Направления совершенствования практики кредитования коммерческих банков

     Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы функционирования коммерческих банков 5

 1.1. Понятие и  функции  коммерческого банка 5

 1.2.  Классификация банков по различным признакам 10

2. Анализ деятельности коммерческого банка на примере АКБ «Спурт» (ОАО) 18

 2.1. Общая характеристика АКБ «Спурт» ОАО 18

 2.2. Состав и структура кредитных операций банка АКБ «Спурт» (ОАО) 20

3. Направления совершенствования практики кредитования                         коммерческих банков 27

Заключение 32

Список использованных источников 35

Приложения 

      Введение 

     Современная банковская система – это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет  в государстве системой платежей и расчётов; большую часть своих  коммерческих сделок осуществляет через  вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми  посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.

     Современная банковская система России представляет собой двухуровневую систему, состоящую  из Центрального Банка Российской Федерации, коммерческих банков, включая их филиалы, а также других кредитных учреждений. Коммерческие банки начали развиваться с августа 1988г., когда был зарегистрирован первый такой банк.

     В последние годы всё чаще обсуждаются  проблемы банковской системы России, направления развития российских банков. Актуальность рассмотрения основных направлений  развития коммерческих банков обусловлена  тем, что банки – одно из центральных  звеньев в системе рыночного  механизма. Развитие их деятельности –  необходимое условие реального  создания рыночного механизма. Любое  предприятие в своей хозяйственной  деятельности пользуется услугами банков, будь то расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, инкассация или что-то другое.

     В-вторых, на сегодняшний день можно констатировать высокие темпы основных параметров функционирования банковского сектора, что обусловливает высокий динамизм банковской деятельности.

     В-третьих, большой интерес в настоящее  время представляет изучение развития диспропорций и возможного роста  нестабильности в банковской системе. Интегрирование российской экономики  в международную экономическую  среду требует повышения качества банковского надзора и совершенствования  инструментов анализа как состояния  банковской системы России в целом, так и отдельных банков. Проблема стабильности банковской системы России приобретает все большее значение.

     Все вышеуказанное предопределило актуальность данного исследования.

     Целью настоящего исследования является изучение роли и основ деятельность коммерческих банков в современной экономике России.

     Достижение  поставленной цели определило структуру  работы, последовательность формулирования и решения следующих основных задач:

     - рассмотреть понятие, функции  и принципы функционирования  коммерческого банка;

     - рассмотреть классификацию банков  по различным признакам;

     - проанализировать современное состояние  развития коммерческих банков  в Российской Федерации;

     - определить проблемы и перспективы  развития коммерческих банков  в Российской Федерации.

     Структура работы соответствует обозначенным задачам и состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

     Теоретическую основу исследования составляют законы о банковской деятельности, научные  труды отечественных и зарубежных экономистов в области банковского  дела. Для изучения сущности и классификации  банковских операций изучению подлежали  труды авторов О.И.Лаврушина, Е.П.Жарковской, А.В.Калтырина, С.Пупликова и других. Для изучения основных тенденций  в развитии банковских услуг в  России использовались данные периодической  печати авторов: Е.Е.Смирнова,  В.Н.Едроновой, Д.Е.  Плисецкого, В.Черкашенко, В.Федотова. 
 
 

     1. Теоретические  основы функционирования коммерческих  банков 

     1.1. Понятие и   функции  коммерческого банка 

     Термин  «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает лавка, скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

     Термин  «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно  торговлю (commerce), товарообменные  операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы - отсюда и название «коммерческий банк». Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.

     Иначе говоря, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов  независимо от рода их деятельности.

     В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование экономики, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

     В современной литературе нет единого  мнения относительно понятия и сущности банка. Так, согласно Федеральному Закону «О банках и банковской деятельности»  банк определяется как кредитная  организация,  которая имеет исключительное право осуществлять в  совокупности следующие операции:  привлекать во вклады денежные средства и открывать банковские счета физических и  юридических лиц;  размещать  указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности [2, ст.1]

     Л.Г. Ефимова уточняет, что «по своему хозяйственному статусу коммерческие банки - это частные корпорации акционерного типа. Основной целью их деятельности является извлечение прибыли. Источником дохода коммерческого банка служит оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов - займов, кредитов, ценных бумаг», и подчеркивает, что «коммерческие банки привлекают финансовые средства от собственного имени на предоставление займов и кредитов и приобретение ценных бумаг [11, c.12].

     Четкое  выражение данного подхода находим  у А.В. Молчанова: «Коммерческие банки в рыночной экономике - это, по существу, те же предприятия или предпринимательские единицы, но только в особой, денежно-кредитной сфере хозяйственной деятельности. На принципах свободной купли-продажи они привлекают ресурсы, формируют пассивы и размещают их по тем или другим назначениям - формируют активы, руководствуясь ценами и критериями роста своих прибылей, капиталов и престижа (надежности)» [22, с. 88].

     А.М. Тавасиев придерживается схожей точки зрения. Он считает, что «банк не является посредником, который аккумулирует средства и предоставляет ссуды, а представляет собой предприятие, способное создавать платежные средства» [28, c.26].

     Таким образом, банк - это организация, созданная  для привлечения денежных средств  и размещения их от своего имени  на условиях возвратности, платности  и срочности.

     Характерная особенность коммерческих банков заключается  в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли, в  этом собственно и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики. Посредничество и  перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям - основное назначение банка.

     Коммерческий  банк – это автономное независимое  коммерческое предприятие, производящее особый, специфический продукт. Он отличается от промышленных предприятий. Деятельность банка сосредоточена не в сфере  производства, а в сфере обращения, обмена, сфере услуг.

     Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Он «покупает» ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения, содействует обмену товарами. Продуктом  банка является услуга  по формированию платежных средств - денежной массы, а также разнообразные услуги в  виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом.

     Основным  продуктом банка в сфере услуг  является предоставление кредита. Особенность  банковского кредита состоит  в том, что он предоставляется  не как некая сумма денег, а  как капитал, то есть предоставленные  взаймы денежные средства должны возвращаться в банк с приращением в виде ссудного процента как части вновь  созданной стоимости. Предприятие  осуществляет свою деятельность преимущественно  на собственных ресурсах, а банк аккумулирует чужие средства на началах  возвратности.

     Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

     - образовывать платежные средства - банки создают новые деньги  в виде кредитов;

     - выпускать платежные средства  в оборот - банки осуществляют  записи на счет клиента суммы  кредитных денег;

     - проводить изъятие платежных  средств из оборота - банки  реализуют погашение кредита  заемщиком [20, с.104].

     Таким образом, банки кредитуют сферу  экономики, стимулируя ее развитие. В Приложении 1 представлен механизм функционирования коммерческого банка.

     Деятельность  коммерческих банков определяется тремя  основными функциями:

     - аккумуляции и мобилизация временно свободных денежных средств;

     - предоставление кредита;

     - посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

     Коммерческим  банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и государства - и превращения их в капитал  с целью получения прибыли. Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а превращают в капитал путем  вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги [28, c.62].

     Выполняя  функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает  посредником  между  субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них  нуждающимися. Как правило, в экономике  часто наблюдается ситуация, когда  денежные средства находятся у одних, в то время как реальная необходимость  в них возникает у других.  Как посредник в кредите, коммерческий банк, аккумулируя денежные средства, имеет возможность предоставлять  эти ресурсы нуждающимся в  нужном количестве и на необходимый  срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, государства  и населения. Выполнение этой функции  способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса,  облегчению  финансовой деятельности  правительства, сокращению издержек обращения.

     Проведение  расчетов и платежей в хозяйстве  является  следующей функцией коммерческих банков. Они обеспечивают функционирование платежной системы,  осуществляя  перевод денежных средств. О высокой   эффективности   использования  платежных средств свидетельствуют  постепенное  сокращение  наличного  денежного оборота и возрастание  доли безналичных расчетов, которые  осуществляются коммерческими банками. В зарубежных странах на безналичные расчеты приходится свыше 90 % всех расчетов,в России - около 64 %. Коммерческие банки для реализации этой функции открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем используются они более эффективно, улучшается технология расчетов, стремление деловой клиентуры более эффективно использовать  свои средства.

     Коммерческие  банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые  системы крупных банков, имеющих  большое количество филиалов и отделений. Развивается система электронных  расчетов — электронные деньги. Централизация платежей в банках способствует уменьшению издержек обращения. На коммерческие банки также возложена  функция проведения международных  расчетов [28, c.64].

     Помимо  основных функций,  коммерческие  банки выполняют дополнительные функции. Среди  них особое место  занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских депозитов, - с помощью чеков, пластиковых  карточек, векселей, электронных переводов. Эта функция появилась у коммерческих банков в силу развития кредитных  денег, ухода из обращения золотых  денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что  позволило  расширить  безналичный  оборот и сократить эмиссию банкнот.

     Цель  банковской системы - обеспечить соответствие количества денег в обращении  потребностям в них, поддержания  нормальных темпов роста экономики  и  высокого уровня  занятости. Однако экономика  нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступлениях денег.  Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и наоборот. В  этом случае со стороны  центрального банка  осуществляется ограничение создания денег путем изменения величины денежного мультипликатора.

     Развитием функции кредитования выступает  функция организации выпуска  и размещения ценных бумаг. Она осуществляется путем инвестиционных операций и  имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием относительно устойчивых темпов роста экономики. При недоступности банковских  кредитов расширение производства  становится  невозможным или будет отложено до тех пор, пока необходимые денежные средства будут накоплены. Более того, промышленные предприятия будут вынуждены держать крупные суммы, что было бы неэкономично, поэтому коммерческие банки организуют реализацию ценных бумаг на рынке, что дает возможность перераспределять денежные средства. Развитие этой функции банка привело к тому, что с 20-х гг. XX в. банки становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые идет основная часть розничных продаж  ценных бумаг.

     Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Широкая  диверсификация операций  позволяет  банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при  весьма неблагоприятной  хозяйственной конъюнктуре.

     Таким образом, коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного  капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов. Этим они отличны от специализированных учреждений,  которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы.  

     1.2.  Классификация  банков по различным признакам 

     Коммерческие  банки относятся к различным  группам в зависимости от признака классификации. Классификация банков по различным признакам представлена на схеме в Приложении 2.

     По  характеру экономической деятельности коммерческие банки подразделяются на эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

     Эмиссионный банк - это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в  роли эмиссионного банка выступает  центральный банк страны. Такой банк занимает особое положение в  экономике, так как по  существу является «банком банков» [22, c.73].

     Коммерческие  банки представляют собой кредитные  организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и  организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

     Специализированные  банковские учреждения - ипотечные,  инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки - могут заниматься кредитованием какого-либо определенного  вида деятельности, например внешнеэкономической.

     По  форме собственности, по принадлежности капитала коммерческие банки подразделяются на:

     - государственные банки. В этом  случае капитал коммерческого  банка принадлежит государству.  Различают два вида государственных  банков:  центральные банки и  государственные коммерческие банки.  Центральные банки многих стран  являются государственными, их капитал  принадлежит государству, что  позволяет осуществлять свою  политику и операции в соответствии  с  требованиями экономики,  а не с целью получения прибыли.  Государственные коммерческие банки  обеспечивают проведение политики  государства в области кредитования  хозяйства, оказывают влияние  на инвестиционные, посреднические  и расчетные операции, а через   них - и на экономическое состояние   клиентуры. Они обслуживают важнейшие  отрасли хозяйства, определяющие  положение страны в системе  международных экономических отношений,  кредитование которых недостаточно  выгодно частному капиталу. В  настоящее время такие банки  встречаются достаточно редко;

     -  акционерные банки - самая   распространенная форма  собственности  банков на данный момент. Собственный  капитал таких  банков  формируется  за  счет продажи акций. Акционерные  банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, например - ОАО «Альфа-банк», ОАО «МДМ-Банк», ОАО Банк ВТБ, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц, например - ЗАО «Банк Русский Стандарт», ЗАО АКБ «Русь-Банк», ЗАО АКБ «Абсолют Банк».  Такая  форма прогрессивна, так как дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет  выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основной  учредительский  документ таких  банков  - Устав,  в  котором  фиксируются  организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций, номинал одной  акции, органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а  также другие важнейшие положения;

     - кооперативные или паевые  банки,  капитал  которых формируется  за счет реализации паев. Это,  как правило, небольшие  по  размерам банки, поэтому  встречаются  в банковской  практике довольно  редко;

     - муниципальные банки, формируемые  за счет  муниципальной собственности  или  находящиеся в управлении  города. Основной задачей таких  банков является обслуживание  потребностей города в банковских  услугах;

     - смешанные банки, когда собственный  капитал банка объединяет разные  формы собственности, например, акционерные  банки с участием государственной  собственности;

     - совместные банки, или банки  с участием иностранного капитала, то есть уставный капитал   их принадлежит иностранным участникам  или филиалам банков других  стран.   

     По  характеру выполняемых операций банки делятся на универсальные  и специализированные [22, c.74].

     Универсальные банки могут выполнять весь набор  банковских услуг, обслуживать клиентов независимо от направленности их деятельности, как физических, так и юридических лиц.

     Например, Альфа-Банк является универсальным  банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

     В числе специализированных банков находятся банки, специализирующиеся на внешнеэкономических операциях, ипотечные банки. В отличие от универсальных банков специализированные банки специализируются на определенных видах операций.

     Например, ОАО КБ «Восточный» является специализированным розничным банком по эмиссии потребительских  кредитов и кредитных карт на всей территории Российской Федерации. 100 % бизнеса банка сконцентрировано на оказании экспресс услуг для частных  клиентов. Специализация на локальном  рынке позволяет достигать высокой  эффективности деятельности, формировать  диверсифицированный кредитный  портфель и оставаться прозрачным для  партнеров, инвесторов и акционеров.

     В России чаще всего декларируется  необходимость развития универсальных  банков. Считается, что универсальность  деятельности способствует диверсификации и уменьшению риска, более удобна клиенту, поскольку он может удовлетворять потребности в более многообразных видах банковского продукта. Универсальным банкам уделяют значительное внимание в большинстве европейских стран.

     Идея  универсальной банковской деятельности развивалась параллельно с развитием  специализации банковского хозяйства. Такова закономерность развития мирового банковского сообщества. Принято  считать, что специализация позволяет  банкам повышать качество обслуживания клиентов, снижать себестоимость  банковского продукта. Идея специализации  более характерна для банков США.

     Мировой опыт свидетельствует о том, что  банки могут развиваться как  по линии универсальности, так и по линии специализации. В том и в другом случаях банки могут получить хорошую прибыль, и лишь клиенты могут ответить на вопрос о том, какая линия развития окажется более предпочтительной.

       В зависимости от организационно-правовой  формы деятельности коммерческие  банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами.

     По  территории деятельности банки  делятся  на республиканские и  региональные, либо земельные - в Германии, например, кантональные в Швейцарии, межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

     По  срокам выдаваемых кредитов - банки  краткосрочного и долгосрочного  кредита. Банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают  кредиты  на  срок свыше 5 лет. Банки  краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет. Это, как правило, универсальные  коммерческие банки [18, c.20].

     По  хозяйственному признаку, в зависимости  от отрасли, которую банки обслуживают  в первую  очередь - промышленные банки - обслуживают промышленность, торговые банки - обслуживают торговлю, сельскохозяйственные банки - обслуживают  сельское хозяйство.

     По  степени независимости различают  самостоятельные, дочерние, сателлиты - полностью зависимые, уполномоченные - банки-агенты, связанные - участвующие  в капитале друг друга.

     По  наличию филиалов: с  филиалами  и бесфилиальные. Наибольшее число филиалов в России имеет Сберегательный банк РФ.

       По степени диверсификации капитала: однопрофильные - занимающиеся только  банковскими операциями и многопрофильные  - участвующие к капиталах небанковских  предприятий и организаций.

     По  сфере обслуживания банки делятся  на региональные, межрегиональные, национальные, международные. К региональным банкам, обслуживающим главным образом  какой-либо местный регион, относятся  и муниципальные банки.

     По  масштабам деятельности можно выделить малые, средние, крупные банки. Например, к крупным банкам можно отнести Газпромбанк, Альфабанк, Банк Москвы.

     Для определения достоинств и недостатков  коммерческих банков в зависимости  от масштаба деятельности проведем сравнение  коммерческих банков. Как правило, выделяют следующие преимущества крупных  банков:

     - значительный собственный капитал,  считающийся важным условием  устойчивости банка;

     - возможность удовлетворять масштабные  кредитные и иные потребности  крупных предприятий;

     - способность работать с крупными  суммами одновременно на всех  сегментах финансового рынка,  или на большинстве из них,  и даже вне его, в том числе  на рынках зарубежных стран;

     - способность предоставлять клиентам  комплекс любых услуг по их  выбору на высоком качественном  уровне;

     - возможность приобретения дорогостоящего  современного оборудования, обеспечивающего  оперативность и надежность проведения  банковских операций;

     - возможность осуществлять значительные  вложения в повышение качества  своих кадров [18, c.21].