Мошенничество в страховании жизни

Содержание

Введение                                                                                                             3

1 Основные аспекты страхования                                                                    5

1.1 История страхования                                                                                   5

1.2 Функции страхования                                                                           8

1.4 Страхование жизни                                                                             10

2 Российская практика мошенничества в страховании жизни                   17

2.1 Классификация преступлений  в страховании жизни                             17

2.2 Убийства, совершаемые  с целью получения страховой выплаты        21

2.3 Инсценировки смерти застрахованного лица, совершаемые с целью получения страховой выплаты                                                                                 26

3 Организация борьбы  с мошенничеством в страховании  жизни              30

3.1 Государственное регулирование  мошенничества                                  30

3.2 Предупреждение мошенничества  в страховании жизни                       34

Заключение                                                                                                       39

Список использованных источников                                                             41

Введение

Проблема мошенничества  в сфере страхования является одной из наиболее обсуждаемых сегодня  в кругу специалистов российского  страхового рынка. По оценкам экспертов на рынке страховых услуг, потери российских компаний от страхового мошенничества превышают 400 млн. долларов в год. Масштабы этого явления диктуют необходимость поиска различных способов его пресечения, что подтверждает актуальность данного исследования.

Тема представляется весьма объемной и многогранной, поэтому  в рамках данной работы невозможно было отразить все интересные аспекты  и проблемы. Дело в том, что страховое  мошенничество как явление может  быть исследовано с точки зрения юриспруденции, финансово-экономической  науки, теории управления риском, менеджмента  и прочее. Предметом данного исследования является в основном правовой аспект проблемы, а точнее та его часть, которая связана с действием уголовного права.

Актуальность курсовой работы видится в следующем: услуги страхования одни из самых распространенных, каждый гражданин или юридическое лицо хотя бы один раз прибегали к услугам страховщика. Распространенность страховых услуг влечет повышение риска мошенничества в данной сфере. Серьезных теоретических исследований в этой сфере в нашей стране долгое время не проводилось, и только в последние годы стали появляться единичные монографии отечественных авторов, которые подходят к вопросу, опять же, с сугубо практической точки зрения и ориентированы в основном на разрешение каких-либо частных, пусть и наиболее часто встречающихся, случаев. Теоретических исследований правовой (равно как и экономической) стороны страхового мошенничества в России явно недостаточно, не представлено научно обоснованных методов выявления, предупреждения и наказания страховых мошенничеств. Это говорит о необходимости и своевременности данного исследования, которое призвано объединить и проанализировать все лучшее, что было наработано специалистами-практиками, и восполнить пробел в теоретическом обобщении информации по этому вопросу. Вышесказанным обосновывается необходимость провести комплексное исследование страхового мошенничества.

Цель курсовой работы - на основании изученных нормативных  и литературных источников провести комплексное исследование вопросов  мошенничества в страховании.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть правовую сущность страхового мошенничества.
2. Классифицировать преступления в страховании жизни.
3. Рассмотреть убийства и инсценировки, совершаемые с целью получения страховой выплаты.
4. Рассмотреть всевозможные способы пресечения мошенничества в страховании жизни.

Работа состоит из введения, основной части (включает 3 пункта), заключения и списка использованных источников.

1 Основные аспекты страхования

1.1 История страхования

Этимологически смысл страхования связан в русском языке со словом страх. Термин «страхование» (страховка, подстраховка) иногда употребляется для обозначения поддержки, гарантии удачи в чем-либо и т. д., в настоящее же время все чаще используется в значении инструмента защиты имущественных (материальных) интересов физических и юридических лиц. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Первоначальные формы  страхования возникли в глубокой древности. Еще в рабовладельческом обществе заключались соглашения, в которых можно усмотреть черты договора страхования. Они касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между лицами, заинтересованными в данной сделке, риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках. Например, на острове Родос в 916 г. до н. э. был принят указ, в котором для такого случая предусматривалась система распределения ущерба. Примененные в нем принципы сохранились до наших дней. Самые древние правила страхования изложены в одной из книг Талмуда: если у одного из погонщиков ослов пропадало животное, этот свод догматических положений предписывал другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Тогда был заложен и основополагающий принцип страхования: защищая от риска, оно не должно служить обогащению. И в основе зарождающихся форм страхования лежала коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными обязательствами. С ростом городов и возникновением крупных населенных пунктов возрастала опасность гибели или повреждения имущества от пожаров и других стихийных бедствий. Вполне понятно, поэтому стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению или ликвидации последствий опасности, в том числе экономическими мерами. В связи с этим в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) и была учреждена Страховая палата, которая проводила операции по защите имущественных интересов купечества и ремесленных гильдий. В эпоху Великих географических открытий наблюдается бурный рост судоходства и международной торговли. Возникновение новых рынков увеличивает опасность ущерба (убытка), поэтому возрастает потребность в защите имущественных интересов. Появляются подобия страховых организаций, которые строились на базе взаимного страхования имущества отдельными группами купцов или судовладельцев. При отправке сухопутного торгового каравана или при морской перевозке, совместном строительстве или производстве люди договаривались о том, что в случае гибели или повреждения имущества одного из участников этого совместного предприятия ущерб распределяется между всеми пропорционально. Это был принцип взаимного страхования (взаимной солидарности). Помимо страхования имущества как объекта предпринимательской деятельности развивается страхование от огня. Простейшей его формой был специальный сбор средств для помощи тем, чье имущество сгорело или пострадало. Так, после лондонского пожара 1666 г., уничтожившего почти весь центр города, был учрежден «Огневой полис» для страхования домов и других сооружений, а в 1667 г. в г. Христианин (Осло) — Норвежская бранд-касса. По всей Европе в течение нескольких лет появились страховые компании. Необходимо заметить, что при взаимном страховании участники таких содружеств не ставили целью получение прибыли из данного рода деятельности: они заботились только об уменьшении возможного ущерба. Со временем (с развитием денежного обращения) эти организации стали преобразовываться в профессиональные коммерческие страховые компании на принципах предпринимательства и получения выгоды от подобных операций. Их прибыль складывалась из специально предусмотренной части страхового платежа и возможности безубыточного прохождения дела. Например, в Древнем Риме действовало страховое общество Дианы и Антония, куда принимали и городскую (купеческую) аристократию (патрициев), и простой народ (плебеев) — всех, кто мог внести вступительный взнос. Общество не только хоронило за этот взнос своих членов, но и часть денег передавало наследникам. А римских легионеров государство страховало почти так же, как наше государство страхует военнослужащих. С развитием экономики, расширением имущественных интересов росло число и увеличивался оборотный капитал страховых компаний, росли вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х гг. XVIII в. на Западе насчитывалось около 100 видов имущественного и личного страхования. А полностью отвечающая потребностям развивающейся экономики идея стимулировала быстрое распространение страхования на все сферы человеческой деятельности. Формы и методы изменялись периодически лишь в зависимости от потребностей времени. Например, в 1706 г. было учреждено первое общество по страхованию жизни, а в XVII-XIX вв. появляются такие новые виды услуг, как страхование животных, от кражи со взломом, финансовых потерь, несчастных случаев и другие виды страхования.

Страхование в России имеет  глубокие корни. Так, первым по времени  было морское страхование. Екатерина II, озабоченная развитием русской морской торговли, издала в 1781 г. Устав купеческого водоходства, заключавший в себе постановление о морском страховании. Главным управлением государственного страхования в СССР (совместно с его органами в республиках, краях, областях, городах и районах) был Госстрах. До 1958 г. система Госстраха была жестко централизованной в масштабе СССР. С 1958 г. часть системы Госстраха передается в ведение министерств финансов союзных республик. С 1967 по 1991 г. система Госстраха была уже союзно-республиканской. Она возглавлялась Правлением Госстраха СССР, которое подчинялось Минфину СССР. Страхование имело во многом формальный характер. В сознании советских людей страхование не фигурировало как обязательный компонент организации жизни. Сам жизненный уклад был таков, что гражданам даже не приходило в голову страховать имущество или жизнь, страховаться от несчастных случаев или стихийных бедствий. Многие просто ничего не знали об этом виде деятельности. Профессию страховых агентов нельзя было назвать прибыльной, они не были солидными партнерами на финансовом рынке. Кооперативное страхование в основном проводилось по тарифам Госстраха. В 1947 г. из состава Госстраха СССР выделилось Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах) как самостоятельная хозрасчетная организация. Ингосстрах и сейчас занимает ведущую позицию в иерархии страховых компаний и обществ. Значительную роль в развитии страхового дела сыграло постановление Совета Министров СССР от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию Государственного страхования и повышению качества работы страховых органов». Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала и практика страхования таких рисков [3].

1.2 Функции страхования

Функции страхования  являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования  как части (подсистемы) финансовой системы  страны. Экономическая сущность страхования  находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.

Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями  «финансы» и «кредит», однако как  экономическая категория имеет  характерные только для него функции, выполняет присущую только ему роль [4].

В качестве общих функций можно выделить следующие:

1) формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию осуществляются:

- инвестиции временно свободных средств в банковские и другие

коммерческие структуры;

- вложения денежных средств в недвижимость;

- приобретение ценных бумаг и т. д.;

2) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.

Посредством этой функции  они реализуют экономическую  необходимость в страховой защите;

3) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Категория финансов выражает свою сущность прежде всего через  распределительную функцию, которая находит свое конкретное проявление в специфических функциях, присущих страхованию:

- рисковой;

- предупредительной;

- сберегательной.

Рисковая функция выражается в возмещении риска. Данная функция  является главной. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования.

Предупредительная функция  реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции образуется особый денежный фонд.

Сберегательная функция  — сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка  [5].

Кроме названных специфических  функций страхование выполняет  контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Контрольная функция страхования выражает такое свойство этой категории, как строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. Осуществление производится через финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

В кредитной функции  страхования заключается возвратность страховых взносов.

Инвестиционная функция  страхования дает возможность участия  временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета.

1.4 Страхование жизни

Страхование играет все большую  роль в обеспечении благополучия каждой семьи, каждого человека. С  помощью страхования человек  сохраняет свою собственность, обеспечивает себя средствами на случай болезни  и утраты трудоспособности, получает дополнительную пенсию, создает финансовые гарантии для семьи на случай своего ухода из жизни.

Страхование жизни является важным институтом, который обслуживает  жизнь граждан, помогает решать государству  социальные проблемы, участвует в  разрешении проблемы нехватки внутренних инвестиционных ресурсов. Институт страхования  жизни развивается уже более 2000 лет и по своему происхождению является естественной, «автоматической» реакцией экономического общества на различные обстоятельства в жизнедеятельности человека [13].

Страхование жизни является одним  из важных инструментов, посредством  которых могут быть реализованы  экономические и социальные потребности  общества. В развитых странах страхование жизни является одной из высших форм удовлетворения многих общественных потребностей, таких как: финансовая защита от неблагоприятных событий, поддержание обычного уровня жизни после выхода на пенсию, накоплений на получение образования, привлечение квалифицированных сотрудников посредством создания соц. пакетов, возможность получения кредитов и др. Кроме того, ввиду особого механизма работы компаний страхования жизни, а именно - долгосрочного инвестирования резервов, страхование жизни является катализатором экономики. Эти два явления переплетаются, давая мультипликативный эффект для социально-экономического развития общества.

В настоящее время страхование  жизни является одной из наиболее представительных и динамично развивающихся  отраслей на мировом страховом рынке.

Каковы могут быть мотивы страхования жизни в современной  России? Соображения сиюминутной  выгоды и расчеты на будущее, как  их примирить? Как понять россиянину, что страхование выгодно, что  полис - не просто красивая бумага, но он еще и как-то связан с его сегодняшними интересами? Мы не привыкли задумываться, что у каждого человека есть интересы и цели, для реализации которых  ему может не хватить жизни, если решать эти проблемы самостоятельно.

Надо научиться выживать в этом новом мире, обеспечивать себя и гарантировать своим детям достойные стартовые возможности.

Если взглянуть на страхование  жизни с самой общей, "философской" точки зрения, то смысл этой услуги предельно прост: пожертвовав сегодня  частью своего благосостояния, гражданин  получает гарантию, что в будущем  его родные и близкие будут  обеспечены в том размере, в каком  он сам это определил. За кажущейся  простотой скрывается набор сложных  и взаимосвязанных ситуаций выбора, в которые попадает человек, желающий воспользоваться страхованием жизни.

Проблема для выбирающего  заключается в том, что страхование  жизни, избавляя гражданина от одного вида риска - риска не обеспечить будущее  жены и детей из-за преждевременной  кончины, в то же время сопряжено  со многими дополнительными рисками: риском неисполнения своих обязательств страховой компанией; риском переоценить  свои возможности и купить слишком  дорогое страхование; риском приобрести не то, что на самом деле хотелось бы купить; риском потратить больше, чем необходимо, при покупке нужного страхования.

Под страхованием жизни принято  понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму  денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам  в случае смерти застрахованного  или его дожития до определенного  срока. Современная практика, естественно, привносит определенные изменения  в механизм осуществления такой  страховой гарантии, особенно в части  развития накопительных или инвестиционных форм страхования жизни, однако не затрагивает  общие методологические принципы.

Практика страхования жизни  показывает невероятное разнообразие заключаемых страховыми организациями  договоров страхования. Эта страховая  отрасль очень быстро реагирует  на малейшие изменения в функционировании финансового рынка. Однако все заключаемые  страховые контракты имеют определенные типические характеристики, выработанные практикой за всю историю страхования  жизни. Основными критериями, по которым различают договоры страхования жизни, являются: объект страхования, предмет страхования, порядок уплаты страховых премий, период действия страхового покрытия, форма страхового покрытия, вид страховых выплат, форма заключения договора.

По виду объекта страхования  жизни различают: договоры в отношении  собственной жизни, когда застрахованный и страхователь — одно лицо; договоры в отношении жизни другого  лица, когда застрахованный и страхователь - разные лица; договоры совместного  страхования жизни на основе принципа первой или второй смерти [9].

В отношении порядка уплаты страховых  премий выделяют страховые договоры: с единовременной (однократной) премией; с периодическими премиями; уплачиваемыми в течение срока договора; уплачиваемыми в течение ограниченного периода времени, меньшего, чем срок договора; уплачиваемыми на протяжении всей жизни.

По периоду действия страхового покрытия различают: пожизненное страхование (на всю жизнь); страхование жизни  на определенный период времени.

По форме страхового покрытия можно  выделить: страхование на твердо установленную  страховую сумму; страхование с  убывающей страховой суммой; страхование  с возрастающей страховой суммой; увеличение страховой суммы в  соответствии с ростом индекса розничных  цен; увеличение страховой суммы  за счет участия в прибыли страховка; увеличение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых  премий в специализированные инвестиционные фонды.

По виду страховых выплат различают: страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы; страхование  жизни с выплатой ренты (аннуитета); страхование жизни с выплатой пенсии [6].

По способу заключения договоры страхования жизни делят на: индивидуальные; коллективные.

С юридической точки зрения в  практике различают три варианта договоров страхования жизни.

Первый вариант представляет собой  наиболее простую форму договора, при которой и застрахованный, и страхователь, и бенефициар (выгодоприобретатель) являются одним и тем же лицом. Такой тип договоров характерен для накопительных видов страхования, пенсионного страхования.

Второй вариант отличается тем, что страхователь страхует собственную  жизнь уже не в свою пользу, а  в пользу другого лица - наследника или кредитора. В этом случае страхователь и застрахованный являются одним  и тем же лицом, а бенефициаром выступает другое физическое или  юридическое лицо.

Третий вариант договора характеризует  ситуацию, при которой страхователем  является одно лицо (физическое или  юридическое), а застрахованным - другое физическое лицо.

Такого рода договоры могут заключать  супруги (физические лица) или работодатели (юридические лица) в отношении  своих работников. Бенефициарном может быть назначен и сам застрахованный, и его наследник, и сам страхователь.

В страховании жизни особенно важно  не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключение страхового договора. К сожалению, в России сейчас сложилась такая социально-экономическая  ситуация, при которой действует  гораздо больше ограничительных, чем  стимулирующих, факторов для развития страхования жизни [10].

Во-первых, страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным видом страхования, действие полисов  распространяется на 10-20 и более  лет. В условиях же политической и  экономической нестабильности в  стране, высокой инфляции долгосрочные вложения не представляют интереса для  населения.

Во-вторых, страхование жизни предъявляет  наиболее серьезные требования к  финансовому положению и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основу положен процесс капитализации уплачиваемых страхователями премий. В условиях общей финансовой неустойчивости трудно обеспечить стабильность страховых компаний и доверие к ним населения.

В-третьих, страхование жизни рассчитано в основном на средние слои населения, имеющие определенное превышение доходов  над расходами, часть которого они  хотели бы сохранить для наследников  или инвестировать для получения  дополнительного дохода. В настоящее  время такой широкой социальной базы у страхования жизни в  России нет.

В-четвертых, в России только начинает складываться рынок инвестиций, в  отсутствие которого страхование жизни  теряет свое накопительное и сберегательное значение.

В-пятых, не существует законодательных  или экономических рычагов, вынуждающих  предпринимателей и население заключать  договоры страхования жизни, например страхования жизни наемных работников или страхования жизни под  получение ссуды или ипотечного кредита.

Современный российский рынок страхования  жизни находится лишь на этапе  зарождения. Основными причинами такого его состояния являются низкий уровень платежеспособности населения, низкая страховая культура, недоверие к финансовым институтам, и к страховщикам в частности, недостаточный уровень капитализации российских страховых компаний, несовершенство законодательной базы, особенно в части налогового законодательства, ненадлежащий контроль за компаниями со стороны государства, недостаточно развитая инфраструктура страхового рынка и низкий уровень развития рынков вложений.

Специфика нынешнего страхование  жизни заключается в том, что  страхование жизни широко используется для оптимизации налогообложения  ФОТ. Речь идет о так называемых «зарплатных схемах», предложение и использование которых, с точки зрения законодательства, сомнительно, но такие услуги не являются страхованием жизни в классическом понимании страхования жизни. Безусловно, схемы ухода от налогообложения являются дестабилизирующим фактором, как в национальной, так и в региональной экономике, негативно влияющими на становление рыночных механизмов в экономике. Выход из сложившейся ситуации видится в комплексном подходе: сделать их экономически невыгодными для предприятий, усилить надзор налоговых органов за выплатами по договорам страхования жизни, за страховыми организациями, у которых завышены ставки тарифов по договорам, существенная часть премии передается в перестрахование, повысить требования к размеру уставного капитала организаций, занимающихся страхованием жизни.

Реальное страхование жизни  в малых объемах, но все же присутствует на рынке. По различным оценкам доля собранных страховых премий по реальному  страхованию жизни колеблется в  пределах от 1% до 31% [14].

2 Российская практика  мошенничества в страховании  жизни

2.1  Классификация преступлений  в страховании жизни

Под страховым мошенничеством понимается противоправное поведение субъектов договора страхования, направленное на получение страхователем страхового возмещения путем обмана или злоупотребления доверием либо внесение меньшей, чем необходимо при нормальном анализе риска, страховой премии (страхового взноса), а также сокрытие важной информации при заключении или в период действия договора страхования, а также отказ страховщика от выплаты страхового возмещения без должных, вытекающих из закона, причин. Иначе говоря, к страховым мошенничествам относятся все виды противоправных действий в сфере страхования независимо от их субъектов, наличия уголовного состава и т.п.

Состав преступления страхового мошенничества  включает в себя следующие элементы: объект, субъект, объективная сторона  и субъективная сторона.

Объект преступления в уголовном  праве - это элемент состава преступления, представляющий собой конкретные охраняемые уголовным законом общественные отношения, на которые посягает виновный. Объект страхового мошенничества - это общественные отношения, связанные с заключением договоров страхования и исполнением обязательств по ним (выплатой страхового возмещения или обеспечения).

Субъект страхового мошенничества, как и субъект любого другого преступления, - это всегда физическое лицо, вменяемое на момент совершения преступления и достигшее предусмотренного Уголовным кодексом возраста.

Страхователем по закону, как известно, может быть и юридическое лицо (при корпоративном страховании). И это не исключает возможности  того, что по корпоративному договору будет совершено страховое мошенничество. Однако субъектом преступления все  равно будет конкретный гражданин (или граждане, если речь идет о преступлении, совершенном группой лиц), являющийся должностным лицом на предприятии или привлеченный к совершению преступления работниками предприятия-страхователя (или выгодоприобретателя).

Объективная сторона - это элемент  состава преступления, характеризующий  деяние (действие или бездействие), наличие противоправных последствий  и причинной связи между деянием  и наступлением этих последствий. Деяния виновного в страховом мошенничестве  представляют общественную опасность  и запрещены уголовным законодательством (а конкретно - ст. 159 УК РФ) [2].