Необходимость, сущность и роль денег

Содержание

 Введение.           3

Глава 1. Необходимость  и сущность кредита. Его структура.

1. Необходимость кредита.      5
2. Сущность кредита.        8
3. Структура кредита.       10
4. Стадии движения кредита.      12

Глава 2. Роль и функции кредита.

1. Основа кредита.         14
2. Роль и функции кредита.      15
3. Принципы кредитования.      22

Заключение.         27

Список литературы.        29

Введение.

       Кредит  относится к числу важнейших  категорий экономической науки.  Его изучению посвящены произведения  классиков марксизма, многочисленные  работы советских и зарубежных  экономистов. Однако эта тема  актуальна, поскольку кредитные  отношения в современных условиях  достигли наибольшего развития. «В настоящее время речь уже  идет не о постоянном увеличении  объемов денежных капиталов, предоставляемых  в ссуду, но и о расширении  субъектов кредитных отношений,  а также растущем многообразии  самих операций».

       Говоря  об этой теме, нельзя не упомянуть  те проблемы, с которыми сталкивается  наша экономика на переходном  периоде к реальному рыночному  механизму функционирования, (банковский  кризис), что требует более радикальных  преобразований в денежно-кредитной  сфере. В настоящее время назрела  необходимость в полной мере  использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать  и реализовать принципиально  новые подходы к управлению  денежным обращением страны.

       Наиболее  характерные черты кредитной  сферы - перенасыщение оборота  платежных средств, утрата кредитом  своего назначения. В начале 1987 года  кредитные вложения банков достигли  аксиальной величины, составив 593,2 млрд. рублей, но к 1998 году общий объем  кредита народному хозяйству  и населению сократился до 92,2 млрд. рублей. Произошли изменения  в структуре кредитных вложений  за последние годы. Доля кредитов, предоставляемых на восполнение  недостатков бюджетных ресурсов, увеличилась, а удельный вес  кредитов, предоставляемых народному  хозяйству, снизился.

       Все  эти факты говорят о том,  что необходимо уделять большое  внимание проблеме кредита, так  как экономическое состояние  страны в значительной мере  зависит от состояния кредитно-денежной  системы. Поэтому необходимо учитывать  опыт, накопленный развитыми странами  в этой сфере. Необходимо проводить  реформу всей кредитной системы  (и не только), направленную на  создание кредитных учреждений  на акционерной основе, развитие  в нашей стране новых форм  кредитов, таких как потребительский,  коммерческий, различные формы аренды, в частности лизинг. Это ускорит  развитие экономики нашей страны, сделает ее более эффективной.

Глава 1. Необходимость  и сущность кредита. Его структура.

1. Необходимость кредита.

Объективная необходимость  кредита обусловлена особенностями  кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных  ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота  средств; обособление капитала в  рамках экономических субъектов.

Объективность существования, образования и использования  ссудного фонда и конкретной формы  его движения — кредита вызывается необходимостью: преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота  у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их для нужд воспроизводства; обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий  с различной длительностью кругооборота средств (от одного дня до нескольких лет); организации функционирования средств обращения и платежей, основанных на кредитном характере  имитирования денежных знаков и безналичных средств; коммерческой организации управления предприятиями. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвобождающиеся в одних хозяйственных звеньях, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и реализации продукции неодинаково. Когда продукция у одного производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно средств для ее приобретения. Такая разная скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Объективная необходимость кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.

Особенно велика роль кредита  в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия  снабжения, производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов. Но и предприятиям, не связанным с сезонными условиями  работы, также необходимы ссуды. У  любого предприятия оборотные фонды  и фонды обращения то уменьшаются, то увеличиваются, при этом меняются пропорции между капиталом, находящимся  в товарной, производительной и в  денежной формах. Данное обстоятельство объясняется тем, что величина производственных запасов постоянно колеблется в  зависимости от сроков поступления  сырья и материалов. Величина остатков готовых изделий и необходимых  предприятию денежных средств также  зависит от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей  и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс  производства, у предприятий несезонных отраслей хозяйства в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные  отклонения от установленных средних  величин. Объективный процесс приливов и отливов средств у отдельных  предприятий требует определенной гибкости всей системы организации  капитала. Велика роль кредита и  в инвестициях, в воспроизводстве  основных фондов.

Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на прогресс технологии, быстро осуществлять затраты на внедрение  новейших научных достижений. Говоря о значении кредита в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, необходимо показать его  роль в создании и использовании  доходов и прибыли. Дело в том, что кредит обслуживает процесс  создания, распределения и использования  доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают  участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита  невозможен был бы перераспределительный процесс.

Необходимость кредита проявляется  и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных  средств. Образно выражаясь можно  сказать, что по существу кредит —  отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия — наличная или  безналичная — результат кредитной  операции. Прирост эмиссии — это  в то же время и прирост ресурсов ссудного фонда. Разумеется, данный ресурс должен строго ограничиваться потребностями  нормального денежного оборота  с учетом действия закона денежного  обращения. В первой половине XIX в. в  английской буржуазной политической экономии возникло научное направление, получившее название «Банковская школа». Сторонники его пытались доказать нецелесообразность ограничения банковской эмиссии, поскольку, размеры банкнотного обращения  регулирует сам рынок. Они утверждали, что банкноты выпускаются банками  в порядке кредитования и регулярно  возвращаются при погашении кредита, поэтому их избыточная эмиссия невозможна. Представители этой школы — Т. Тук (1774-1858), Д. Фуллартон (1780-1849) выступали против жесткого ограничения выпуска банкнот, установленного в Англии в 1844 г. актом Р.Пиля, в противоположность «Денежной школе», исповедовавшей количественную теорию денег и доказывавшей необходимость ограничения эмиссии для повышения банковского процента во времена кризисов. «Банковская школа» выражала прогрессивные взгляды, добиваясь свободного развития кредита, который мог способствовать эластичности системы банкнотного обращения, необходимого для развития промышленности и торговли. Разумеется, в теоретических взглядах представителей «Банковской школы» просматривалась существенная недооценка опасности избыточной эмиссии платежных средств. Сама по себе кредитная эмиссия банкнот не несет ограничений для избыточной эмиссии, которую государства охотно могут использовать для покрытия бюджетного дефицита. Кредитный характер эмиссии вовсе не исключает возможности излишнего выпуска банкнот, особенно в условиях демонетаризации денежной системы. Необходимость кредита определяется его функциями и ролью в экономике. Кредит является необходимым источником финансирования экономических агентов,   выполняющим важнейшие функции,  перечисленные ниже.

Кредит является необходимым  элементом роста экономики (ВВП), т.к.  предоставляет возможность  предприятию расширять производство или организовать новое производство товаров и услуг.

2. Сущность кредита.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости.

Сущность кредита тесно  связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет  тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.

• Все разновидности кредита  должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.

• Вопрос о сущности кредита  надо рассматривать по отношению  к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойств - возвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособленность.

• Анализ сущности кредита  предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.

3. Структура кредита.

Структура кредита. Структура  есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков.

Заемщиком не может быть любой желающий получить ссуду. Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов  кредитных отношений, характеризует замедление ее движения, невозможность в данный момент вступить в новый хозяйственный цикл. Благодаря кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании на нужды производства и обращения.

Стоимость в рамках кредитных отношений обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна собственно деньгам или товару, стоимость, совершающая движение между кредитором и заемщиком, приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс.

Важной чертой ссуженной  стоимости является ее авансирующий характер. Кредит, как правило, предвосхищает образование тех доходов, которые должны быть получены заемщиком в его хозяйстве.

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к  примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура  кредита как целого предполагает единство его элементов.

4. Стадии движения кредита.

Движение ссужаемой стоимости  можно представить следующим  образом:

Рк - Пкз - Ик … Вр... Вк... - Пкс,

где Рк   - размещение кредита;

Пкз - получение кредита  заемщиками;

Ик   - его использование;

Вр   - высвобождение  ресурсов;

Вк   - возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс - получение кредитором средств, размещенных в форме  кредита.

При размещении кредита важным условием является уверенность в  том, что размещение средств —  самое эффективное. При получении  кредита необходимо четко отдавать себе отчет в том, что полученная стоимость является оптимальной.

Высвобождение ресурсов в  процессе использования характеризует  завершение кругооборота стоимости  в хозяйстве заемщика. Данная стадия является материальной базой для  вступления кредита в следующую  фазу.

Возврат кредита свидетельствует  об эффективности его использования. Получение стоимости кредитором завершает стадии движения кредита. Все стадии движения ссуженной стоимости  находятся в единстве, нельзя искусственно вычислить одну из них, возводить  в ранг основополагающей, все они  равнозначны. Изучая сущность кредита, необходимо раскрыть его основу.

Глава 2. Роль и  функции кредита.

1. Основа кредита.

Основа кредита — это  то, на чем «держится» сущность. Основой  кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает  всеобщим свойством кредита. Возвратность пронизывает все стадии движения кредита. При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимостях, передаваемая на определенный срок, не переходит  от кредитора к заемщику. Собственником  остается кредитор, а заемщик —  лишь временный владелец ссужаемых  средств. При изучении основ кредита  необходимо учитывать и социально-экономическую  стоимость, так как кредит является порождением общественных потребностей. Экономическая и социально-экономическая  основа кредита тесно взаимосвязаны  друг с другом. Таким образом, сущность кредита можно определить как  передачу кредитором ссуженной стоимости  заемщику для использования на началах  возвратности и в интересах общественных потребностей. Изучив структуру, стадии и основы кредита, можно дать определение  кредита как экономической категории. Кредит представляет собой: экономические  отношения; движения ссудного капитала; особую форму движения денег на началах  возвратности, срочности, платности  в интересах общественных потребностей.

2. Функции кредита.

Слово "функция" (от лат. functio - исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Им оперируют в  естественных науках, политэкономии  и философии. Парадокс состоит в  том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. Часто считается, что  функция - это задача, которая при  определенных предпосылках должна быть реализована предметом (вещью) или  субъектом (человеком).

В российской науке о кредите  функция чаще воспринимается как  проявление его сущности. Недостаток такого определения состоит в  том, что анализ обращен не столько  к самой сущности, сколько к  явлению, проявлению сути кредита.

Вместе с тем функция - продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между  собой, то функция кредита - это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

При рассмотрении функций  кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых  был построен анализ сущности кредита  как экономической категории. Их можно свести к следующему.

Прежде всего функция, так же как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция  характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные  отношения. Как взаимодействие функция  может быть скрыта от исследователей, однако от этого она не перестает  существовать.

При анализе функций кредита  важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не всеми своими функциями, а какой-либо одной или несколькими из них.

- функция - это изменяющаяся  категория. Вместе с изменением  сущности кредита меняется и  его взаимодействие.

- функция выражает специфическое  взаимодействие кредита как целостного  процесса. Это позволяет сделать  три вывода. Во-первых, функция относится  к кредитному отношению в целом,  а не отдельно к кредитору  или заемщику; взаимодействие кредита  может быть квалифицировано как  его функция только в том  случае, если оно в равной степени  касается всех элементов кредита.  Во-вторых, функция должна характеризовать  специфическое взаимодействие всех  форм кредита. Не существует  каких-то особых функций коммерческого  или банковского, международного  или потребительского кредита;  тем более нет и особых функций  тех или иных разновидностей  кредита, к примеру отдельно  функций краткосрочного, среднесрочного  или долгосрочного кредитования. Функцию порождает не форма  или разновидность кредита, а  его сущность как единой экономической  категории. В-третьих, функция  характеризует такое взаимодействие  кредита с внешней средой, которое  направлено на его сохранение  как целостного образования.

Кредитные сделки, заключаемые  между кредитором и заемщиком, возникают  на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся  стоимость передается заемщику, а  затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита  процесс дает основание для выделения  первой - перераспределительной функции  кредита.

Каковы черты перераспределительной  функции? Прежде всего, важно определить, что именно перераспределяется посредством  кредита. Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, - денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость.

Итак, перераспределительной  функции кредита свойственно  перераспределение стоимости. Оно  может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные  отношения могут вступать различные  организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита  не имеет значения расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное перераспределение стоимости  можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение  при помощи кредита происходит, когда  стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к  заемщику - предприятию другой отрасли. В современном денежном хозяйстве, когда наибольший удельный вес занимают отношения между предприятиями  и банком, межотраслевое перераспределение  является решающим. Средства, аккумулируемые банками, теряют ведомственный характер, они "растворяются" в общих  ресурсах банка, который предоставляет  кредиты предприятиям соответствующей  отрасли, независимо от того, сколько  от нее поступило ресурсов.

Внутриотраслевое перераспределение  стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении  кредита предприятиями от отраслевых банков.

Перераспределение стоимости  на кредитных началах исключает  внутрихозяйственное перераспределение. Внутри одного и того же предприятия  не могут возникать кредитные  связи: предприятие не может кредитовать само себя - кредитные сделки заключаются только между парой субъектов, обладающих имуществом и юридическими правами.

Независимо от того, имеет  ли место межтерриториальное, межотраслевое  или внутриотраслевое перераспределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственность на передаваемую стоимость  сохраняется у кредитора.

Перераспределение ресурсов посредством кредита можно рассматривать  на различных уровнях. На уровне предприятий  как субъектов кредитных отношений, в рамках индивидуального кругооборота и оборота стоимости перераспределяются товарно-материальные ценности и денежные средства. На народнохозяйственном уровне в рамках совокупного кругооборота стоимости ее движение воплощается  в перераспределении посредством  кредита валового продукта, национального  дохода. Причем как на народнохозяйственном уровне, так и на уровне индивидуального  кругооборота и оборота стоимости  ее перераспределение посредством  кредита становится возможным только благодаря движению материальных потоков, валового продукта, национального дохода, приобретающих денежную, производственную или товарную формы.

Первая черта перераспределения  ресурсов при помощи кредита заключается  в том, что оно может затрагивать  не только сумму материальных благ, средств производства и предметов  потребления, произведенных обществом  за год, т.е. валовой продукт, но и  средства производства и предметы потребления, созданные в предшествующий период развития той или иной страны.

Посредством перераспределительной  функции кредита - и это составляет ее вторую черту - могут перераспределяться не только валовой продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества.

Третья черта функции  затрагивает характер перераспределяемой стоимости. Как уже отмечалось, кредитор предоставляет заемщику кредит, а  заемщик возвращает его тогда, когда  стоимость высвобождается. Кредитор не может предоставить в ссуду  такую стоимость, которая занята в его хозяйстве, так же как  заемщик не в состоянии реально  погасить ее без свободных средств  для платежа. Перераспределительная  функция кредита, следовательно, охватывает не вообще перераспределение стоимости, а перераспределение временно высвободившейся  стоимости. Вместе с тем перераспределение  может также являться продолжением процесса реализации (обмена). При коммерческой форме кредита предприятие-изготовитель реализует свою продукцию на условиях предоставляемой покупателю отсрочки платежа, т.е. на кредитной основе. В  этом случае не наблюдается высвобождения  ресурсов. Однако для того, чтобы  дать такую отсрочку, предприятию-поставщику нужно либо самому располагать свободными ресурсами до момента оплаты его  продукции, либо получить их во временное  пользование от других субъектов  воспроизводства (чаще всего от банка). В том и в другом случаях  перераспределяется то, что уже создано  в различных звеньях хозяйства.

Важна и четвертая черта  перераспределительной функции  кредита. Как отмечалось ранее, объективно кредит носит производительный характер. Стоимость передается заемщику, и  уже здесь заключено ее использование, предполагающее вовлечение "осевших" средств в хозяйственный оборот. Получение временно высвободившейся  стоимости заемщиком сопровождается активной ее "работой" в хозяйстве: ссуда расходуется на разнообразные  производственные нужды. Таким образом, в перераспределительной функции существенным является передача временно высвободившейся стоимости во временное пользование.

Пятая черта заключается  в том, что стоимость передается чаше всего без участия каких-либо посредников: поступает в пользование  непосредственного ссудополучателя, минуя те или иные промежуточные  звенья. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться  лишь при наличии третьего субъекта - гаранта (юридического или физического  лица).

Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической  литературе, выступает замещение  действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве  созданы необходимые условия  для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами  за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность  сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном хозяйстве  действительные деньги (золотая монета) не обращаются: в обращении находятся  денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность ряду авторов считать, что функция  кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. Надо полагать, что в  современном хозяйстве вхождение  ссуженной стоимости в хозяйственный  оборот выполняет функцию не всеобщего  замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом  обороте. Ссуженная стоимость, полученная заемщиком и вошедшая в хозяйственный  оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам (использоваться для приобретения товарно-материальных ценностей, выплаты заработной платы  и т.д.).

Тесная связь кредита  с кругооборотом производственных фондов предприятий приводит к попытке  ряда экономистов выделить процесс  опосредствования кругооборота средств  в самостоятельную функцию кредита. Для этого вряд ли есть достаточно причин. Функция - специфическое взаимодействие кредита, в то время как опосредствование кругооборота средств свойственно, например, и деньгам, и финансам. Опосредствование кругооборота средств  входит в содержание ряда стоимостных  категорий, а поэтому не может  считаться исключительно функцией кредита.