Оглавление

Введение. 3

Раздел 1. Содержание понятия, характеристика и  типология управленческих решений. 5

1.1.Роль  управленческих решений  в вопросах управления  кредитной организацией 5

1.2. Характеристика понятия  и анализ систем  классификации управленческих  решений 6

1.3. Методы и технологии  принятия управленческих  решений 7

1.4. Зарубежный опыт  принятия управленческих  решений 9

Раздел  2. Характеристика систем управления кредитным  риском через призму финансовых решений. 11

2.1.   Управленческие решения  при нормативно  – правовом регулировании  кредитных рисков. 11

2.2.   Характеристика понятия  кредитных рисков, их классификация. 12

2.3. Особенности управления  кредитными рисками  и способы их  минимизации через  принятие управленческих  решений. 15

2.4. Управление кредитными  рисками в ситуации  экономической нестабильности 17

Раздел  3. Проблемно –  ориентированные  подходы в принятии решений. 20

3.1. Типичные ошибки  при принятии управленческих  решений. 20

3.2. Зарубежная практика  управления кредитным  риском. 21

Заключение. 24

Библиографический список 26

Приложение А. Классификация управленческих решений.....................................................27

Приложение Б. Этапы принятия управленческого  решения...................................................28

Приложение В. Обязательные нормативы кредитных  рисков ...............................................29

Приложение Г. Классификация кредитных рисков..................................................................30

Приложение Д. Особенности содержания этапов управления кредитным риском индивидуального заемщика и кредитного риска совокупности кредитных вложений....................31

Приложение Е. Типичные ошибки при принятии управленческих решений........................32 

 
Введение.

     Эффективность управления зависит от комплексного применения многих факторов и не в  последнюю очередь от процедуры  принимаемых решений и их практического  воплощения в жизнь. Важность проблем, связанных с принятием решений, привлекает к ним внимание широкого круга ученых и практических работников, представляющих далекие друг от друга области научных и технических знаний.

     Актуальность  темы курсовой работы определяется тем, что процесс принятия решений является неотъемлемой частью процесса управления. Это «центр», вокруг которого вращается жизнь организации. Руководитель в сегодняшнем сложном, быстро меняющемся мире не может принимать непродуманных решений. Менеджер, принимающий те или иные управленческие и финансовые решения, должен сочетать в себе определенные качества: искусство анализа ситуаций, глубокие профессиональные знания, приемы и методы принятия решений, профессиональные навыки в работе с людьми и другие.

     Кроме того, актуальность темы также обусловлена  тем, что современный бизнес невозможен без риска. Принимая во внимание специфику деятельности банков, проблема управления кредитным риском становится сегодня все более актуальной, так как кредитные  риски отличаются от других местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, а также способами их анализа и методами измерения и минимизации.

     Главной целью курсовой работы является исследование систем управления кредитным риском через призму принятия финансовых решений, а также управление ими в ситуации экономической нестабильности.

     Американский  экономист Роуз уделила большое внимание рассмотрению опыта различных стран при управлении кредитными рисками в кредитных организациях. В отечественной экономической литературе просматриваются теоретические и практические направления данной темы в работах П.П. Ковалева, А.М. Тавасиева, Т.Ю. Бычкова и других экономистов. Отдавая должное вышеперечисленным авторам, следует отметить, что большинство работ ориентировано на минимизацию и управление кредитными рисками, содержат достаточной информации о рассматриваемой проблеме.

     Объектом  исследования является система принятия управленческих решений в условиях банковской деятельности.

     Предметом исследования являются технология и  специфика принятия управленческих решений, направленных на минимизацию кредитных рисков.

     Исходя  из цели, в работе основное внимание было уделено решению следующих  задач:

• охарактеризовать роль управленческих решений в вопросах управления кредитной организацией, методологию и технологию их принятия;
• исследовать нормативно – правовую базу регулирования кредитных рисков, рассмотреть основные способы их минимизации и способы управления кредитными рисками в ситуации экономической нестабильности;
• проанализировать зарубежный и отечественный опыт принятия управленческих решений;
• проанализировать типичные ошибки принятия управленческих решений.

     Первый  раздел посвящен теории, то есть в нем  рассмотрено понятие управленческих решений, их роль в процессе управления банком, основные методы и технологии их принятия.

     Второй  и третий раздел посвящен практике, то есть управление кредитными рисками, рассмотрение зарубежного опыта и анализ типичных ошибок принятия управленческих решений.

     Методологической  основой исследования данного курсового проекта являются диалектический метод, системный анализ, теоретические работы в области менеджмента, их сравнение и обобщение.

     Научная значимость работы определяется специфичностью темы курсовой работы. Существует много  изданий, которые описывают управление кредитными рисками.

     Практическая  значимость работы заключается в  том, что ее основные положения и  выводы могут быть использованы при  подготовке к учебным занятиям и экзаменам, а также при проведении лекционных и семинарских занятий.

     В процессе   написания курсового  проекта использовались экономические, экономико-математические, статистические, логические и другие методы изучения, обработки и обобщения информации. 

     Теоретическую основу курсовой работы составили работы таких ученых как А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычкова, П.П. Ковалева и  других, также Инструкции, Положения и Указания Банка России, периодические издания.

     Структура и объем работы определяются последовательностью  изложения и раскрытия темы. Работа состоит из введения, теоретической и практической глав, заключения, списка использованной литературы, приложений. В состав работы входят 4 схемы, 2 таблицы. Общий объем работы 25 листов, вместе с приложениями 31 лист. 
 

Раздел 1. Содержание понятия, характеристика и  типология управленческих решений.

1.1.Роль управленческих решений в вопросах управления кредитной организацией

     Решение – это выбор альтернативы. Необходимость принятия решений объясняется сознательным и целенаправленным характером человеческой деятельности, возникает на всех этапах процесса управления и составляет часть любой функции менеджмента.

     Принятие  управленческих решений  при управлении банком имеет ряд отличий от выбора отдельного человека, так как является не индивидуальным, а групповым процессом.

     Например, в Хоум Кредит энд Финанс Банк руководство банка принимает самостоятельные управленческие решения, которые основаны на всестороннем изучении рыночной ситуации.

     Принятие  решений пронизывает всю управленческую деятельность, решения принимаются по широкому кругу задач управления. Ни одна функция управления, независимо от того, какой орган ее осуществляет, не может быть реализована иначе как посредством подготовки и исполнения управленческих решений. Известный американский специалист по управлению Герберт Саймон назвал принятие решений «сутью управленческой деятельности». 

     На  характер принимаемых решений огромное влияние оказывает степень полноты  и достоверной информации, которой  располагает руководитель банка. В зависимости от этого решения могут приниматься в условиях определенности (детерминированные решения) и риска или неопределенности (вероятностные решения).

     Комплексный характер проблем современного управления кредитной организацией требует  комплексного анализа, то есть участия  группы менеджеров и специалистов, что приводит к расширению коллегиальных  форм принятия решений.

     Принятие  решений является важнейшей функцией управления, успешное осуществление которой обеспечивает достижение организацией ее целей. Характерной особенностью управления банком является достижение главной цели – получение прибыли. Исходя из этого, принятие решений является одним из важнейших внутриорганизационных процессов.

     В процессе управления банком часто встречаются новые, нетипичные ситуации и нестандартные проблемы, которые не поддаются формализованному решению. В таких случаях большую роль играют интеллектуальные способности, талант и личная инициатива управленца.

     Таким образом, управленческие решения играют важную роль в процессе управления банком. Особую важность этот процесс принимает в связи со спецификой банковской деятельности.

 
1.2. Характеристика понятия  и анализ систем  классификации управленческих  решений

     Управленческое  решение в узком смысле слова – это выбор альтернативы определенного  варианта действий для достижения цели.

     Управленческое  решение в широком смысле слова включают создание представления задачи, формулировку альтернатив, их оценку, выбор и реализацию выбранной альтернативы. Оно является существенной и неотъемлемой частью общей работы каждого руководителя.

     Известный специалист в области проблем  современного управления Ф. Харрисон высказался по поводу принятия решений следующим образом: «Принятие решений — это интегральная часть управления организацией любого рода. Более чем что-либо другое, компетентность в данной области отличает менеджера от неменеджера и, что еще важнее, эффективно работающего менеджера от его неэффективно работающего коллеги».

     Одной из разновидностей управленческого  решения является финансовое решение. Финансовое решение – это выбор альтернативы, осуществлённый руководителем в рамках его должностных полномочий и компетенции и направленный на увеличение прибыли (снижение убытков) организации.

     Каждое  решение отвечает на ряд вопросов. В связи с этим, появилась необходимость классификации управленческих решений¹.

     1. По степени влияния  на будущее организации:

• стратегические - определяют общие направления развития банка и его долгосрочные цели;
• тактические – их цель – убедится, что ежедневная работа проходит нормально.

     2. По масштабам:

• глобальные - охватывают всю организацию в целом;
• локальные - затрагивают некоторые стороны деятельности банка.

     3. По продолжительности  периода реализации:

• долгосрочные (более пяти лет);
• среднесрочные (от одного года до пяти лет);
• краткосрочные (менее одного года).

     4. По направленности  воздействия:

• внешние,
• внутренние.

     5. По обязательности  выполнения:

• директивные - принимаются высшим руководством и являются обязательными для исполнения;
• рекомендательные - принимаются совещательными органами и не являются обязательными для исполнения;
• ориентирующие - определяют единое направление деятельности подсистем организации.

     6. По функциональному  назначению:

• регулирующие - определяют метод выполнения действий;
• координирующие - концентрируют усилия вокруг проблемы;
• контролирующие - направлены на оценку результатов.

     7. По широте охвата:

• общие - распространяются на всю компанию в целом;
• специальные - рассматривают отдельные вопросы.

     8. По степени запрограммированности:

• запрограммированные - принимаются в стандартных ситуациях, не требуют особого творческого напряжения;
• незапрограммированные - принимаются в новых необычных условиях.

     9.  По способам принятия:

• интуитивные - принимаются руководителем на основе его способности предвидеть результаты;
• адаптивные - принимаются руководителем в соответствии с его профессиональными и личными знаниям, жизненным опытом;
• рациональные - опираются на научный анализ проблемы.

     Таким образом, для принятия эффективного финансового и управленческого  решения руководителю необходимо знать системы классификации решений.

1.3. Методы и технологии  принятия управленческих  решений

     Методы  принятия управленческих решений — это конкретные способы, с помощью которых может быть решена проблема.

     Спонтанный  метод базируется на эмоциях самого руководителя банка. Находясь под сильным воздействием эмоций, невозможно принять эффективное решение, поскольку перевес всегда будет на стороне эмоций, а не разума. Эмоциональные решения – не самые продуманные, их следует избегать. Как правило, это решения поспешные, непродуманные, о которых впоследствии можно сожалеть.

     Интуитивный метод принятия решений базируется на ощущениях. Руководитель обращается к интуитивному методу в тех случаях, когда отсутствует необходимая информация. Интуитивный метод принятия управленческих решений носит рисковый характер. Но управленцы продолжают к нему обращаться, поскольку понимают, что лучше принять решение в условиях отсутствия нужной информации сегодня, чем сидеть и ждать поступления такой информации в течение определенного времени и принять решение с явным запозданием.

     Метод суждений. Применяется в тех ситуациях, которые требуют простых рассуждений и анализа. При этом рассуждения базируются на учете собственных знаний или индивидуально накопленного опыта.

     Бинарный  метод – это действие, основанное на анализе двух альтернатив, каждая из которых характеризуется высокой степенью неопределенности и риска и принужденностью выбора в пользу одной из имеющихся альтернатив. Метод принятия бинарного решения чаще всего отражает неестественное представление в сознании менеджера возникшей ситуации.

     Метод многовариантности – выбор в пользу какой-то одной из множества альтернатив через фиксацию определенных и конкретных критериев и оценку таких критериев применительно к каждой из рассматриваемых альтернатив.

     Поисковый метод. Для руководителя это переключение с рационального на творческое мышление, поскольку инновационное решение предполагает отсутствие готовых альтернатив, служащих основой выбора при рациональных методах принятия решений.

     Технология  принятия управленческого решения  заключает в себе 5 этапов.²

     1. Формирование цели. Поставленная цель должна быть существенной и выполнимой с учетом имеющихся ресурсов.

     2. Анализ и поиск  решений. Сначала необходимо осмыслить проблему, стоящую перед организацией, определить ее природу и значимость. Проблема - это отклонение фактических параметров от целевых, возможность такого отклонения в будущем в случае непринятия каких-либо действий, изменение целей управления. Необходимо проранжировать выявленные причины в порядке важности. Здесь можно воспользоваться правилом Парето: устранение 20% причин может решить проблему на 80%.

     3. Принятие решения. При принятии решения устанавливается альтернатива, т. е. ситуация, в которой нужно сделать выбор одной или нескольких возможностей. Для выбора альтернативы (варианты решения) необходимо:

     1) сформировать систему показателей  (качественных и количественных), используя метод шкалирования;

     2) сформировать критериальную базу.

     3) осуществить выбор с учетом  рисков и возможностей реализации.

     4. Воздействие. Методы воздействия на исполнителей бывают экономическими, организационными и воспитательными. В результате происходит мотивация на выполнение выработанного решения.

     5. Этап реализации  и оценки. Организация производственного процесса с присущими ему стандартами. Оценка фактического результата, сравнение его со стандартным показателями и оценка отклонения. Получение обратной связи.

 
1.4. Зарубежный опыт  принятия управленческих  решений

     Проблема  принятия и реализации решений является основополагающей для менеджмента.

     Известный специалист в менеджменте П. Дракер считает, что японцы — единственные, кто наработали методичный и стандартизованный подход к решению и его правильной оценке. Согласно традиционной теории самой важной стадией является корректная постановка задачи. Вторая стадия - предложение различных вариантов решений и третья — выбор лучшего из них.

     В постановке задачи участвуют различные  группы. Когда группы достигнут консенсуса, начинается стадия воплощения. На основе выбора готовится всесторонний доклад, который выносится на суд высшего менеджмента. На этом уровне с привлечением экспертов решение изучается и утверждается. Осуществляется решение очень быстро, так как каждый аспект был тщательно обсужден при подготовке.

     Японская  система такова: ответственность  за принятие решения несет не индивидуум, а вся группа. Предполагается, что ни один человек не имеет права единолично принимать решение.

     Система требует, чтобы решение было принято  всеми. Если у кого-то возникают возражения, то документ возвращается к его инициатору. Описанная выше система принятия решений называется «рингисей».

     Во  многих японских компаниях в той  или иной мере используется система  принятия решений «рингисэй», обеспечивающая углубленную проработку и согласование решений. Классическая процедура «рингисей» предусматривает многократное согласование подготавливаемого решения на нескольких уровнях управления, начиная с рядовых сотрудников и кончая высшими руководителями, утверждающими решение, прошедшее все стадии согласования.

     Система «рингисей» имеет безусловные плюсы. Однако, она не лишена и некоторых недостатков. Считается, что процедура должна обеспечить приток новых идей и свободу мнений при обсуждении решений. Но так происходит не всегда. Иногда в условиях жесткой иерархии и почтения к начальству подобный процесс сводится к попыткам подчиненных  предугадать мнение руководителей, чем к продвижению их самостоятельной точки зрения. В таком виде система «рингисей» часто превращалась в сложный и не всегда полезный механизм, отнимающий у руководителей и служащих разных рангов массу времени на согласование решений.

     В результате в японском менеджменте  происходит постепенное сокращение сферы влияния метода «рингисей»

     Вывод. Итак, в первой части работы была реализована первая задача. То есть была охарактеризована роль управленческих решений в управлении кредитной организацией, методология и технология их принятия.

     Управленческие  решения играют важную и специфическую  роль в управлении кредитной организацией. Особую важность этот процесс принимает из-за специфики деятельности. Кроме того, необходимо отметить, что помимо управленческих решений принимаются и финансовые решения, которые играют не менее важную роль при управлении банком. Зарубежный опыт был рассмотрен на примере японской модели. Применение этой модели в России возможно, так как основным достоинством является то, что в принятии решения участвуют все.

     Для того чтобы верно и оперативно принять то или иное решение руководителю необходимо знать классификацию управленческих решений, а также методологию и технологию их принятия.

 
Раздел  2. Характеристика систем управления кредитным  риском через призму финансовых решений.

 
2.1.   Управленческие решения  при нормативно  – правовом регулировании  кредитных рисков.

     В соответствии с законом Банк России обязан в нормативном порядке  регулировать степень рискованности  деятельности банков, а управленец при принятии финансового или  управленческого решения должен руководствоваться законодательными нормами. Так, в соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ»  Банк России устанавливает для банков нормативы достаточности капитала и ликвидности, нормативы рисков и другие. Другие статьи Закона предписывают Банку России следить за выполнением  этих нормативов.

     При принятии решения, связанного с управлением  кредитным риском руководитель должен также руководствоваться законом «О банках и банковской деятельности» ст.24, в которой указано, что банк должен соблюдать обязательные нормативы, установленные в соответствии с законом «О Центральном банке РФ», в целях обеспечения своей финансовой надежности банк обязан создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков.

     Основным  нормативным актом, которым должен руководствоваться управленец при  управлении кредитным риском является Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков». В данном акте установлены числовые значения и методики расчета обязательных нормативов деятельности банка³:

• Норматив достаточности капитала (Н1);

• Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

• Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
• Максимальный размер гарантий, кредитов, поручительств, выданных своим участникам (Н9.1);
• Максимальный размер рисков банка, связанных с его инсайдерами (Н10.1).

     При таком определении норматива  достаточности капитала банка руководитель должен использовать следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе –  коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к IIгруппе риска присвоен коэффициент 10%, к III – 20%, к IV – 50%. Остальные активы попадают в V группу со 100% риском.

     При управлении кредитным риском норматив достаточности капитала определяется по следующей формуле, в которой учитываются величины кредитных рисков, принимаемых банком, суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам: 
 

     где:

     К – собственный капитал банка

     КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам

     Код 8992 – резерв по срочным сделкам

     РР  – величина рыночного риска

     Совокупная  величина рыночного риска определяется по формуле: