Кредитование юридических лиц. 8

СОДЕРЖАНИЕ

2. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК УЧАСТНИК КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ 
    
   

     В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Они аккумулируют основную долю кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая выдачу ссуд, прием депозитов, расчеты, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и т.д. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные, смешанные. Во всех странах преобладают акционерные банки.

   Коммерческий банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение

банковских  счетов физических и юридических  лиц. Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях.

      Одна из важных функций коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

      Наряду со страхованием депозитов  важное значение для вкладчиков  имеет доступность информации  о деятельности коммерческих  банков и о тех гарантиях,  которые они могут дать. Решая  вопрос об использовании имеющихся  у кредитора средств, он должен  иметь достаточную информацию  о финансовом состоянии банка,  чтобы самому оценить риск  будущих вложений.

    Вторая функция банков - посредничество в расчетах между отдельными самостоятельными субъектами. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами, совершая платежи по их поручению, как бы наделены посреднической миссией.

      Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи, и расчеты, а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичных расчетов:

    Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом определенного процента.

      Банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.

    Простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на фиксированную дату его предъявителю;

    Чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, если имеется договор об овердрафте). Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты, которые производят взаимные расчеты требований банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:

• внутри одного банка;
• через местные расчетные палаты;
• через сеть банков-корреспондентов;
• через расчетную сеть центрального банка.

   В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая роль коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

       Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан.

       Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите. Функция посредничества банка в кредите при полном ее проявлении показывает роль банков в реальной экономической жизни. Строя кредитные отношения с многочисленными клиентами, в рыночной экономике коммерческие (деловые) банки решают много сложных задач. Все они разрешаются в огромном процессе кредитования.                                         
      Кредитование - важнейшая операция банков, обеспечивающая им получение прибыли. В теории и практике кредитования имеются общие основы и принципы, глубокая психология во взаимоотношениях банка с заемщиками и мировой опыт подтверждает это. Кредитование охватывает множество проблем: отношения субъектов к процессу кредитования, взаимоотношения кредитора и заемщиков, достаточность или наличие кредитных ресурсов, использование ссуд заемщиком, возникновение долга.                             
     Для установления кредитных отношений с заемщиками весьма важно банку быть уверенным в возникновении реальной потребности клиента в кредите. Знание объективной потребности клиента в кредите и выдача кредита только на условиях удовлетворения субъективной потребности на основе займа впоследствии по-разному показывают прочность кредитных взаимоотношений и возможности возврата ссуд.

     Кредитуя заемщиков, коммерческие банки подвергаются риску, поэтому суть процесса кредитования заключается не в совокупности выполнения технических правил выдачи ссуд, контроля и возврата в срок, а в принятии решений в каждом конкретном случае по обязательствам кредитора и заемщика.  А с позиции бизнеса кредитования в рыночной среде основными для отечественных банков уже выступает не техника анализа и процедуры кредитования, а широкое суждение и неординарные решения. В то же время условия кредитования включают требования, которые должен выполнить заемщик для получения кредита.

       Изучая клиента, с позиции его финансовой прочности и экономической стабильности, рассматривая расчет потребности в кредите, банк учитывает ее экономическую обоснованность, достоверность представленных данных. Чтобы быть уверенным, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями кредитного договора, необходимо учитывать: дееспособность клиента в отношении ссуды, репутацию заемщика, рентабельность; обеспечение ссуд; экономическую конъюнктуру.

      До наступления процесса выдачи кредита заемщику банк в своей деятельности осуществляет анализ потенциального заемщика с целью предотвращения или снижения риска. Совокупная детальность банка в этой сфере направлена на определение кредитоспособности клиента.

     В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика банк приступает к разработке условий кредитного договора. Данный этап называется структурированием ссуды, в процессе которого банк определяет: цель кредита, сумму. Порядок погашения, срок ссуды, обеспечение, цену кредита, прочие условия.

      Кредитные отношения  банка с заемщиками ссуд  в условиях рыночной экономики развиваются на таких условиях, когда обе стороны заинтересованы в одинаковой мере. Одна сторона,  кредитор (банк), развивая свой бизнес кредитования, желает своевременного возврата ссуд с процентами. Заемщик, получив ссуду, направляет ее на удовлетворение потребностей в процессе деятельности. 
     Бизнес кредитования в банковской системе развитых стран за многие десятилетия достаточно убедительно утвердился, охватывая основные положения управления кредитом:

- кредитная способность банка (способность кредитования) основана на достаточности капитала и ликвидности. Банк ищет деньги, анализирует привлекательность депозитов, сравнивая средние ставки по ним со ставками рефинансирования, ставками по межбанковским кредитам. Банку не выгодно развивать кредитование за счет дорогих ресурсов;

- концентрация кредитов для банка важный вопрос, требующий знания линии бизнеса заемщика, производственных возможностей клиента, отрасли, сферы. Основное решение здесь остается за высшим персоналом  банка; 
- кредитные полномочия охватывают действия по проведению кредитной политики в банке. Каждый сотрудник банка, имеющий отношение к выдаче кредита  (от исполнителей до руководителя отдела, Совета директоров), должен ускорять процесс кредитования; работать на уменьшение кредитного риска. Важно знать   сотрудникам свои полномочия и обязательства;       
- полномочия на проведение переговоров предоставлены  в банках соответствующим комитетам, старшим работникам, которые в пределах своих обязанностей ведут переговоры с клиентами, определяют условия кредитования, цену кредита, сроки погашения;

-  документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать решения при переговорах. Финансовая и юридическая документация выступают основой для установления процедуры кредитования; 
- утверждение (процедура) завершает порядок предоставления кредита заемщику.  Кредитный комитет одобряет выдачу, определяет сумму кредита.

      Кредитные отношения банка с заемщиками включают в мировой практике весьма множество (10-16) шагов от момента возможного или фактического обращения клиента за ссудой до выдачи кредита и полного погашения. В учебной литературе эти вопросы рассматриваются достаточно широко. 
     Важным процессом при кредитовании заемщика, где уже воедино сливаются ряд (множество) шагов кредитной политики коммерческого банка выступает составление кредитного договора.

      Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Кредитный договор содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, движение денежных средств, уровень прибыльности, что, так или иначе, защищает интересы банка.

    Экономическая и юридическая стороны кредитного договора отражаются в их содержании, куда входят: описание средств кредитования, включая цель получения ссуды, сумму, распоряжения о переводе, графики выплат и процедуры. 
     Определение терминологии охватывает такие вопросы как дата займа, рабочий день, процентный период, дата выплаты процентов, случаи невыполнения условий, дата уничтожения сделки, за верительный инструмент. 
      Доказательство займа включает описание необходимой рассматриваемой документации (например, простой вексель, выписанный заемщиком и т. д.). 
Ставка процента и комиссионные, включая определение ставки и комиссионных по процентным платежам.

     Проведение предоплаты (добровольная и недобровольная), штрафы при оплате и условия управляющие ими.

     Права гашения, где в случае невыполнения условии со стороны заемщика, банк может погасить свои требования к заемщику и овладеть любыми активами заемщика. 
     Гарантии: заявления заемщика, ссылающегося на различную информацию, предоставленную банку, такую как его юридическое положение, одобрение соответствующего регулятивного или другого лица займа, правильность его финансовой отчетности, отсутствие обратных материальных изменений в финансовом состоянии заемщика по последней финансовой информации, отсутствие исков против заемщика, отсутствие или описание любых прав удержания имущества за долги против активов заемщика. 
  Кредитный договор в зависимости от совершенствования кредитных отношении банка с получателями - ссуд может дополняться на основе правовых и нормативных положений. При этом не бывает неизменных форм кредитного договора, и в разных странах банки весьма четко определяют свое отношение к данному юридическом документу. Экономическая и юридическая сила кредитного договора позволяют банку выставлять требования к заемщику, следовать определенным обязательствам или при необходимости обеспечивать банк информацией:

- на конкретную дату сведения, периодические аудиторские и отчетные финансовые документы в течение всего срока ссуды; 
- установить определенный уровень действующего капитала или собственного капитала;

-отвечать определенным требованиям по основным коэффициентам (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент отношения долга к собственному капиталу);

-дать письменное уведомление о случаях невыполнения условий по оговоренным срокам;

- разрешить доступ к книгам, записям и инспекциям собственности заемщика и его операциям банку;

-поддерживать надлежащую страховку против всех опасностей и обязательств; 
-своевременно платить налоги;

-не участвовать в слиянии и продавать значительные части своих активов;

-не заниматься другим, отличным от первоначального на время подписания договора, видом деятельности.

     Кредитный договор в банковской практике Республики Казахстан разрабатывается, как специальный документ, по определенней схеме и коммерческие банки, следуя правилам, оформляют его в соответствии с требованиями. Кредитный договор заполняется на определенную плату. 
В первой части кредитного договора указываются наименования банка и заемщика, действующих на основании Устава юридического лица, с выделением вида банковского кредита, а также указанием вида залога или поручительства. 
     Далее указывается предмет договора - объект кредита, и краткосрочной ссуды (долгосрочного кредита), сумма, срок ссуды, дата погашения, процентная ставка за кредит, порядок  и сроки уплаты процента. 
     В разделе «права и обязанности сторон» рассматриваются: 
      1) Обязанности заемщика, где отражается обязательство по целевому использованию ссуды, своевременному возврату ее и уплате процентов, при недостаточности дохода заемщик обязуется погасить залогом (принадлежащее ему на правах собственности имущество), указанного в договоре о залоге; 

      2) Заемщик указывает порядок возврата ссуды, обязательство по уплате процентов за кредит и размер процентов в случае несвоевременного возврата, указывает на сроки и порядок перечисления процента за кредит;

      3) Обязуется представлять банку по их требованию бухгалтерские, финансовые, хозяйственные документы,  все виды отчетов;

      4) Сообщать  банку все изменения по статусу предприятия (фирмы) и досрочно возвратить банку  полную сумму ссуды с процентами. Заемщик вправе также обращаться в банк о продлении срока погашения ссуды;

      5)  Требовать от банка уплаты неустойки в размере пени при нарушении с его стороны своих обязательств.

   В  итоге, можно сказать, что коммерческие  банки относятся к особой категории  деловых предприятий, получивших  название финансовых посредников.  Они привлекают капиталы, сбережения  населения и другие денежные  средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной деятельности, и предоставляют  их во временное пользование  другим экономическим агентам,  которые нуждаются в дополнительном  капитале. Банки создают на новые  требования и обязательства, которые  становятся товаром на денежном  рынке. Так, принимая вклады  клиентов, коммерческий банк создает  новое обязательство - депозит,  а выдавая ссуду - новое требование  к заемщику. Этот процесс создания  новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.

3. СУЩНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

   Кредитование юридических лиц, в том числе малого и среднего бизнеса является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с кризисом или форс – мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу самой своей природы.

   На сегодняшний день, кредитование юридических лиц возможно только при предоставлении банку ликвидного залога. Это могут быть как объекты недвижимости, находящиеся в собственности компании, так и другие активы фирмы. В качестве залога можно предложить часть товарооборота компании кредита. Коммерческие банки предлагают разновидность кредитования для юридических лиц.

   Овердрафт. Это краткосрочный займ для бизнеса, которым целесообразно воспользоваться, когда возникает потребность в дополнительных денежных средствах на не большой срок. Такой формой кредита могут воспользоваться как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица. Банк предоставляет овердрафт в условиях недостаточного количества или отсутствии денежных средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Такой вид кредита, как овердрафт позволяет бизнесменам осуществлять расчеты со своими партнерами своевременно и бесперебойно, что, безусловно, способствует сохранению хорошей репутации. Со стороны заемщика не требуется представить банку бизнес-план или технико-экономическое обоснование, также не обязательно обеспечение по кредиту. Процентные ставки на овердрафт, как правило, очень удобные для заемщика и всегда у заемщика есть возможность договориться с банком об условиях кредита в каждом конкретном случае. Большим плюсом овердрафта является то, что заявка на выдачу юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю овердрафта рассматривается оперативно. Так же как плюсом, так и минусом может стать возможность банка изменять лимит кредита при изменении оборота денежных средств на счету заемщика в банке.

   Кредит на открытие бизнеса. Взять кредит на открытие бизнеса в российских банках очень проблематично. Такие кредиты для банков являются наиболее рискованными, так как банк не может знать насколько удачной станет идея предпринимателя, и будет ли его бизнес приносить прибыль. Те банки, которые все же выдают такой вид кредитов, минимизируют свои риски за счет повышенных процентных ставок и сокращения срока кредитования.

   Кредит на развитие бизнеса. Этот вид кредита широко распространен среди бизнесменов, так как он предназначен пополнить оборотные средства уже работающего бизнеса. Что еще более важно, по такому виду кредита не требуется обеспечение. Банк, выдавая кредит на развитие бизнеса, устанавливает лимит кредитования, основываясь на текущем обороте компании, оценивая выручку за месяц или за год.

   Кредиты индивидуальным предпринимателям. Зачастую индивидуальные предприниматели не могут предоставить залог под кредит, поэтому для банка выдача кредитов индивидуальным предпринимателям относится к группе повышенного риска. Кредитование ПБЮЛ может показаться схожим с кредитованием частных лиц, но, не смотря на схожесть кредитных ставок, основное отличие состоит в кредитных рисках. Отличие заключается в том, что частное лицо получает кредит исходя из фиксированного дохода, за счет которого он в будущем будет погашать задолженность по кредиту.              Индивидуальный предприниматель оценивает возможность погашения кредита исходя из будущей прибыли, как раз на увеличение которой направлены расходы по кредиту. Процедура получения кредита индивидуальным предпринимателем достаточно сложная и требует от заемщика предоставления большого количество справок, бухгалтерских отчетностей и т.п. в кредитный отдел банка. Каждый кредит, выдаваемый индивидуальному предпринимателю рассматривается и оценивается в индивидуальном порядке, из этого и формируются сроки кредита и процентные ставки.

   Коммерческий кредит – это разновидность кредита, когда продавец предоставляет покупателю свои услуги, товары или выполненные работы с отсрочкой оплаты оговоренной в специальном соглашении. Коммерческий кредит отличается от потребительского кредита тем, что его предоставляют друг другу предприниматели или юридические лица. Необходимость такого вида кредита обусловлена тем, что в различных отраслях и сферах бизнеса могут не совпадать сроки производства товаров или услуг со сроками обращения капитала. Такая ситуация возникает, например, когда один предприниматель произвел товар и готов к его реализации, тогда как другой предприниматель не располагает наличными или свободными деньгами, но заинтересован в данном товаре для дальнейшей работы своего предприятия.                В таких случаях предоставление коммерческого кредита способствует бесперебойному производству, сохранению или увеличению оборота и, как следствие, сохранение или увеличение прибыли. Срок предоставления коммерческого кредита обычно не превышает нескольких месяцев и оформляется специальным документом, который называется коммерческим векселем.

   Коммерческая ипотека. Ипотечный кредит на покупку коммерческого помещения выдается предпринимателю на покупку нежилых помещений: складов, офисов, торговых площадей т.п. В отличие от жилищной ипотеки, кредитование коммерческой недвижимости производится на короткий срок и под высокий процент. Ипотечный кредит на коммерческую недвижимость выдается под залог приобретаемого помещения.

    Этапы кредитования юридических лиц.

   Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком. Современная отечественная практика, когда кредиты нужны всем, начиная от предпринимателя т заканчивая правительством, не говоря уже о предприятиях и организациях, испытывающих острый кризис платежеспособности  и нуждающихся в кредитной поддержке. Искать клиента, которому надо дать кредит, российскому коммерческому банку  не приходится, клиент ищет банк, в котором можно было бы получить ссуду.

  Коммерческие банки не освобождаются в дальнейшем от другого более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Неустойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

   В российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел (управление). В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией которых является всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. – в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном отделе.

   Довольно распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов  в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривает, а также решает вопрос о возможности его кредитования только тот работник, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка.