Кредитование юридических лиц. 9

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

Одним из основных направлений  деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. Кредиты  для юридических лиц могут  быть самыми разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств. 

Как правило, для крупных  компаний получить кредит в банке  не составляет особых проблем, а вот  в случае с предприятиями малого и среднего бизнеса дело обстоит немного сложнее. Причинами отказа в выдаче кредита могут быть: отсутствие или недостаточность имущества, которое может служить залогом по кредиту, недостаточная «прозрачность» бизнеса потенциальных клиентов и т.д. 

В настоящее время банки предлагают различные схемы кредитования: кредитные решения могут отличаться друг от друга суммами займа, сроками их рассмотрения, размером залогового обеспечения и методами оценки банковских рисков. Другими словами, банки стремятся упростить требования к заемщикам и разработать индивидуальный подход к каждому клиенту. Очень важную роль для заемщика здесь играет «прозрачность» его бизнеса, чем лучше выглядит его отчетность, тем проще будет получить кредит. Иногда банки присылают на предприятие своего эксперта, чтобы тот «на месте» оценил состояние дел заемщика. Более того, банком проводится анализ ситуации на финансовом рынке в настоящее время, оценивается срок, на который выдается кредит, а также обеспеченность кредита и количество задействованных банковских услуг.

В целом, чтобы быть уверенным  в получении кредита заемщик  должен держать в голове следующие  пункты, на которые обязательно обратит  внимание любой банк: 

 предоставление залога - непременное условие практически  любой кредитной сделки; 

 наличие у заемщика  стабильного и перспективного  бизнеса, перспективы данного  вида бизнеса на рынке, успешный  опыт работы; 

 размер собственного  капитала предприятия; 

 источники погашения  кредита.

Гарантом кредитной сделки могут стать поручительства третьих сторон. Они же обеспечат возврат кредита в случае нарушения принципов кредитования. 

Следует отметить, что любой банк осуществляет кредитование при условии, что будут соблюдены его коммерческие интересы. Кредитование базируется на договорной основе, так что каждая сторона принимает на себя определенные обязательства и ответственность. 

Объектом исследования выступает ОАО «ТрансКредитбанк».

Предметом исследования является порядок кредитования юридических лиц банком.

Целью курсовой работы является теоретическое и практическое исследование порядка кредитования юридических лиц на практическом примере.

В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть теоретические основы кредитования юридических лиц;

- изучить на  практическом примере процесс   кредитования юридических лиц; 

сформировать  выводы по результатам исследования.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Правовые основы банковского кредитования

Функционирование банковских систем органически переплетается  с функционированием денежных систем и осуществлением задач денежно-кредитной  политики, в том числе с банковским кредитованием.

Банковское кредитование и отношения в данной сфере  строятся по определенной системе при  строгом соблюдении принципов кредитования с учетом кредитного риска.

Под системой банковского кредитования понимаются совокупность взаимосвязанных элементов, характеризующих организацию кредитного процесса, а именно техники и технологии кредитования, и его регулирование в соответствии с принципами и теорией кредитного риска.

Рассматриваемые ниже принципы кредитования - возвратность, платность, срочность - представляют собой основу системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе в области кредитных отношений.

Главным нормативно-правовым актом в сфере регулирования  кредитных отношений является Конституция РФ. Согласно п. «ж» ст. 71 Конституции РФ в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) регламентирует гражданско-правовые отношения  в целом и кредитование в частности (гл. 42 «Заем и кредит» ГК РФ).

Банк России согласно ст. 56 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

К таким нормативам относятся:

- минимальный размер уставного  капитала для создания кредитной  организации - предельные размеры  неденежных вкладов в уставный капитал кредитной организации;

- максимальный размер  рисков кредитной организации  по выданным кредитам;

- максимальный размер  риска на единого заемщика  или группу связанных заемщиков.  Данный норматив устанавливается  в процентах от собственных  средств кредитной организации;

- максимальный размер  крупных кредитных рисков. Указанный  норматив рассчитывается как  процентное соотношение совокупной  величины крупных рисков и  собственных средств кредитной организации;

- нормативы ликвидности  кредитной организации;

- максимальный размер  кредитов, гарантий и поручительств,  предоставляемых банком своим  участникам (акционерам).

Для небанковских кредитных  организаций, имеющих право на осуществление  переводов денежных средств без  открытия банковских счетов и связанных  с ними иных банковских операций, предусмотренных ст. 1 Закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 11.07.2011; далее - Закон о банках и банковской деятельности), согласно ст. 62.1 Закона о Банке России устанавливаются следующие обязательные нормативы:

- норматив достаточности  собственных средств (капитала), определяемый как отношение суммы  собственных средств (капитала) к  сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Он устанавливается в размере 2%;

- норматив ликвидности,  определяемый как отношение суммы  ликвидных активов сроком исполнения  в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Этот норматив составляет 100%.

Небанковские кредитные  организации, имеющие право на переводы денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, обязаны управлять  операционным риском и обеспечивать бесперебойность перевода денежных средств в соответствии с нормативами Банка России.

Банк России вправе предъявлять  и иные требования к деятельности кредитных и некредитных организаций в рамках своей компетенции.

Закон о банках и банковской деятельности регулирует кредитные отношения, в том числе банковское кредитование. В нем определяются банковские операции, включая размещение денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается в предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Кроме того, этот Закон фиксирует положения и требования к осуществлению деятельности кредитными организациями, видам, порядку банковских операций и сделок, защите интересов клиентов кредитных организаций.

В ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности отмечено, что основной целью деятельности кредитной организации является извлечение прибыли. Она зависит от того, насколько успешно банком будут привлечены денежные средства по вкладам и какой процент он получит за пользование кредитом. Кредитная организация подпадает по действующему законодательству под лицензирование и контроль со стороны Банка России как главного кредитного учреждения страны.

Кредит и кредитование имеют важное значение, в частности, для нормального развития государства  как самостоятельного (суверенного) субъекта международного права, а понятие «кредит» оказывает системообразующее влияние на банковское право в плане образования на основании этой категории ряда других правовых понятий (например, «кредитование», «кредитная организация», «кредитные отношения» и т.д.), позволяющих установить их отраслевую принадлежность. Между тем термин «кредит» употребляем во многих законодательных актах, однако нормативного закрепления в документах законодателя до сих пор не нашел.

В середине XIX в. В.И. Даль давал  следующее толкование слова «кредит» - (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок¹.

С точки зрения С.И. Ожегова, кредит - это ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров) в дол².

Согласно ст. 820 ГК РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, а несоблюдение этого влечет недействительность договора. В практическом плане кредитные организации (банки) разрабатывают стандартные кредитные договоры, являющиеся договорами присоединения (ст. 428 ГК РФ).

Гражданское законодательство (п. 2 ст. 434 ГК РФ), определяя способы заключения договоров в письменной форме, устанавливает: договор может быть заключен также путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо посредством телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей удостовериться, что документ исходит от стороны по договору. На практике нередко осуществляются сделки с использованием электронной цифровой подписи, что соответственно отвечает требованиям простой письменной формы.

Банковский кредит представляет собой сложное экономическое  и правовое явление, с одной стороны, заключающееся в мобилизации  денежных средств как ресурс для  кредитования (добровольные вложения вкладчиков), с другой стороны - в  расходовании денежных средств, в частности  путем выдачи кредитов физическим и  юридическим лицам по кредитным  договорам.

Кредитный договор регулируется правилами гл. 42 ГК РФ, а также иными нормативными актами, в том числе банковским законодательством. Так, в соответствии со ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Предметом кредитного договора, как уже отмечалось, являются только денежные средства. Причем заемщик  обязан возвратить не те же самые денежные знаки, а любого номинала с учетом процентов.

Банковское кредитование бизнеса и иных субъектов кредитных  отношений осуществляется на основании  трех принципов, присущих кредиту как  таковому вообще: возвратность, возмездность, срочность, что предполагает унификацию правил осуществления этого вида деятельности. Данные правила направлены на защиту интересов участников кредитных отношений и обеспечение эффективности кредитования.

Возвратность кредита следует рассматривать как необходимость своевременного возврата полученных от кредитора (банка) денежных средств после завершения их использования заемщиком. В практическом плане этот принцип находит свое выражение в погашении банковского кредита посредством перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет представившей ее кредитной организации. В таком случае возобновляются (пополняются) резервы (ресурсы), которые являются необходимым условием продолжения его уставной деятельности.

При этом нужно иметь в  виду, что кредитные ресурсы банка  формируются за счет:

- собственных средств  банка;

- средств юридических  лиц, находящихся на их счетах  в банке, включая средства, привлеченные  в форме депозитов под вексельное  обеспечение;

- вкладов физических лиц,  привлеченных на определенный  срок и до востребования;

- кредитов, полученных в  других банках;

- иных привлеченных средств.

Кроме того, в качестве ресурсов для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в  течение операционного периода.

Возмездность кредита в качестве принципа обозначена в ст. ст. 1 и 29 Закона о банках и банковской деятельности, что подразумевает уплату процентов за пользование денежными средствами кредитной организации. В практике банковского кредитования принято выделять два вида процентов: во-первых, в качестве вознаграждения за пользование банковским кредитом (денежными средствами); во-вторых, проценты в виде штрафа, подлежащего взысканию за несвоевременный возврат кредита. Причем штраф в этом случае является неустойкой за несвоевременное выполнение кредитного обязательства.

Срочность кредита предопределяет необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Несоблюдение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций, к примеру, в форме увеличения взимаемого процента. Срок возврата кредита, как правило, определяется календарной датой или истечением конкретного периода. Также этот срок может быть определен и указанием на событие, которое должно наступить.

1.2 Статус заемщика - юридического лица в кредитном договоре

Согласно нормам действующего законодательства  заемщиками по кредитному договору могут выступать физические или юридические лица вне зависимости от наличия расчетных, текущих, депозитных, корреспондентских счетов в данном банке, в том числе иные кредитные организации³.

На практике наиболее значимый сегмент заемщиков составляют именно юридические лица. Данное положение объясняется тем, что физические лица, как правило, приобретают кредитные деньги на условиях потребительского кредитования, предполагающего незначительный размер самого кредита, относительно доступную процентную ставку и в большинстве случаев срок до одного года. В то время как при кредитовании юридических лиц банки имеют возможность варьировать процентную ставку по кредиту и при наиболее распространенной цели кредитования - «на пополнение оборонных средств» - выдавать большое количество кредитов на значительные суммы.

Традиционно кредитным договором  согласно ст. 819 ГК РФ является соглашение сторон, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. При этом под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований ГК РФ. В соответствии со ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора.

Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных  валютах с соблюдением требований действующего законодательства.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ обязанностями заемщика, вытекающими из существа кредитного договора, являются: обязанность возвратить полученную денежную сумму; обязанность выплатить проценты, начисленные на сумму кредита.

Обязанность заемщика - юридического лица возвратить кредит возникает при  условии, что кредит вообще был предоставлен. Несмотря на то что кредит предоставляется банком во исполнение существующей обязанности по вступившему в силу договору, ясно, что, если банк ничего заемщику не передал, он со своей стороны не вправе претендовать на что-либо в ответ.

В случае недействительности кредитного договора заемщик также  будет принужден возвратить полученную сумму как сумму неосновательно полученного (п. 1 ст. 1103 ГК РФ).

В российском гражданском  праве обязанность заемщика по возврату кредита предусмотрена в ст. ст. 819 и 810 ГК РФ, в которых устанавливается, что обязанность по возврату возникает у заемщика в отношении такой же суммы, какая им была получена от кредитора.

Исполнение заемщиком  своих обязанностей перед кредитором по возврату суммы полученного кредита  и уплате процентов за пользование  денежными средствами должно производиться  в том порядке и в те сроки, которые предусмотрены кредитным  договором. Срок возврата кредита обычно определяется календарной датой  или истечением определенного периода  времени. Но этот срок может быть определен  и указанием на событие, которое  неизбежно должно наступить. Например, в случае предоставления кредита на время обучения в вузе начало срока возврата может быть связано с моментом окончания учебы.

Если же в договоре отсутствуют  условия о порядке и сроках исполнения заемщиком своих обязанностей, указанные условия соответствующего обязательства, вытекающего из кредитного договора, считаются определенными  диспозитивными нормами ГК РФ, регулирующими порядок, срок и место исполнения заемщиком обязательств по договору денежного займа (например, ст. 810 ГК РФ).

Кроме этого, в случаях, когда  кредитным договоров не установлен срок возврата заемщиком суммы основного  долга либо указанный срок определен  моментом востребования, возврат суммы  основного долга должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных  дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом, если иной срок не предусмотрен кредитным  договором.

Срок возврата кредита  определяется сторонами самостоятельно. Для кредитора в кредитном  договоре было бы неразумно ожидать  от заемщика - юридического лица, что  тот в любой момент располагает  суммой, достаточной для погашения  долга. В то же время заемщику должно быть предоставлено известное время  для того, чтобы он успел подготовиться  к исполнению и адекватно прореагировать на это требование.

В действующем ГК РФ обязательство заемщика - юридического лица по возврату суммы кредита считается исполненным в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет (п. 3 ст. 810 ГК РФ).

Способы исполнения этой обязанности  представляют собой:

1) списание денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе по его платежному поручению либо в безакцептном порядке, если в договоре банковского счета предусмотрена такая возможность;

2) списание денежных средств  в порядке очередности, установленной  законодательством, с банковского  счета заемщика, обслуживающегося  в другом банке, на основании  платежного требования банка-кредитора  при условии, что заемщик уведомил  обслуживающий его банк о своем  согласии на безакцептное списание средств по платежным требованиям банка-кредитора и кредитным договором предусмотрена такая возможность.

В соответствии со ст. 319 ГК РФ сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем - проценты, а в оставшейся части - основную сумму долга. Данная очередность установлена в виде диспозитивного правила, таким образом, соглашением сторон может быть установлен иной порядок исполнения.

Под процентами, погашаемыми  ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными  средствами, подлежащие уплате по денежному  обязательству, в частности проценты за пользование суммой кредита. Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга, т.е. в последнюю очередь. Кредитор также не вправе зачислять уплаченные заемщиком в погашение долга средства в счет уплаты неустойки, а не суммы кредита, поскольку такими действиями увеличивается основной долг заемщика - юридического лица.

Обязанность по выплате процентов  основана на возмездном характере кредитного договора. Проценты выполняют функцию  платы за осуществляемое кредитование заемщика. Поэтому объем исполнения заемщиком своего процентного обязательства  находится в прямой зависимости  от длительности предоставления денежных средств кредитором.

Как правило, срок исполнения обязанности по выплате процентов  определяется самими сторонами и  совпадает со сроком возврата кредита. Если условия о сроке исполнения обязанности в договоре нет, оно  определяется диспозитивными положениями п. 2 ст. 809 ГК РФ, который устанавливает, что при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до возврата суммы займа.

В случае досрочного возврата кредита при нарушении заемщиком  его обязанностей по кредитному договору проценты могут быть взысканы по требованию кредитора до дня, когда сумма  кредита в соответствии с договором  должна быть возвращена.

Нарушение обязанности заемщика - юридического лица возвратить кредит и уплатить проценты является единственным и достаточным условием ответственности. Невозможность исполнения таких  обязанностей заемщика - юридического лица как обязательств денежных отсутствует  в смысле ст. 416 ГК РФ.

В российском праве отсутствие у должника необходимых денежных средств прямо отнесено к обстоятельствам, которые не могут быть признаны непреодолимой силой и, следовательно, основанием для освобождения должника от ответственности за нарушение обязательства по п. 3 ст. 401 ГК РФ. Обязательства продолжают действовать вплоть до своего возможного частичного удовлетворения в случае несостоятельности заемщика - юридического лица или даже полного удовлетворения, если у последнего вновь появятся деньги.

В случае предоставления кредита  в иностранной валюте размер процентов  определяется на основании публикаций в официальных источниках информации о средних ставках банковского  процента по краткосрочным валютным кредитам, предоставляемым в месте  нахождения кредитора. При отсутствии таких публикаций размер подлежащих взысканию процентов устанавливается  на основании представляемой истцом в качестве доказательства справки  одного из ведущих банков по месту  нахождения кредитора, подтверждающей применяемую им ставку по краткосрочным  валютным кредитам.

1.3 Информация бюро кредитных историй

Информация, хранящаяся в  бюро кредитных историй, характеризует  своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам  займа (кредита), а также повышает защищенность как кредиторов, так и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков и повышения эффективности работы кредитных организаций.

Кредитная история - это информация, состав которой определен Законом и которая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договору кредита и хранится в бюро кредитных историй. Срок хранения кредитной истории составляет 15 лет со дня последнего изменения информации, которая в ней содержится. По истечении этого срока кредитная история аннулируется путем исключения из числа кредитных историй, хранящихся в соответствующем бюро.

Процедура предоставления информации в бюро кредитных историй также  урегулирована законодательством. Информация, входящая в состав кредитной  истории, предоставляется кредитором в электронной форме в бюро кредитных историй не позднее 10 дней со дня наступления события, информация о котором войдет в состав кредитной  истории. Основанием при этом является заключенный договор об оказании информационных услуг.

Здесь возникают закономерные вопросы, характеризующие проблемные моменты.

Во-первых, предоставлять  информацию в бюро кредитных историй  могут только кредиторы-организации, а получать кредитные отчеты могут  и индивидуальные предприниматели (для последующего заключения договора займа), и кредиторы-организации (для  заключения договора кредита). Для получения  кредитного отчета пользователю необходимо обладать средствами телекоммуникаций, так как он получает кредитный  отчет исключительно в форме  электронного документа (ч. 8 ст. 6 Закона о кредитных историях), и заключить с БКИ договор об оказании информационных услуг.

Во-вторых, информация о заемщике предоставляется в бюро кредитных  историй непосредственно банками  на основании документально зафиксированного согласия заемщика.

Итак, информация поступила  в БКИ - юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством  Российской Федерации, которое является коммерческой организацией. Услуги, оказываемые  такими бюро, можно определить как  услуги по формированию, обработке  и хранению кредитных историй, а  также по предоставлению кредитных  отчетов и сопутствующих услуг. Важнейшей функцией бюро кредитных  историй является обеспечение защиты информации: в частности, все должностные  лица несут ответственность за неправомерное  разглашение и незаконное использование  получаемых сведений. Также необходимым  условием функционирования бюро кредитных  историй является наличие лицензии на осуществление деятельности по технической  защите конфиденциальной информации.