МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

УО «Новогрудский  государственный торгово-экономический  колледж» 
 

Специальность 2-25 01 32

«Банковское дело» 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Банковские операции»

На тему: «Кредитование юридических лиц» 
 
 
 
 
 
 
 

Исполнитель:                                Лесникович Анастасия Анатольевна  Ф.И.О

Учащаяся группы №  БДп-42 
 

Руководитель:                                     Копытко Татьяна Александровна  Ф.И.О        
 
 
 
 
 
 
 
 

Новогрудок 2009 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

Введение.

1. Порядок предоставления  кредита юридическим лицам.

1.1. Понятие, виды и цели кредитования юридических лиц.

1.2. Документация, необходимая для решения вопроса  о предоставления кредита юридическим  лицам.

1.3. Порядок определения кредитоспособности заемщика.

2. Документальное  оформление выдачи кредита и  порядок его погашения.

2.1. Кредитный  договор, порядок его составления  и существенные условия.

2.2. Порядок погашения  юридическим лицом кредита в  текущей и инвестиционной  деятельности.

Заключение.

Литература.

Приложения. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 
 

           Сейчас мы живем в очень нелегкое время. И чтобы справиться с последствиями кризиса стала очень актуальна тема кредитов. И иногда случается так, что для решения действительно важных дел чаще всего не хватает денежных средств. И тога предприятия, чтобы остаться на плаву, не потерять своих клиентов, вынуждены обращаться за финансовой поддержкой в банковские учреждения, с целью получения кредита.

           Во всем мире кредит является неотъемлемой реальностью, как и обмен результатов общественного труда. Ничто не стоит на месте. И кредитование то же изменяется и приспосабливается к новым экономическим условиям.

           Но чтобы иметь представление  о кредите, нужно изучить теорию, потому что она является методом познания общественного развития. В то же время теория не должна рассматриваться отдельно от практики. Ведь все теоретические проблемы в итоге решаются только практическими методами. И все равно очень остро стоит вопрос: брать кредит или не брать? Что с его помощью можно приобрести, куда потратить.

           Предприятия с помощью кредита  могут закупить различные   материалы, сырье, оборудование  для продолжения процесса производства, расплатиться с рабочими. Поэтому выходит, что брать кредит выгодно. Хотя получить его все труднее, да и условиям кредитования к заемщикам стали жестче, но все равно можно найти  лучшие условия и разумный процент. Поэтому стоит строить планы, продумывать стратегии, даже мечтать – необходимо! И особенно это надо делать сейчас, когда происходят в нашей стране глобальные изменения.

            Объектом данной работы является ОАО Приорбанк, г. Солигорска.

            Предмет – этапы кредитования; методы кредитования; выдача и погашение кредитов. 

           Цель курсовой работы – изучить условия и этапы кредитования, методы кредитования, изучить порядок выдачи и погашения кредитов, выявить особенности современной системы кредитования.

           Специфика современной практики кредитования состоит в том, что белорусские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий современного рынка.

           Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность кредитов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Порядок предоставления  кредита юридическим  лицам.

1.1. Понятие, виды  и цели кредитования  юридических лиц. 

           Порядок предоставления денежных средств в форме кредита регламентируется Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.12.2003 г. № 226 (Приложение № 1), на основании которых банки должны разработать локальные нормативные правовые акты.

           Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является предоставление заявителем в учреждение банка письменного ходатайства на получение кредита, подписанного руководителем заявителя и содержащего исходные данные о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке и предлагаемом обеспечении.

           После рассмотрения ходатайства  заявителя руководителем банка  оно направляется в службу  корпоративного бизнеса банка  для формирования пакета документов  на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя, заполненной в установленном порядке, направляется в службу безопасности учреждения банка.

           Работники службы безопасности  учреждения банка устанавливают фактический и юридический адрес, проверяют репутацию заявителя в деловом мире и другие вопросы, касающиеся благонадежности юридического лица. В случае установления фактов, свидетельствующих о невозможности предоставления заявителю кредита, работниками службы безопасности в течение трех рабочих дней с момента поступления ходатайства заявителя в учреждение банка составляется докладная записка, которая представляется руководителю учреждения банка для принятия решения о дальнейшем рассмотрении документов заявителя.

           Срок рассмотрения ходатайства может быть изменен по усмотрению председателя кредитного комитета учреждения банка в зависимости от степени сложности проверяемых вопросов.

           Если руководство учреждения  банка на основании проведенной  службой безопасности анализа принимает решение о нецелесообразности осуществления сделки, дальнейшая работа по изучению ее условий прекращается, а заявитель письменно уведомляется об отказе в выдаче кредита с указанием причин отказа.

           . Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим, доминирующим фактором свершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка- кредитора. Его интересы могут не совпадать с интересами клиентов. У банка всегда есть выбор, куда лучше вложить собственные и аккумулированные капиталы. Его возможности часто ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования НБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в централизованные резервы НБ.

           Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы ни хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка чрезвычайно велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить по своим долгам, включая ссудный процент.

           Кредитование осуществляется следующими способами:

1. Единовременным предоставлением денежных средств. Оно производится разовым перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения учреждения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя учреждения банка или лица, уполномоченного им. Основанием для оплаты за счет кредитных средств является кредитный  договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, акты выполненных работ, ТТН).
2. Открытием кредитной линии. Этот способ кредитования производится в соответствии с условиями кредитного договора частями, перечислением денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежного поручения учреждения банка либо на счета третьих лиц на основании платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в установленном порядке и содержащих разрешительную подпись руководителя учреждения банка или лица, уполномоченного им. При осуществлении кредитования путем открытия кредитной линии использование кредитополучателем денежных средств осуществляется в течение обусловленного срока в пределах установленного лимита выдачи и лимита задолженности. Лимит выдачи и лимит задолженности рассчитываются индивидуально для каждого кредитополучателя, исходя из его потребности в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяется финансовым состоянием юридического лица, оборотами по текущему счету и суммой предлагаемого обеспечения по кредиту. Основанием для платежа является кредитный договор и иные документы, представленные в подтверждение кредитуемой сделки (договоры, контракты, акты выполненных работ, ТТН).
3. Овердрафтным кредитованием. Это кредитование осуществляется в белорусских рублях путем предоставления денежных средств для оплаты расчетных документов сверх суммы остатка на текущем счете в пределах установленного лимита овердрафта. Овердрафтное кредитование на цели, связанные с созданием и движением внеоборотных активов не осуществляется.

В последнее время появилось такая разновидность как   микрокредитование. Предоставление микрокредитов на развитие вновь созданным субъектами малого предпринимательства производится в отношении заявителей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждении банка, либо заявителей, осуществляющих предпринимательскую деятельность без открытия текущих счетов, под поручительство некоммерческих организаций либо другое высоколиквидное обеспечение.

           В настоящее время широко используется  кредитование инвестиций.     Выдача инвестиционного кредита предусматривает отбор высокоэффективных, валютоакупаемых, социально значимых инвестиционных проектов.

           Инвестиционный кредит предоставляется  для расширенного воспроизводства  долгосрочных внеоборотных активов  на цели, связанные с созданием,  реконструкцией и приобретением  юридическим лицом основных средств, а также строительством, ремонтом, приобретением недвижимости. Кредитополучателями выступают юридические лица.

           Предельный размер кредита во  внеоборотные активы устанавливаются  индивидуально в каждом конкретном  случае в зависимости от потребности кредитополучателя в средствах и определяется исходя из сметной стоимости кредитуемого проекта, рассчитанной на основе проектно-сметной документации с пересчетом в текущие цены, и размера других источников финансирования проекта при условии погашения кредита за счет окупаемости затрат по кредитуемому проекту в установленные нормативные сроки. При принятии решения о предоставлении инвестиционного кредита предпочтительно, чтобы доля других источников финансирования проекта составлял не менее 30 %. Однако по усмотрению банка кредит может быть выдан и в размере полной стоимости затрат инвестиционного проекта. Размер кредита ограничивается также установленными НБ экономическими нормативами. Предельный срок кредитования определяется исходя из срока окупаемости кредита, базой для расчетов которого является чистая прибыль в распоряжении предприятия, полученная за счет внедрения кредитуемого проекта.

           Основными источниками ресурсов  для инвестиционного кредитования  являются собственные средства коммерческих банков; привлеченные средства юридических лиц; приобретенные ресурсы у других коммерческих банков; государственные централизованные инвестиционные ресурсы. Процедуры принятия решения и кредитования инвестиционных проектов различаются в зависимости от используемых ресурсов инвестиционного кредитования.

           При кредитовании за счет собственных средств банка, привлеченных и приравненных к ним ресурсов банк самостоятельно осуществляет выбор клиента и инвестиционного проекта, ставит условия, срок и размер кредита, плату за пользование.

           Основными объектами инвестиционного  кредитования являются:

• Капитальные затраты на новое строительство, реконструкцию, техническое перевооружение и расширение объектов производственного и непроизводственного значения;
• Приобретение техники, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений;
• Затраты на создание научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности;
• Выкуп государственного имущества.

Кредитование  инвестиционных проектов осуществляется на договорных условиях после тщательной проверки и анализа пакета документов потенциального кредитополучателя, предоставляемых  в банки, и экспертизы инвестиционного проекта. 

1.2. Документация, необходимая  для решения вопроса о предоставления кредита юридическим лицам. 

           Для рассмотрения вопроса о  возможности выдачи кредита учреждение  банка должно получить от заявителя  документы в зависимости от  цели предоставляемого ему кредита.

           Для оформления кредита на текущую деятельность необходимы следующие документы:

1. Письмо на имя руководителя учреждения банка о предоставлении кредита с указанием направления использования денежных средств, сроков пользования и суммы кредита, процентной ставки, предлагаемого способа обеспечения.
2. Анкета заявителя установленной формы.(Приложение № 2).
3. Нижеперечисленная финансовая и бухгалтерская отчетности:

• Годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему, бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату; (Приложение № 3).
• Отчет о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату; (Приложение № 4).
• Расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, товаров отгруженных к балансу на последнюю квартальную дату (с указанием суммы, даты отгрузки);
• Выписки по счетам, открытым в других банках за последние три месяца;
• Справка о наличии картотеки по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (общая сумма и разбивка по группам) заявителя помесячно за последние три месяца (на первое число месяца и на дату предоставления кредита (части кредита)), подписанная руководителем и главным бухгалтером и заверенная печатью юридического лица-заявителя;
• Данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);
• Заключение о результатах аудиторской проверки;
• Мероприятия по финансовому оздоровлению (для юридических лиц, работающих с убытками).

4. Документ, определяющий учетную политику предприятия.

5. Копия лицензии на осуществление отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке.
6. Копии документов, заверенные в установленном порядке, подтверждающие реальность кредитуемых сделок формирующие портфель заказов:

• Договоры, контракты с поставщиками товаров (услуг);

• Акты приемки-передачи;
• Таможенные декларации (накладные);
• Товарно-транспортные и товарные накладные;
• Счета-фактуры;
• Протоколы о намерениях.

7. Документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от способа обеспечения. (Приложение № 5)

1. Залог – документы, подтверждающие право заявителя на залог имущества, предполагаемого в обеспечение кредитных обязательств, и правоустанавливающие документы на предметы залога.
2. Поручительство (гарантия) – баланс и отчет о прибылях и убытках поручителя (гаранта) за предыдущий год и на последнюю квартальную дату; выписки движения денежных средств по текущему, валютному и другим счетам, открытых в других банках за последние три месяца; документы, подтверждающие правоспособность поручителя; документы, подтверждающие право собственности на предмет залога поручителя.
3. Гарантийный депозит денег – договор гарантийного депозита.
4. Страхование риска невозврата – договор страхования (страховой полис).
8. Программа развития предприятия на кредитуемый период, бизнес-план развития на год.
9. Расчет движения денежных средств.
10. Прогноз доходов и расходов.
11. Копии договоров залога имущества, предоставленного в обеспечение кредитов, юридическому лицу другими банками.
12. Заявление об оплате платежных требований учреждения банка в порядке предварительного акцепта в день поступления их в банк.
13. Справка о регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

            Дополнительный перечень документов для выдачи кредита заявителю, текущий счет которого открыт в другом банке:

1. Копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально или регистрирующим органом.
2. Копия документов о государственной регистрации юридического лица, удостоверенные нотариально или регистрирующим органом.
3. Документы о назначении руководителя юридического лица.
4. Карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиском печати владельца счета, удостоверенные нотариально или вышестоящим органом и оттиском его печати.

           По усмотрению банка могут  быть затребованы и другие  документы, подтверждающие способность  заявителя своевременно возвратить  кредит, а также платежеспособность  гаранта или поручителя.

           Для оформления кредита на инвестиционную деятельность необходимы следующие документы:

1. Кредитная заявка.
2. Бизнес-план с детальной проработкой кредитуемого мероприятия обоснованного его эффективностью и окупаемостью.
3. Бухгалтерский баланс за последний отчетный месяц и баланс за предыдущий год.
4. Графики производства работ и поставки оборудования.
5. Договора в подтверждении кредитуемых сделок.
6. Документы по обеспечению исполнения обязательств по возврату кредита, оформленные в соответствии с законодательством.

           Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов и на их основании проводит анализ финансово-экономического состояния заявителя, анализ кредитуемого проекта и бизнес-плана.

          Сформированный пакет документов направляется в службу безопасности для подготовки заключения. В заключение службы безопасности должны найти отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств пот ранее полученным кредитам, включая задолженность в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые впоследствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение трех рабочих дней с момента предоставления пакета необходимых документов, затем передается на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка.

          Положительное решение кредитного  комитета является основанием  для заключения кредитного договора.

           Кредитование осуществляется при условии, что будут соблюдены и коммерческие интересы банка. Кредитование производиться на платной основе. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки Национального банка, общим состоянием спроса и предложения кредита на рынке. Условием кредитования является заключение кредитного соглашения между банком и заемщиком. Кредитование базируется на договорной основе, предусматривающей определенные обязательства и права каждой стороны кредитной сделки, экономическую ответственность сторон. 

1.3. Порядок определения  кредитоспособности заемщика. 

           Кредитные операции банка являются не только сами распространенными, но и самыми рискованными. Риск может привести к непогашению кредита, а также к утрате, как привлеченных, так и собственных средств банка и его банкротству. Для предотвращения таких ситуаций банк в обязательном порядке должен изучить кредитоспособность потенциального заемщика.

           Кредитоспособность заемщика означает способность юридического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, ведь только кредитоспособные юридические лица могут получить кредит. Задача анализа заключается в определении степени риска, который банк готов взять на себя при выдаче кредита.

           При определении кредитоспособности  рассчитываются следующие показатели: (Приложение № 6).

1. Коэффициент текущей ликвидности:

или   
           

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

или

3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами:

или

Условная  разбивка кредитополучателя по классам:

           Перед тем как определить кредитоспособность заемщика, банк должен изучить правоспособность потенциального заемщика и дать общую оценку финансового состояния организации.

           Вначале банк рассматривает, предоставленные заемщиком для получения кредита документы. Проводится предварительное собеседование и оценивается его правоспособность. Только после принятия предварительного решения о возможности предоставления кредита в банке осуществляется анализ и оценка и его кредитоспособности. Кредитоспособность предприятия зависит от многих факторов, каждому из которых дается отдельная оценка на основании соответствующих расчетов. Методика расчета кредитоспособности клиента определяется банками самостоятельно.

           Но и это еще не все. Важной  частью изучения кредитоспособности  предприятия является финансовый анализ или финансовое состояние организации.

           Финансовое состояние организации  отражает состояние капитала в процессе кругооборота и способности субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени.

           Финансовое состояние организации может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность организации своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе, переносить непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность в неблагоприятных обстоятельствах свидетельствует о ее неустойчивом финансовом состоянии, и наоборот.

       Основные задачи анализа финансового состояния организации:

1. Своевременное выявление и устранение недостатков в финансовой деятельности, поиск резервов улучшения финансового состояния организации и ее платежеспособности;
2. Прогнозирование возможных финансовых результатов, экономической рентабельности исходя из реальных условий хозяйственной деятельности и наличия собственных и заемных ресурсов, разработка моделей финансового состояния организации при разнообразных вариантах использования ресурсов;
3. Разработка конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепление финансового состояния организации.

Источниками информации для проведения анализа  финансового состояния и платежеспособности субъектов хозяйствования являются: