Обеспечения возвратности кредита

Введение 3

1 Характеристика  АО «Темирбанк» и его внешняя  среда 5

2 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» и  его

просроченных кредитов 13

2.1 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» 13

2.2 Анализ проблем  возвратности кредитов 14

3 Теоретические  и практические аспекты обеспечения

возвратности кредита 19

3.1 Сущность и  необходимость работы по обеспечению

возвратности кредита 19

3.2 Принципы и  формы обеспечения возвратности  кредита 28

3.3 Проблемы и  пути решения в области обеспечения  кредита 34

Заключение 38

Список использованных источников 40

Приложения

Введение

Актуальностью данной темы является то, что в рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной  сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические  и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и  предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных  отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет  не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному  кредиту. Поэтому у кредитора  возникает естественное желание  обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения  возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед  кредитором) призваны не только обезопасить  кредитора, но и оказывать стимулирующее  воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному  использованию заёмных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

Возвратность кредитов – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения  возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права  кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Возврат банковского  кредита означает своевременное  и полное погашение заемщикам  и выданных им ссуд и соответствующих  сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита  – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему  организованных экономических и  правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Цель данной работы заключается в рассмотрении обеспечения  возвратности банковского кредита.

Поставленная задача была выполнена путем анализа  экономической литературы и журналов, посвященных экономической тематике, данных Национального банка и  Статистического Агентства РК.

Исходя из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

– изучено развитие банковской системы в РК;

– рассмотрена  роль банков в сфере рынка услуг;

– исследованы  теоретические основы сущности и  значения банковской системы в Республике Казахстан;

– рассмотрена  характеристика АО «Темирбанк»;

– проведено исследование в области обеспечения возвратности кредита;

– сформулированы выводы по данной работе.

Предметом исследования является обеспечение возвратности кредитов в коммерческом банке.

Объектом исследования является деятельность АО «Темирбанк»  в области обеспечения возвратности кредита.

1 Характеристика  АО «Темирбанк» и его внешняя  среда

Акционерное Общество «Темирбанк» зарегистрировано 26 марта 1992 года. Сегодня это универсальный  финансовый институт, который предоставляет  широкий спектр услуг, как корпоративным  клиентам, так и частным лицам.

В настоящее время  филиальная сеть насчитывает более 120 точек продаж, представленных во всех областных центрах Казахстана и городах с численностью населения  свыше 100 000 человек. В 2007 году в соответствии с утвержденной стратегией развития банк планирует расширить филиальную сеть, открыв офисы в городах с  численностью свыше 50 000 жителей.

За 14 лет своей  истории Акционерное Общество «Темирбанк»  стал одним из наиболее динамично  развивающихся, финансово-устойчивых банков Казахстана, сумел укрепить свои позиции на рынке банковских услуг и достичь высоких показателей.

Акционерное Общество «Темирбанк» является:

- участником второго  транша Программного займа Азиатского  Банка Развития;

- участником совместной  программы кредитования малого  бизнеса Европейского Банка Реконструкции  и Развития;

- партнером Всемирного  Банка по проекту постприватизационной  поддержки сельского хозяйства;

- участником кредитной  линии Центральноазиатско-Американского  Фонда Поддержки. Акционерное  Общество «Темирбанк» пользуется  доверием таких международных  финансовых институтов, как Европейский  Банк Реконструкции и Развития, Всемирный банк, Центрально- Азиатский  Фонд Поддержки Предпринимательства,  с которыми банк связывают  долголетние партнерские отношения  по финансированию малого и  среднего бизнеса, кредитованию  сельскохозяйственного сектора.

Принципами организации  банка АО «Темирбанк» является:

- соответствие  поставленным целям;

- совместные и  координированные действия;

- рационализация  управления;

- обеспечение контроля;

- обеспечение оперативной  и достаточной информацией.

Операции коммерческого  банка АО «Темирбанк» представляют собой конкретное проявление их функций  на практике. Согласно закону «О банках и банковской деятельности» в  Республике Казахстан к основный банковским операциям АО «Темирбанк»  относятся следующие:

- привлечение денежных  средств юридических и физических  лиц во вклады до востребования  и на определенный срок;

- предоставление  кредитов от своего имени за  счет собственных и привлеченных;

- открытие и  ведение счетов физических и  юридических лиц.

Совокупность операций, направленных на формирование ресурсов АО «Темирбанк», обеспечивают пассивные  операции.

К пассивным операциям  АО «Темирбанк» относят:

- привлечение средств  на расчетные и текущие счета  юридических и физических лиц;

- открытие счетов  срочных депозитов предприятий  и организаций, а также вкладов  граждан;

- выпуск банком  собственных долговых обязательств;

- привлечение кредитов  из займов от других лиц  и т.д.

Ресурсы АО «Темирбанк»  являются очень важным объектом для  изучения, т.к. они играют огромную роль в деятельности банков, также как  величина привлеченных ресурсов, определяют конкретную позицию банка на внутреннем и международном рынке.

АО «Темирбанк»  осуществляет комплекс разнообразных  операций по привлечению ресурсов, такие как:

- привлечение вкладов  (депозитов) и предоставление  кредитов под вышеперечисленные  ресурсы, по согласованию с  заемщиками;

- ведение счетов  клиентов и банков-корреспондентов;

- операции по  вексельному кредитованию;

- покупку и продажу  ценных бумаг;

- межбанковские  кредиты и депозиты;

- покупку у организаций  и граждан иностранной валюты;

- покупку и продажу  драгоценных металлов, природных  драгоценных камней;

- доверительные  операции (привлечение и размещение  средств, управление ценными бумагами  и другое) по поручению клиентов;

- покупку драгоценных  металлов и размещение их на  счетах и во вклады и ряд  других операций, связанных с  размещением ресурсов.

АО «Темирбанк»  проводит работу по формированию своих  ресурсов. Суть формирования ресурсов состоит в привлечении различных  видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных  ценных бумаг, а также проведение иных операций, в результате которых  увеличиваются банковские ресурсы.

Для проведения экономической  характеристики банка необходимо учитывать  соотношение основных показателей: уровня пассивов (обязательств) банка, уровня работающих активов, уровня привлеченных депозитов.

Бухгалтерский баланс АО «Темирбанк» за отчетные периоды 2005 – 2006 годы представлены в Приложении А, Отчет о доходах и расходах – в Приложении Б.

Из таблицы Приложения А видно, что собственный капитал  банка увеличился в 2 раза и составил на конец 2006 года 22 375 577 тысяч тенге, что говорит о прочных позициях АО «Темирбанк» на Казахстанском  банковском рынке.

АО «Темирбанк»  имеет доступные ликвидные активы, которые можно легко обратить в наличность. Качество активов определяет степень «возвратности» активов, а  также финансовое воздействие проблемных займов. Активы АО «Темирбанк» на конец 2006 года достигли 198 362 162 тысяч тенге  и возросли с начала 2006 года в 2,3 раза. Одним из достижений конкретных целей  АО «Темирбанк» послужила маркетинговая  система банка, функционирование которой  является комплексной – это планирование, анализ, регулирование и контроль. Главная цель маркетинговой службы банка является формирование и стимулирование спроса, расширение объемов предоставляемых  услуг, максимизация доходов банка  и расширение рыночной доли.

АО «Темирбанк»  оказывает широкий спектр банковских услуг для физических и юридических  лиц:

- расчетно-кассовое  обслуживание;

- прием депозитов;

- кредитование;

- операции с  ценными бумагами;

- операции с  драгоценными металлами;

- обмен валюты;

- сейфовый депозитарий;

- ломбард;

- инкассация;

- денежные переводы  по системе «Western Union» и т.д.

В связи с принятой стратегией форсированного роста бизнеса  по всем направлениям АО «Темирбанк»  на финансовом рынке Казахстана занимает прочные позиции. Укрепляя их, банк проводит программы развития филиальной сети, модернизацию и реконструкцию  всех филиалов. А с 2005 года АО «Темирбанк»  начат стратегический процесс централизации  бизнеса, что позволило ликвидировать  ряд проблем банка, произвести запуск новых банковских продуктов по привлечению  ресурсов и процесс их тиражирования.

Рассмотрим характеристику внешней среды АО «Темирбанк»

АО «Темирбанк»  сегодня славится своими объемами выдаваемых кредитов и оформлением депозитов, а также кредитование малого и  среднего бизнеса.

Кредитная политика Акционерного Общества «Темирбанк»  строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

-формы предоставления  кредитов. Основная форма - срочный  коммерческий кредит. К особым  видам кредитования относятся  кредиты, предоставляемые в форме  кредитной линии и кредиты  в форме овердрафта. Кредитование  в форме открытия кредитной  линии кредитование в форме  овердрафта возможно при наличии  постоянных стабильных денежных  оборотов в Акционерном обществе  «Темирбанк».

-концентрация ссудной  задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости  от величины капитала Акционерного  общества АО «Темирбанк» с  целью соблюдения нормативов  по определению размеров кредитных  ресурсов, предоставляемых одному  заемщику.

Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с  обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого  кредита, за которым устанавливается  постоянный контроль.

-установление процентных  ставок - ценообразование по ссудам  осуществляется в зависимости  от таких основных положений  как: действующие ставки рефинансирования  Центральным Банком Республики  Казахстан и межбанковского кредита,  степень кредитного риска по  конкретному кредитному проекту,  ликвидность баланса заемщика, наличие  имеющихся депозитов в Акционерном  обществе АО «Темирбанк», стоимость  осуществления мониторинга за  кредитом со стороны Акционерного  общества АО «Темирбанк», наличие  позитивной кредитной истории  и стабильных денежных оборотов  в Акционерном обществе АО  «Темирбанк», стоимости привлекаемых  ресурсов.

-срок кредитования - обосновывается технико-экономическими  обоснованиями и бизнес-планами  заемщиков, но, как правило, краткосрочные  кредиты предоставляются на срок  не более 6 месяцев, среднесрочные  до 1 года, долгосрочные - не более  3 лет. Более длительные сроки  (свыше 3 лет) могут быть установлены  по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие  с Акционерным обществом АО  «Темирбанк» по разным операциям.

-Источники погашения  - выдача кредитов осуществляется  только при наличии реального  первичного источника погашения  предоставляемого кредита, а также  с учетом предлагаемой заемщиком  формы обеспечения возврата кредита  (вторичный источник погашения  в форме залога, заклада имущества).

-Кредитная информация - кредитными договорами обязательно  предусмотрено реальное осуществление  Акционерным обществом АО «Темирбанк»  контроля за состоянием финансово-хозяйственной  деятельности заемщиков и состоянием  залогового обеспечения, с правом  затребования необходимых бухгалтерских,  финансовых или хозяйственных  документов, на всем протяжении  срока действия кредитного договора.

-Синдицированное  кредитование - Акционерным обществом  АО «Темирбанк» допускается участие  в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих  банков) по кредитованию заемщиков  с обязательным соблюдением необходимых  условий такого кредитования.

-Приоритетное право  получения кредита - приоритетное  право получения кредита имеют  предприятия и организации, обслуживающиеся  в Акционерном обществе АО  «Темирбанк» и являющиеся его  постоянными клиентами или акционерами,  а также прочие предприятия  и организации, имеющие достаточные  обороты по счетам в Акционерном  обществе АО «Темирбанк».

-Взаимосвязь кредитных  и депозитных взаимоотношений  - клиенты, имеющие депозиты в  Акционерном обществе АО «Темирбанк»,  также пользуются приоритетом  при рассмотрении вопросов о  предоставлении кредитов.

Все вышеперечисленные  принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и  финансовой стабильности банка.

Кредит в Акционерном  Обществе АО «Темирбанк» может быть выдан на следующие цели:

-приобретение активов  (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и так далее) для расширения  производства;

-на пополнение  оборотных средств;

-оплату услуг;

-приобретение сырья  и материалов для производства;

-приобретение товаров  для перепродажи, то есть на  коммерческие цели;

-иные цели.

Для планирования конкретных действий по решению проблем  клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика  клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента  на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.

Основными приоритетами кредитной политики банка АО «Темирбанк»  являются:

-кредитование предприятий  и организаций;

-кредитование компаний - партнеров газовой отрасли;

-кредитование предприятий  отраслей, обеспечивающих развитие  и техническое обновление производственных  мощностей предприятий и организаций  газовой отрасли;

-кредитование других  экономически эффективных предприятий  реального сектора экономики,  в том числе организаций-экспортеров.

По итогам 2006 года объем кредитного портфеля Акционерного общества АО «Темирбанк» достиг 161,8 млрд. тенге. Банк по объему кредитных  вложений в экономику входит в  число лидеров казахстанской  банковской системы.

Около 80 процентов  выданных кредитов приходится на предприятия  и организации, их партнеров и  смежников.

2 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк» и  его просроченных кредитов

2.1 Анализ финансовой  отчетности АО «Темирбанк»

Проанализировав Баланс АО «Темирбанк» в динамике за 2005 и 2006 год (Приложение А), можно сделать  следующие выводы:

Активы (куда включаются: касса и остатки в Национальном Банке Республике Казахстан, драгоценные  металлы, ссуды и средства, предоставленные  банкам, за вычетом резервов на потери по ссудам, основные средства и нематериальные активы, за вычетом накопленной амортизации, прочие активы, за вычетом резервов на потери и др.) в 2006 году увеличились  по сравнению с 2005 годом на 122 416 799 тыс. тенге.

По итогам 2006 года объем кредитного портфеля Акционерного общества АО «Темирбанк» достиг 161 793 959 тыс. тенге. Банк по объему кредитных  вложений в экономику входит в  число лидеров казахстанской  банковской системы.

Обязательства увеличились  за 2006 году на 110 606 564 тыс. тенге. Собственный  капитал стал больше на 11 810 235 тыс. тенге.

В 2006 году размер уставного  капитала АО «Темирбанк» был увеличен в 2,5 раза – с 6 061 099 тыс. тенге до 15 433 800 тыс. тенге.

По Отчету о доходах  и расходах (см. Приложение Б) за 2006 год  увеличились доходы по вознаграждению на 9 531 570 тысяч тенге, основную долю доходов составляют займы, часть  из них это ценные бумаги. Базовый  доход на акцию рассчитывается делением чистого дохода за год, причитающегося простым акционерам, на средневзвешенное количество простых акций, находящихся  в обращении в течение года.

Расходы по вознаграждению тоже увеличились на 4 305 356 тысяч  тенге. Здесь большую часть составляют депозиты, это неудивительно, так  как банк проводит активную депозитную политику.

Чистые доходы не связанные с вознаграждением  уменьшились на 367 101 тысяч тенге, так как снизилась прибыль  от продажи акций в дочерней компании.

В общем, чистый доход  банка за 2006 год увеличился на 1 026 219 тысяч тенге. И составил на конец 2006 года – 3 364 821 тыс. тенге.

Эти показатели - результат  работы эффективного менеджмента, направленного  на повышение финансовой устойчивости банка и его прозрачности.

2.2 Анализ проблем  возвратности кредитов

Банковское законодательство Республики Казахстан предусматривает, что выдача кредита коммерческими  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. Предоставляемые банком кредиты  обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения  возврата кредита заемщик (физическое лицо) должен представить:

-поручительство  одного и более граждан (зависит  от суммы кредита), имеющих постоянный  источник дохода с указанием  солидарной ответственности заемщиком,  иногда поручителем являются  органы местной власти и управления  или органы местной администрации  либо организация, где работает  заемщик;

-договор залога.

Размер обеспечения  возврата кредита должен быть не менее  суммы основного долга и причитающихся  за пользование кредитом процентов, а окончание срока действия гарантии на 6 месяцев позже установленного договором срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества  и имущественных прав в залог  банку оформляется отдельным  договором о залоге.

В дополнение к  договору прилагается залоговое  обязательство.

Банк принимает  в качестве обеспечения возвратности кредита в залог имущество  заемщика, принадлежащее ему на правах собственности.

Основные фонды  принимаются в залог лишь в  случае, когда заемщик в соответствии с действующим законодательством  и собственными уставными документами  отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг  имеется ряд существенных особенностей. Национальный банк предоставляет кредиты  под залог таких ценных бумаг, как казначейские обязательства  и сертификаты Национального  банка. Сумма залога должна соответствовать  сумме кредита с учетом процентов  за кредит. Отличием техники оформления ссуды под залог является договор  залога ценных бумаг. В договоре перечисляются  ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство  в случае неуплаты в течении 6 месяцев  сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а  также проценты по нему.

Только после  окончания кредитного договора и  договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При этом клиент получает кредит только в размере 75% от стоимости  ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут быть обеспечены залогом  ценных бумаг: высоко ликвидными акциями  и облигациями АО, депозитарными  сертификатами коммерческих банков, облигациями и векселями государственных  органов власти и муниципалитетов  с превышением залога не менее  чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен средствами депозитного счета (в том числе  в иностранной валюте), открытого  в банке.

Сумма на счете  должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного  счета в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  тенге РК котируемому Национальным банком РК на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения заемщик может пользоваться одной или сразу несколькими  формами, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства по возрасту кредита оформляется вместе с кредитным договором и является обязательным приложением к нему.

Сам по себе залог  имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником – залогодателем, обеспеченного залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и  неустоек по договору, предусмотренных  в случае его невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора  большую вероятность реального  удовлетворения его требования к  должнику по обеспеченному поручительством  обязательству в случае его невыполнения, так как при поручительстве ответственность  за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед  кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том  случае, если гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1 Структура  форм обеспечения кредита в АО «Темирбанк»

Категории заемщиков 2003 2004 2005 2006

Кол-во договоров  Уд.вес % Кол-во договоров Уд.вес,

% Кол-во договоров  Уд.вес

% Кол-во договоров  Уд.вес

%

Юридические лица, в том числе: 289 100 243 100 200 100 180 100

-предприятия 233 80,6 201 82,7 166 83,0 152 84,4

-организации 56 19.4 42 - 34 - 28 15,6

-банки 243 84,1 211 17.3 159 17.0 144 80,0

-залог имущества  2 0,7 13 86,8 18 79,5 22 12,2

-без обеспечения  5,4 9,0

Итого 302 100 328 100 338 100 374 100

Физические лица 158 52,3 180 54,9 160 47,3 167 44,7

-поручительство 75 24,8 80 - 108 - 120 32,1

-залог недвижимости 28 9,3 30 - 33 - 49 13,1

-залог прочего  имущества 16 5,3 20 - 16 - 18 4,8

-прочие: 20 6,6 4 - 3 - 3 1,9

-обеспечения 4,3 5,3

-без обеспечения  1,2 0,9

В настоящее время  большинство отделений АО «Темирбанк»  предпочитает работать с формами  обеспечения возврата кредита как  договор залога и договор поручительства.

Из рассмотренной  таблицы видно, что АО «Темирбанк»  договоров с юридическими лицами заключается меньше. Если в 2003 году было заключено 289 договоров, то в 2006 году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть  формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества, он составляет 80-85%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 2003 году она составила 0,7%, то к 2006 году – 12,2%.

По физическим лицам  наблюдается обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 2003 году – 52,3%, в 2006 году – 44,7%, а также  залог недвижимости в 2003 году – 24,8%, а в 2006 году – 32,1% заключаемых договоров. Такая тенденция наблюдается  в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить  как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать  договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества  увеличивается на 3,8% в 2006 году по сравнению  с 2003 годом. Процент договоров без  обеспечения уменьшился с 6,6% в 2003 году до 0,9% в 2006 году. Это связано с  тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с  большой неплатежеспособностью  клиентов.

Благодаря четкой стратегии в области кредитования и предоставлению кредитов под надежное обеспечение, доля просроченной задолженности  в кредитном портфеле Акционерного общества АО «Темирбанк» значительно  ниже среднего показателя других крупнейших банков. На конец 2006 года она составляла менее 0,3 процента.

3 Теоретические  и практические аспекты обеспечения  возвратности кредита

3.1 Сущность и  необходимость работы по обеспечению  возвратности кредита

Деятельность банка  – это выдача кредитов. В связи, с чем обеспечение возвратности банковского кредита является основным фактором успеха банка. В связи с  этим банку необходимо производить  анализ кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность  клиента банка – это способность  заёмщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Определение кредитоспособности заёмщика необходимо:

- для снижения  риска кредитующего банка и  повышения стабильности его работы;

- для заключения  договора и оценки финансового  состояния заёмщика.

Цель анализа  кредитоспособности состоит в том, чтобы получить необходимую информацию, требуемую для реальной оценки финансового  состояния заёмщика в прошлом, настоящем  и будущем.

Западные страны рассматривают кредитоспособность со следующих позиций:

- характер заёмщика;

- способность заёмщика  заимствовать средства;

- оценка денежных  средств заёмщика;

- обеспечение кредита;

- условие кредита;

- контроль.

В Казахстане, Нацбанк  разработал методические указания по анализу кредитоспособности заёмщика и согласно им банкам рекомендуется  проводить: