Кредитование юридических лиц. 6

   Содержание

   Введение………………………………………………………………………3

   Глава 1 Теоретические основы кредитования юридических лиц

   1.1 Сущность и виды кредитования…………………………………………5

   1.2 Условия и этапы кредитования………..………………………………...12

   1.3 Порядок выдачи и погашения кредита………………………………….22

   1.4 Нормативно-правовое обеспечение кредитования в России………….27

   Глава 2   Кредитования юридических лиц в России на современном этапе

   2.1 Особенности современной системы кредитования……………………31

   2.2 Проблемы и перспективы развития кредитования…………………….33

   Заключение…………………………………………………………………...37

   Список  использованной литературы………………………………………..38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение.

   Банковская  система -  неотъемлемая структура  рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.

   Основным  видом деятельности банков с точки  зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы  от кредитной деятельности –– самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным  операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков.

   Кредитование  юридических лиц относится к  традиционным видам банковских операций. Современную экономику нельзя представить  без кредитной системы, основным элементом которой является сам  процесс кредитования юридических лиц. И если кредитование физических лиц в основном способствует развитию сферы потребления (спрос), то кредитование юридических лиц направлено на развитие сферы производства (предложение). Тем не менее, спрос и предложение тесным образом связаны между собой, поэтому кредитная политика страны должна быть ориентирована не только на кредитование физических, но и на кредитование юридических лиц, не ставя между данными направлениями кредитной деятельности различия. В этом и заключается актуальность выбранной темы курсовой работы «Система кредитования юридических лиц».

   Целью курсовой работы –изучение системы  кредитования юридических лиц в  России.

   Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:

   - определить  сущность и виды кредитования;

   - рассмотреть условия кредитования.

   - Рассмотреть порядок выдачи и  погашения кредита

   - Выяснить нормативно-правовое обеспечение  кредитования 

   - Выявить проблемы и перспективы  развития кредитования юридических  лиц  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 1. Теоретические основы кредитования юридических лиц

   1.1 Сущность кредитования 

   Банковское  кредитование предприятий и других организационно- 
правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. 

   Принципы кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. К принципам кредитования относятся: качества заемщика, целевое назначение, срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

   Качества  заемщика. Коммерческие банки оперируют  в основном заемным капиталом, значительная часть которого может быть востребована владельцами в краткие сроки и без предварительного уведомления. Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем как выдать кредит, необходимо оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга - таков один из главных принципов, который всегда должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций. При получении заявки на кредит, банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы. Оценивая личность клиента, банк в первую очередь сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность, профессиональные способности. Эти ключевые качества клиента, имеют для банка первостепенное значение. 

   Целевое назначение. Первый вопрос, который  интересует банк: "Для чего берется  ссуда?". Цель кредита зависит  от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата взносов за учебу. Если речь идет о  
предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств. Цель кредита служит важным индикатором степени риска, связанного с выдачей ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций, так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях. 
Цель определяет и форму кредита. Так, если заемщик с помощью ссуды  
стремится преодолеть кратковременный разрыв между поступлением средств  
и платежами, то наиболее подходящей формой кредита является овердрафт.  
Финансирование капитальных затрат требует других форм кредитования, на- 
пример, срочной ссуды. 

   Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: 
если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита,  
он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на со- 
стоянии денежного обращения в стране. Подтверждением этому является со- 
временное положение с денежным обращением в стране, на которое наряду с  
другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления. 
С переходом на рыночные условия хозяйствования этому принципу  
кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его со- 
блюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства  
денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во- 
вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидно- 
сти самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позво- 
ляют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вло- 
жения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа  
срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.  
             Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться  
только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. По- 
этому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе пока 
зателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние  
предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика  
возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенци - 
альных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвид- 
ность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его  
рентабельности на текущий момент и в перспективе. 
Оценка кредитоспособности хозорганов, испрашивающих кредит, про - 
водимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность  
в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного воз- 
врата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно,  
предвосхитить соблюдение хозорганами принципа срочности кредитования.  
Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозорганов,  
препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необ - 
ходимым условием его нормального функционирования на основах возврат - 
ности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной  
зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспе- 
ченности кредита. До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с принятием Закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

   Принцип платности кредита означает, что  каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату  за временное заимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщика.

   Виды  кредитования. Банковский кредит - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через посредство банков. Денежная форма данного кредита предоставляет возможность получить его любой области хозяйственной деятельности, на личные цели физических лиц и другие потребности.

   Банковские  кредиты подразделяются на ряд видов  по различным критериям или признакам. В основу их классификации могут положены разные особенности, отражающие те или иные стороны кредитования.  
В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствующим субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.  
По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).  
Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала предприятия, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятия, укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит является идеальным источником формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.  
Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности - онкольный кредит (от англ. money of call - ссуда до востребования), который погашается по первому требованию. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях . 
По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие. По обеспечению - необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

   По  способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

   По  методам погашения различают  банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату. Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.  
Следующей перспективной формой нетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг - это кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с эксплуатацией технологического оборудования. Лизинг представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизингодателем (арендодателем) принадлежащих ему оборудования, машин, оргтехники, транспортных средств, сооружений производственного, торгового и складского назначения лизингополучателю (арендатору) в исключительное пользование на установленный срок за определённое вознаграждение - арендную плату, которая включает процентную ставку, закрывающую стоимость привлечения средств арендодателем на денежном рынке с учётом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества. От кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остаётся собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя). При кредите же банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды. Основными критериями предоставления ссуд банками становятся риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Банки большое внимание стали уделять анализу кредитоспособности своих клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий. Резко возросло значение и расширились формы обеспечения возвратности банковских ссуд.

   1.2 Условия и этапы кредитования.

   Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита.

   Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать тех, кому можно его предоставлять,  доверить и быть уверенным, что ссуда будет своевременно возвращена и  за ее использование будет выплачен  ссудный процент.

   Неудивительно, что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с ним.

   Также  обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития  и обращения продукта.

   Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки.

   Банки, возникшие из  интересов потребностей  хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим  фактором свершения кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. Его  возможности часто ограничены.

   Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы ЦБ.

   Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая  ссудный  процент.

   Условия кредитования связаны также с  принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует  его немедленного возврата.

   Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность  кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.

   Реализация  залогового права требует от банка  всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его  имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность.

   Практика  показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки.

   Кредитование  осуществляется при условии, что  будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Центрального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон.

   Условием  кредитования является планирование взаимоотношений сторон. Объектом планирования в банке является сумма предоставляемого кредита, размер  его погашения, доходы и расходы по кредитным операциям. Кредитный процесс обязывает и заемщика так регулировать производственные и финансовые возможности, чтобы в полной  мере предусмотреть своевременное и полное погашение кредита и  уплату ссудного процента.

   Первый этап - рассмотрение заявки на получение ссуды.

   В заявке содержатся главные параметры  ссудной операции: цель и сумма  запрашиваемой ссуды, срок ссуды  и порядок ее погашения, порядок  уплаты процентов и др. Банк тщательно  анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов: анкета заемщика, правоустанавливающие документы, финансовые документы заемщика, документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита, документы по предоставляемому обеспечению и другие.

   Копии учредительных документов компании - потенциального заемщика должны быть нотариально заверены.

   Кредитный инспектор тщательно изучает  кредитную заявку и сопроводительные документы. Заявление регистрируется в журнале учета заявлений, на нем проставляются дата регистрации и регистрационный номер. Заявка на кредит рассматривается в течение пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

   В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе сопроводительных документов, представленных на рисунке 2.

   Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

   Для различных групп клиентов разрабатываются  различные пакеты документов. В составе  примерного пакета документов могут  быть следующие:

   1 Анкета заемщика (аналогичная анкета  заполняется поручителем, гарантом и залогодателем), представленная в приложении 8.

   2 Правоустанавливающие документы:

   нотариально удостоверенные учредительные документы;

   выписка из единого государственного реестра  юридических лиц (ЕГРЮЛ) на дату обращения  в банк;

   нотариально удостоверенная карточка с образцом подписей и оттиском печати;

   копии протоколов заседаний соответствующих  органов юридических лиц.

   3. Нотариально удостоверенную копию  свидетельства Федеральной налоговой  службы о постановке на учет  в налоговом органе юридического лица.

   4. Финансовые документы заемщика:

   бухгалтерская отчетность за последние 5 отчетных дат  в полном объеме, заверенная подписью руководителя и печатью заемщика;

   справку о доле денежной составляющей в выручке;

   справку из подразделения ФНС России о  состоянии расчетов с бюджетом, а также о счетах, открытых в коммерческих банках;

   справки банков об остатках денежных средств  на расчетных и текущих счетах;

   5. Документы по технико-экономическому  обоснованию возвратности кредита:

   технико-экономическое  обоснование кредита;

   план  доходов и расходов;

   копии контрактов, подтверждающих расходную и доходную части бизнес-плана;

   6. Документы по предоставляемому  обеспечению:

   при залоге недвижимости:

   документ, подтверждающий право собственности  на объект недвижимости;

   документ  о территориальных границах земельного участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

   справку из органов по государственному техническому учету;

   при залоге транспортных средств - копия  паспорта транспортного средства; в) при залоге товаров - расшифровка  соответствующих балансовых счетов, подписанная руководителем и главным бухгалтером залогодателя и заверенная его печатью;

   при залоге оборудования - расшифровка  соответствующих балансовых счетов.

   При принятии в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого  имущества, необходимо провести его  оценку.

   Оценку  производит предприятие-оценщик, которое  имеет на эту деятельность лицензию. Оплачивает оценку заемщик.

   Имущество, передаваемое в залог, должно быть обязательно  застраховано: заключается трехстороннее  соглашение между банком, заемщиком  и страховой компанией.

   Выгодоприобретателем  по договору страхования выступает  банк. Срок договора страхования не должен быть меньше срока кредитования.

   Экспертная  оценка независимого оценщика, стоимости  имущества, передаваемого в залог, документы о страховании предмета залога в пользу банка включаются в пакет необходимых документов.

   Заявление регистрируется в журнале учета  заявлений, на нем проставляются  дата регистрации и регистрационный  номер.

   Заявка  на кредит рассматривается в течение  пятнадцати календарных дней после ее регистрации.

   Процесс рассмотрения заявки заключается в  проведении экономистом кредитного отдела проверки предоставляемых клиентом документов и сведений.

   Кроме того, кредитное подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности банка.

   Юридическая служба анализирует предоставленные  ей документы с точки зрения правильности их оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводить проверку паспортных данных, места жительства, места работы поручителя и сведений, указанных в анкете.

   По  результатам проверки и анализа  документов юридическая служба и  служба безопасности составляют письменные заключения на предоставление кредита, которые передаются в кредитующее  подразделение.

   Кредитный работник, прежде чем составить обобщающее заключение, проводит комплексный анализ кредитоспособности заемщика и изучает его кредитную историю.

   Затем данное заключение, завизированное начальником  сектора кредитования, и заключения других служб прилагаются к пакету документов заемщика.

   Подготовленное  кредитующим подразделением заключение о целесообразности предоставления кредита передается на рассмотрение Кредитному комитету.

   При принятии Кредитным комитетом банка  решения отклонить просьбу о  выдаче кредита, в адрес комитета направляют письменное уведомление с аргументированными причинами, по которым кредит не может быть предоставлен.

   В случае принятия Кредитным комитетом  положительного решения, сотрудник  кредитующего подразделения:

   1. Готовит и направляет письменное  уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитного подразделения;

   2. Вносит соответствующую исходную  информацию - анкеты, данные заемщика, его заявление о предоставлении  кредита, реквизиты и содержание  решения Кредитного комитета, группу  кредитного риска - в Базу данных (в программу БИК IBSO);

   3. По согласованию с клиентом  определяет точный срок привлечения  заемщиком кредитных ресурсов  в рамках заключаемого кредитного  договора и направляет в подразделение  учета кредитных операций служебную  записку: за день до выдачи - о резервировании номера ссудного счета, в день выдачи - об открытии ссудного счета.