Методика и разработка бизнес-плана создания нового предприятия

                   Министерство образования и науки Российской Федерации

Негосударственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

ИНСТИТУТ ПРАВОВОЙ ЭКОНОМИКИ

 

                Направление :  Бакалавр менеджмента

                 Кафедра:  Менеджмента

 

Рекомендовать к защите

Зав. кафедрой

______________________

«___» __________2015 год

 

Дипломная работа

Студента: Утюлина Александра Витальевича

 

На тему:

«МЕТОДИКА И РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА  СОЗДАНИЕ НОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ»

 

Научный руководитель                                      К.э.н., доцент Нерсесян А.Н.

 

 

 

                                                        Москва 2015

    СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………………...3

1. Описание предприятия ……………………………………………………6
1. Операционный план ………………………………………………………10
2. Финансовое обеспечение …………………………………………………12
3. Анализ рынка ……………………………………………………………..14
2. Анализ конкурентов ………………………………………………………15
1. Стартовый баланс ……………………………………………………….. 16
2. Инвестиционный план …………………………………………………...17
3. Анализ состояния предприятия ………………………………………….17
1. Структура бизнес – плана ………………………………………………. 19
2. Анализ финансового состояния предприятия ………………………… 21
3. Учет возможных рисков …………………………………………………57
4. Оценка ситуации (мои предложения)……………………………………65

Заключение ………………………………………………………………..66

Литература …………………………………………………………………67

Приложения ……………………………………………………………….69

 

 

 Введение.

Мир бизнеса суров и прагматичен. В нем нет места мягкости и добродетели. Он лишен сентиментальности и далек от благотворительности. Следуя определенным законам и правилам, деньги всегда стремятся туда, где есть условия для их увеличения и размножения, и бегут оттуда, где климат для них более суровый, а тем более избегают тех зон, где возникают серьезные риски.

Если взглянуть с другой стороны, любой предприниматель всеми способами старается уменьшить потери денег, вложенных в различные проекты, хотя полностью устранить проблемы никому не удается. Бизнес – это всегда риск. Но риск риску рознь. Есть риск, связанный с объективной или субъективной невозможностью полностью предусмотреть и учесть все возможные сценарии будущих событий. А есть заведомый авантюризм. В первом случае, возможно, не будет получена вся расчетная прибыль, во втором случае может быть потеряно все. Зачем люди занимаются бизнесом? У каждого на этот счет есть свои соображения и своя точка зрения. Мировая практика и опыт показали, что главными движущими силами предпринимателей являются желание обеспечить себе и окружающим финансовую независимость и стремление удовлетворить свое тщеславие и амбиции. И то и другое – это цель. Центральным звеном организации любого дела, его стержнем является, как известно, планирование.

Раньше, при наличии государственного управления, вопросы планирования решались централизованно и у предприятий оставалась единственная функция – вовремя выполнить поступивший «сверху» план, получить премии и ждать следующего плана.

В настоящее время большинство коммерческих фирм не имеют официально принятых планов. Нет и необходимого механизма планирования. Планирование подменяется различными решениями собственников и управленцев о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые, в лучшем случае, рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентации на перспективу. Это можно объяснить слишком быстрым изменением рыночной ситуации, малочисленностью управленческого персонала на предприятиях, авторитетом управляющих крупными предприятиями, имеющих солидный опыт хозяйственного руководства, хотя практика часто ставит в тупик и таких опытных руководителей.

О допущенных ошибках, просчетах, потерях становится известно только при сдаче баланса, хотя и обстоятельные отчеты о финансовых результатах не смогут вернуть потерянные деньги и время. По этой причине многие предприятия оказались в сложном финансовом положении или вообще на грани банкротства.

Принятие разного рода текущих решений, даже самых своевременных, никогда не заменит планирования: разработки долгосрочного и перспективного бизнес – плана. С его помощью можно привлечь необходимые в данный момент финансовые ресурсы. Он поможет двигаться в море рыночных отношений.

Стратегическое планирование является основой любого другого планирования и деятельности предприятия вообще. Поэтому разработке хорошего бизнес – плана следует уделять первоочередное внимание.      

По разным причинам постоянно создаются одни (новые) предприятия и только по одной причине прекращают свое существование (ликвидируются) другие. Нормальным для каждого предприятия считается его постоянное и прибыльное функционирование.

Предприятия ликвидируются только по причине консерватизма, косности и непрофессионализма руководителя и ему подчиненных специалистов, не способных постоянно изучать рынок потребителей и не умеющих (не желающих) сопоставлять реально свои расходы и доходы, то есть работающих без перспективных планов и текущих смет. Невыполнение этих требований всегда ведет к банкротству даже самого прибыльного предприятия. Утвердив приказом главного бухгалтера, руководитель предприятия обязан предоставить ему в распоряжение  все начальные нормативные документы: учредительный и уставный договора и первую перспективную смету на производство того изделия или той работы, ради которой создано предприятие. Ни один бухгалтер не может приступить к исполнению своих обязанностей, то есть не имеет юридического права выполнить ни одной проводки, если на столе не лежит бизнес-план с приложениями в виде смет (калькуляций), действующие нормативы, Положение об учетной политике.

В самом начале было определено, что предприятие возникает при наличии идеи и экономического расчета по реализации конкретной предпринимательской идеи. Зачастую мотивация создания нового предприятия (фирмы) не подкрепляется наличием проработанной соответствующей технологии и финансовым обеспечением. В процессе деятельности предприятия могут постоянно возникать новые идеи. Предпринимая первые шаги в бизнесе, или реализуя новый проект, предприятие столкнется, во - первых, с нехваткой свободных средств, во вторых с множеством непредвиденных и чрезвычайных  обстоятельств, которые могут увести предприятие в сторону с выбранного вначале пути. Их всегда много. Риск банкротства для вновь создаваемых предприятий, особенно впервые 3-5 лет очень велик.

 

 

Здесь необходимо выяснить следующее:

1. Как выработать прибыльную стратегию и тактику маркетинга;
2. Как поставит менеджмент на службу успеху;
3. Как работать с посредниками: комиссионерами, агентами, брокерами;
4. Как оперативно получить нужную информацию и установить деловые контакты;
5. Как провести коммерческие переговоры и заключить выгодную сделку;
6. Как выиграть международные торги и получить подряд на рынке объектов капитального строительства;
7. Как организовать исполнение контрактов;
8. Как познать работу финансовых инструментов рыночных отношений;
9. Как обеспечить правоспособность предприятия – субъекта рынка;
10. Как организовать бухгалтерский учет и анализ деятельности предприятия;
11. Как оформить товаросопроводительные документы, страхование, фрахт;
12. Как согласовать в совместном предприятии интересы двух стран;
13. Как разработать конкретные направления производственно – товарной политики, как определить оптимальный товарный ассортимент, как подойти к вопросу конкурентоспособности и оценить ее уровень.

   Экономическим инструментом  для решения всех этих проблем  является бизнес – план, предназначенный  как для решения внутренних проблем предприятия, так и для внешнего. Для этого необходимо изложить свои цели, оценки и прогнозы на бумаге, то есть составить бизнес – план. Не следует считать, что бизнес – план это панацея от всех неприятностей, разработал его и пожинай прибыль. Для руководства предприятия бизнес – план служит для проработки конкретной программы, оценки возможностей и путей ее реализации. Внешнее использование состоит в обосновании выгодности инвестиций в производственную программу или для получения кредитов для ее финансирования. Нужно суметь убедить посторонних инвесторов в целесообразности вкладывания средств именно под реализацию этого проекта или предоставления предприятию кредита. В бизнес – плане на основе исследования рынка потребителей и поставщиков определяется направление будущей деятельности предприятия на ближайшее время.  Используя действующие нормативы в части технологических расходов, цен, отчислений в социальные фонды, налогов, банковских ставок и многого другого, согласуя свои действия с принятой на отчетный период учетной политикой, в деятельности предприятия бизнес – план выполняет четыре функции:

 

 

Первая функция.

Она связана с возможностью его использования для разработки концепции бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, выработки новых направлений деятельности.

Вторая функция.

Это функция планирования. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы развития предприятия, выполнение бизнес – плана.

Третья функция.

Эта функция позволяет привлекать сторонние средства (ссуды и кредиты). Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой – либо значительный проект. А большие кредиты можно получить только при наличии залогового обеспечения и хорошо проработанного технико-экономического обеспечения, то есть при наличии бизнес – плана.

Четвертая функция.

Позволяет привлечь к реализации планов предприятия потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющуюся в их арсенале технологию. Вопрос о предоставлении капитала, ресурсов, новейших технологий можно решать с партнерами только при наличии бизнес – плана.

   

                                        1. Описание предприятия

 

Название проекта — ООО «Организация склада сжиженного газа».

Автор проекта — Утюлин Александр Витальевич.

Дата начала проекта — 01.11.2013 г. Продолжительность — 12 мес.

Резюме.

Цель проекта.

1). Развитие бизнеса путем реализации инвестиционного проекта организации нового хранилища сжиженного газа на 1000 м3 для наиболее полного обеспечения населения и организаций Амурской области сжиженным газом.

Общая стоимость проекта - 1000000 (один миллион) долларов США.

2). Наиболее полное удовлетворение потребности населения и предприятий Амурской области в сжиженном газе путем нишевой стратегии маркетинга в сжиженном газе на соответствующем рынке. Завоевание 25-30% рынка продаж сжиженного газа в Амурской области.

3). Обоснование схемы реализации инвестиционного замысла фирмы по организации склада сжиженного газа. Увеличение объема продаж сжиженного газа в баллонах, заправки баллонов.

4). Получение прибыли, достаточной для своевременного погашения кредитных средств и образования финансовых резервов с целью повышения уровня ликвидности фирмы.

Стратегия реализации проекта.

Организация строительства хранилища сжиженного газа для последующей реализации сжиженного газа населению и организациям Амурской области путем приемки железнодорожных цистерн, разгрузки (слива) газа, заправки баллонов населению с помощью газораздаточных станций зарубежной фирмы «Flussiggas-Anlagen Fas» и транспортировки сжиженного газа до потребителя в Амурской области с помощью транспортных автоцистерн производства ОАО «Кузполимермаш».

Кредитные ресурсы направляются на закупку оборудования для организации хранилища сжиженного газа и оплату первой партии сжиженного газа поставщику.

Описание предприятия.

Обеспечение сжиженным газом потребителей Амурской области (население и предприятия) путем заправки газовых баллонов с помощью газораздаточных станций и доставки сжиженного газа потребителям собственным автотранспортом — цистернами.

Расширение рынка сбыта сжиженного газа в баллонах.

Расширение объема хранения и реализации сжиженного газа до 3000 м3 в месяц.

Область деятельности.

Предприятие оказывает услуги по реализации сжиженного газа населению и организациям Амурской области и близлежащих областей России.

Предприятие осуществляет заправку стандартных газовых баллонов потребителя с помощью газораздаточных станций Flussiggas-Anlagen Fas и производит доставку сжиженного газа потребителям с помощью собственных автоцистерн-заправщиков.

Рынок реализации сжиженного газа привлекателен тем, что потребность в газе, и особенно в заправке баллонов, велика.

Существующих стационарных мест для заправки баллонов мало, и организация заправки с автоцистерн с выездом до потребителей позволит принести существенную прибыль организаторам и инвесторам.

Основные преимущества предприятия.

Преимущество предприятия при реализации проекта заключаются в том, что заправка баллонов населения производится на месте с выездом автоцистерны-заправщика.

Эта услуга привлекает население к приобретению газа (заправки баллонов) у предприятия.

Гибкое соотношение цены на газ с учетом отпускных цен и низких расходов на хранение сжиженного газа. Реализация осуществляется практически «с колес», чем сокращается количество внутренних издержек, связанных с перевалкой сжиженного газа.

Положение на рынке.

В настоящее время на рынке сжиженного газа в Амурской области существуют два крупных оператора: ООО ТК Рикон; ООО Дальстрой.

Эти компании обеспечивают потребность населения в сжиженном газе на 45-50% от необходимого объема.

Компанией планируется к концу 2014 г. занять 25-30% рынка услуг по обеспечению населения сжиженным газом в баллонах с доставкой до потребителя собственным автотранспортом и 12-15% рынка продаж сжиженного газа по Амурской области.

Для этого необходимо:

1. расширить парк собственных автоцистерн-заправщиков, осуществляющих доставку газа непосредственно заказчику и потребителю;
2. увеличить емкости хранилища сжиженного газа до 3000-5000 м3.

Уровень технологии.

Технология раздачи сжиженного газа в предлагаемом проекте является самой продвинутой в настоящее время.

 Оборудование признанного лидера  в производстве газовых заправочных  станций, немецкой фирмы Flussiggas-Anlagen Fas, является наиболее предпочтительным по отношению к другим компаниям.

Эти станции оснащены всеми необходимыми дополнениями, что позволяет сделать вывод о целесообразности их приобретения.

Продукты и услуги.

Перечень продукции или услуг.

Продукт — газовая смесь «пропан-бутан» в бытовых баллонах.

Применение продукта — коммунальное хозяйство и промышленные цели.

Предприятие оказывает услуги по заправке бытовых газовых баллонов населению и организациям — потребителям газа.

Газ — смесь «пропан-бутан» в установленном процентном соотношении для нужд населения и промышленности.

Цена.

Цена реализации газа в баллонах составляет 14,50 рублей за литр.

Цена на газ регулируется соответствующими органами.

Отпускная цена на газ составляет в среднем 400 долларов за тонну или 0,23 доллара за литр (6,28 рубля) при курсе 28,6 рубля за один доллар США.

Месторасположение.

Участок.

Под организацию склада сжиженного газа предлагается участок площадью 1 га в аренду на 49 лет с последующим выкупом. Стоимость участка вместе со зданиями и необходимой инфраструктурой отражена в стартовом балансе проекта.

Воздействие на окружающую среду.

Предупреждение всех факторов воздействия на окружающую среду заложено в мероприятиях проекта склада сжиженного газа.

 Закупаемое оборудование позволяет свести вредное воздействие к минимуму.

Близость потребителей.

Предложение услуги по доставке сжиженного газа в автоцистернах потребителю позволит расширить охватываемую площадь обеспечения потребителей в Амурской области.

Увеличение количества автозаправщиков в перспективе позволит охватить Амурскую область по обеспечению потребителей сжиженным газом полностью.

Производственные мощности.

Здания и сооружения.

Необходимые здания и сооружения для эффективной деятельности склада сжиженного газа находятся на выкупаемом участке. Небольшие строительно-монтажные работы (СМР) проводятся в процессе освоения участка и инфраструктуры.

Условия аренды участка — 49 лет с выкупом.

Оборудование.

Оборудование, используемое в организации склада сжиженного газа, является наиболее эффективным из предлагаемых на рынке.

1. Комплектные газовые заправочные станции FAS-22990 (Flussiggas-Anlagen Fas).
2. Автоцистерны транспортные заправочные производства ОАО «Кузполимермаш».

Подготовка производства.

Проектирование площадки производится специализированной организацией (см. приложение). Время подготовки проекта — 1 месяц. Затраты (25 000 долларов США) отражены в первоначальном балансе предприятия. Производство неограниченно, производственный цикл составляет 10 дней.

1.1. Операционный план.

 Стратегия маркетинга.

Географический аспект стратегии.

Аспект стратегии заключается в наиболее полном охвате потребителей сжиженного газа в Амурской области путем предоставления потребителям услуг по доставке и заправке баллонов на месте.

Планируется в наиболее крупных городах Амурской области организовать выездные заправочные пункты с использованием собственных автоцистерн-заправщиков сжиженного газа.

Продвижение этой услуги планируется только на Амурскую область.

 

 

Определение целей маркетинга.

Цели маркетинга:

1. Сформировать полный оборот хранилища сжиженного газа в течение 15 дней с момента разгрузки с помощью продвижения услуг по доставке и сбыту в Амурской области;
2. Захватить 25-30%-ную долю рынка потребителей сжиженного газа в Амурской области в течение 2013-2014 гг. с использованием услуг по доставке.

 

Анализ окружающей среды.

Экология.

На площадке, где будет размещаться склад газа, имеется вся необходимая инфраструктура, а именно:

1.        Энергоснабжение в нужном объеме;

      2)    Коммуникации и все необходимые технические условия. Защита окружающей среды.

Природоохранные мероприятия и способы их применения отражены в проекте склада сжиженного газа и разработаны в соответствии с необходимыми нормами и правилами.

Технология.

Технология заправки газовых баллонов на сегодняшний день самая продвинутая.

Оборудование всемирно признанного лидера, компании Flussiggas-Anlagen Fas, обладает должной степенью автоматизации процесса, контроля качества смеси, снабжено фильтрами для улавливания выбросов газа в атмосферу и обеспечивает безопасность обслуживающего персонала.

Заключение договоров с потребителями сжиженного газа.

Сырье и поставки.

Планируемый поставщик сырья (сжиженный газ) — газовая компания «Сибургаз».

Стоимость (закупочная) продукта — 400 долларов за 1 тонну.

Стоимость 1 литра сжиженного газа — 0,23 доллара.

 

 

 

Таблица 1.1.

Планируемый объем поставок.

Продукция	Ед.изм	ноя 13	Дек 13	Янв 14	Фев 14	Мар 14
Газ сжиженный (пропан-бутан)	литр	0	0	1 187 500,00	1 187 500,00	1 187 500,00

 

 

Продолжение таблицы 1.1.

 

Апр 14	Май 14	Июн 14	Июл 14	Авг 14	Сентябрь октябрь 14
1 187 500,00	1 187 500,00	1 187 500,00	1 187 500,00	1 187 500,00	3 000 000,00

 

 

На газовом рынке — превышение предложения продукта над спросом. Это позволяет планировать снижение закупочных цен на сжиженный газ при закупках в промышленных объемах, но ситуация с обеспечением сжиженным газом населения и организаций Амурской области прямо противоположна — превышение спроса над предложением.

Существует возможность альтернативного выбора поставщиков сжиженного газа в цистернах.

Форма участия государства и местных властей рассматривается в виде предоставления льгот по налогообложению при участии в местных и федеральных топливных программах.

Потребность в инвестициях.

Необходимая сумма инвестиций — 1 000 000 (один миллион) долларов США.

Форма инвестиций — краткосрочный кредит.

Ставка кредитования — 16% годовых в валюте.

Направление инвестиций — закупка оборудования для организации газораздаточной станции, склада, автоцистерн для перевозки газа и заправки баллонов и создание первоначального запаса сжиженного газа для реализации потребителям по заключенным договорам организациям и населению Амурской области.

Предполагаемые инвесторы — банки, инвестиционные фонды и другие инвесторы.

Система реализации проекта.

Стадии реализации проекта следующие.

1). Проектирование хранилища сжиженного газа — ноябрь—декабрь 2013 г.

2). Закупка и монтаж оборудования хранилища — ноябрь 2013—январь 2014 г.

3). Поставка сжиженного газа на хранилище для последующей реализации потребителям — январь—февраль 2014 г.

4). Заключение договоров с организациями-потребителями, создание сети дистрибьюторов по продаже газа — ноябрь 2013—январь 2014 г.

Использование капитала.

Заемный капитал используется следующим образом.

1). Проектирование — 25 000 долларов США.

2). Стоимость площадки для организации склада со сжиженным газом с инфраструктурой — 60 000 долларов США.

3). Стоимость зданий и сооружений на складе сжиженного газа - 30 000 долларов США.

4). Закупка оборудования - 635 000 долларов США.

5). Закупка сжиженного газа — 240 000 долларов США.

6). Наличность кассы — 10 000 долларов США.

                                     1.2.Финансовое обеспечение.

Обеспечением данного проекта являются поручительства третьих лиц, гарантии, закупаемое оборудование и площадка, на которой размещается склад сжиженного газа.

Финансовая оценка проекта.

Период окупаемости проекта — 7 (семь) месяцев.

Чистый приведенный доход — 1 244 889 долларов США.

Внутренняя норма рентабельности — 147,84%.

Таблица 1.2.

Интегральные показатели.

Показатель	Доллар США
Ставка дисконтирования	0%
Период окупаемости	7мес
Дисконтированный период окупаемости	7мес
Средняя норма рентабельности	247,47%
Чистый приведенный доход	1 241 801
Индекс прибыльности	2,47
Внутренняя норма рентабельности	471,40%
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	147,47%
Длительность	0,58 лет
Период расчета	12мес

 

 Метод репатриации прибыли.

Вложенные средства будут возвращаться инвестору с 4-го месяца работы проекта равными долями в течение 12 месяцев в виде денежных средств с начисленными процентами за пользование финансовыми ресурсами.

По договоренности с инвестором возможны иные варианты выплаты заемных средств.

Риски.

Возможные риски.

Природные явления — страхование от этих рисков. Социально-политические - страхование. Криминальные — поддержка органов МВД. Экологические — не рассматриваются.

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: по среднему.

Валюта для расчета на внешнем рынке — доллар США ($ US).

Курс на момент ввода: 1 $ US = 1 $ US.

 

1.3. Анализ рынка.

Анализ потребителей.

Потребителями сжиженного газа являются:

1. Население Амурской области — 70%;
2. Промышленные предприятия Амурской области — 30%.

Продукт находит спрос постоянно, так как ситуация с обеспечением сжиженным газом населения и заправка бытовых баллонов населения удовлетворена на 40-50% от желаемого (по результатам опроса жителей в 10 городах Амурской области).

Продукт покупается регулярно и постоянно. Изменение объема продаж связано с сезонностью потребления. Зимой потребность больше.

Предложение продукта (сжиженного газа) с услугой по заправке баллонов и выезду к месту заправки в согласованное время наиболее привлекательно для потребителя, и он готов платить за эту услугу.

Анализ каналов сбыта.

Предприятие планирует организовать сбыт продукции следующим образом:

1. Собственными автоцистернами (доставка потребителю);
2. Через оптовых покупателей в регионах Амурской области;
3. Со склада сжиженного газа.

Таблица 1.3.

Сбыт продукции (ценообразование).

Продукция	Цена, доллар США	Сезонные изменения цены
Газ сжиженный (пропан-бутан)	0,175
		январь-115%
		февраль- 117%
		март-118%
		апрель- 115%
		май- 103%
		июнь- 92%
		июль- 94%
		август- 96%
		сентябрь-  101%
		октябрь- 110%
		ноябрь- 121%
		декабрь- 128%