Общая характеристика предприятия «Газпром межрегионгаз Владимир»

Общая характеристика предприятия.

1.1.Общество с ограниченной ответственностью «Газпром межрегионгаз Владимир» - (ООО «Газпром межрегионгаз Владимир»), далее по тексту Общество, создано в соответствии с учредительным договором от 23.07.1999 и осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного Общим собранием участников, Учредительным договором, Гражданским кодексом и законодательством Российской Федерации.

Устав зарегистрирован 23.07.1999, регистрационный №.4563.

Общество зарегистрировано по юридическому адресу: 600017, г. Владимир, ул. Мира, 34.

1.2.Основной вид деятельности:

• реализация природного газа на территории Владимирской области юридическим и физическим лицам в соответствии с заключенными договорами;
• оперативное управление режимами газоснабжения;
• производство тепловой энергии для собственных нужд и реализации сторонним организациям в незначительных объемах;
• сдача основных средств в аренду.

1.3.

За 2011 год потребителям Владимирской области реализовано 2 798,4 млн.м³. природного газа.

Наибольший удельный вес  потребления газа в области приходится на энергетику (филиал ОАО «ТГК-6») – 23% и на долю жилищно-коммунального  хозяйства и предприятий, реализующих  тепловую энергию для населения  и социальной сферы – 25%.

Распределение поставки газа по Владимирской области в отраслевом разрезе показано  на  диаграмме:

Структура потребления природного газа

покупателями Владимирской области по отраслям.

1.4.Структура договорных отношений Общества.

ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» имеет договорные отношения с ООО «Газпром межрегионгаз», как с поставщиком природного газа. Кроме этого, у  ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» заключены   договора с транспортировщиками газа.

       Количество газораспределительных организаций (ГРО) в области – 5:

• ОАО «Владимироблгаз» (доля  транспортируемого газа  - 98,4%)
• ОАО «Газ-Гарант» (доля  транспортируемого газа - 0,4%)
• ЗАО «Радугаэнерго» (доля  транспортируемого газа - 0,9%) 
• ООО «Региональные Газовые Системы» (доля  транспортируемого газа - 0,2%)  
• ООО «Газспецстрой» (доля  транспортируемого газа - 0,1%)

 Во Владимирской области   газифицировано:

В течение отчетного периода  Общество осуществляло поставку природного газа по 3 703 договорам по ценам промышленности и 542 772 договорам по ценам для  населения.

Из общего количества договоров  по ценам промышленности поставка газа для покупателей Владимирской области  осуществлялась:

-  по 1 536 договорам - по  ценам, утвержденным ФСТ на 2011 год;

- по 2167 договорам - по  ценам в соответствии с Постановлением  Правительства РФ от 28.05.2007 № 333.

С предприятиями и учреждениями, финансируемыми из бюджетов всех уровней, заключено 357 договоров, в том числе:

- 83 договоров, финансируемых  из федерального бюджета;

- 105 договоров, финансируемых  из областного бюджета;

- 169 договора, финансируемых  из муниципальных бюджетов области.

Все договора с потребителями  данной категории поставлены на учет в органах федерального казначейства, объемы поставки природного газа приведены  в соответствие с лимитами бюджетного финансирования.

Расчеты с населением осуществлялись по двум типам договоров:

• 532 746 договоров непосредственно с владельцами жилья по лицевым счетам;
• 10 026 договоров с организациями, осуществляющими оплату газа по ценам населения (организации, владеющие жилыми помещениями; ТСЖ, управляющие организации, эксплуатирующие котельные многоквартирных домов).

1.5. Основные средства.

Основные средства - это средства производства, которые служат более 12 месяцев и не изменяют своей натуральной вещественной формы, частично переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции в виде амортизации.

В Обществе к основным средствам  относятся активы, соответствующие  требованиям Положения по бухгалтерскому учету основных средств, в том  числе, объекты недвижимости с момента передачи документов на государственную регистрацию.

Объекты недвижимости, по которым  закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные  учетные документы по приемке-передаче, документы переданы на государственную  регистрацию и фактически введенные  в эксплуатацию, принимаются к  бухгалтерскому учету в качестве основных средств с выделением на отдельном субсчете.

Объекты, не требующие монтажа, предназначенные для вводимых в  эксплуатацию объектов строительства, учитываются обособленно в составе  объектов незавершенного строительства. Принятие к учету этих объектов производится одновременно с вводом в действие строящихся объектов или окончанием работ по реконструкции, приемка  которых в эксплуатацию оформлена  в установленном порядке.

В составе объектов основных средств также учитываются:

• объекты, отвечающие условиям отнесения к основным средствам, принятые на учет до 2006 года, со стоимостью  приобретения до 10 000 рублей в общем порядке до момента их выбытия;
• объекты, отвечающие условиям отнесения к основным средствам, принятые на учет до 2008 года, со стоимостью приобретения до 20 000 рублей в общем порядке до момента их выбытия.

Активы, удовлетворяющие  критериям признания их в составе  основных средств, принимаемые к  учету начиная с 01.01.2008 г., стоимостью не более 20 000 рублей (включительно) за единицу, отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.

Первоначальная оценка объектов основных средств производится в размере фактических расходов на их приобретение или строительство, в соответствии с порядком, установленным Положением по бухгалтерскому учету основных средств.

Основные средства, поступающие  по договорам финансовой аренды (договорам  лизинга), предусматривающим учет имущества  на балансе лизингополучателя, учитываются  в следующем порядке:

1) по договорам, не предусматривающим  выкупную цену, первоначальная стоимость  лизингового имущества (которое  находилось на балансе лизингодателя)  формируется в бухгалтерском  учете лизингополучателя по дебету  счета 01 «Основные средства» в  размере уплаченных лизинговых  платежей, а по кредиту счета  02 "Амортизация основных средств"  формируется амортизация, равная  по сумме лизинговым платежам, без использования счета 08 «Вложения  во внеоборотные активы»;

2) по договорам, предусматривающим  уплату выкупной цены по окончании  договора лизинга, расходы в  форме выкупной цены  отражаются  на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», а в дальнейшем формируют первоначальную стоимость объекта основных средств на счете 01 «Основные средства».

При разукрупнении Обществом (выделении из состава действующего объекта одного или нескольких объектов) объектов основных средств,  всем объектам присваиваются новые наименования и инвентарные номера. При этом постоянно действующей инвентаризационной комиссией Общества на основании  расчетов, обосновывающих разделение стоимости основного объекта, составленных соответствующими производственными  подразделениями Общества и подразделениями, ответственными за управление имуществом и одобренных рабочими инвентаризационными  комиссиями организации, устанавливается  новая первоначальная (восстановительная) стоимость каждого из вновь учтенных объектов, определяемая по расчету  исходя из:

• размеров площади (в части зданий и сооружений);
• доли их стоимости в стоимости основного объекта согласно проектно-сметной документации на его строительство (в части оборудования);
• стоимости объектов, аналогичных по производственным и эксплуатационным характеристикам (в части сооружений и оборудования);
• расчетов, представленных независимым оценщиком;
• другими обоснованными методами.

Наряду с этим, рабочие  инвентаризационные комиссии с участием указанных подразделений организации  определяют остаточный срок использования  выделяемых объектов.

Основанием для проведения разукрупнения объектов основных средств  Общества и включения их в инвентаризационные описи является перечень инвентарных  объектов основных средств, подлежащих  разукрупнению, утвержденный распоряжением  Общества.

Стоимость объектов основных средств погашается посредством  начисления амортизации, если иное не установлено Положением по бухгалтерскому учету основных средств.

Срок полезного использования  объектов основных средств определяется Обществом при принятии к бухгалтерскому учету по их видам согласно  Классификации  основных средств   на основании  рекомендаций  технических служб.

При определении срока  полезного использования по объектам основных средств, бывшим в эксплуатации, учитывается количество лет (месяцев) эксплуатации данных объектов предыдущим собственником.

Основные средства ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» составляют 33 037 тыс. руб. Представляют собой первоначальную стоимость зданий, сооружений, оборудования и других объектов основных средств за минусом амортизации в сумме 55 589  тыс.руб. За отчетный год стоимость основных средств изменилась незначительно.

 Структура основных средств на 31.12.2011 представлена в таблице:

тыс.руб.

Одновременно Общество арендует основные средства на сумму 218 107 тыс.руб. по оценочной стоимости у:

• ООО «Газпром межрегионгаз» 

• административное здание, где располагаются центральный офис
• ООО «Газпром межрегионгаз Владимир» и территориальный участок г. Владимира;
• оборудование связи, внутренней АТС;
• метрологическое оборудование в рамках  проекта «Автоматизированная система  коммерческого учета газа». 

•   ОАО «Владимироблгаз» и других юридических лиц:

• помещения для  территориальных участков и абонентских пунктов и касс.  

Оборотные средства- это средства производства, которые служат менее 12 месяцев и изменяя свою натуральную вещественную форму полностью переносят свою стоимость на стоимость готовой продукции.

 Размер оборотных средств  Общества за отчетный период  составляет 1 248 449 тыс. руб.

Структура оборотных активов  представлена следующим образом:

-     0,3%         запасы;

-   85,5 %        дебиторская задолженность;

-   12,4%         денежные средства;

-    1,8%          прочие  оборотные активы.

Запасы –  это расходные материалы для оргтехники

Дебиторская задолженность 1 068 338 тыс. руб.

• задолженность за газ (сформирована в основном за счет теплоснабжающих предприятий и предприятий жилищно-коммунального хозяйства) 1 063 706 тыс.руб.
• расчеты с бюджетом – 10 182 тыс.руб.;
• расчеты по претензиям – 3 317 млн.руб.;
• авансы выданные – 9 555 тыс. руб.;
• расчеты по уступке прав требования – 63 802 тыс.руб.;
• прочие дебиторы – 6 834 тыс.руб.

  Денежные средства 155 796 тыс. руб. – это остатки денежных средств Общества по состоянию на 1 января 2012 года.

Прочие оборотные  активы – 17 725 тыс. руб., представляют собой НДС с поступивших авансовых платежей покупателей.

1.6. Трудовые ресурсы ООО «Газпром межрегионгаз Владимир».

Общая численность Общества по штатному расписанию 2011 года составляла - 363 человека, из них заняты:

- 127 человек  -  в центральном  офисе;

- 236 человек  -  в   территориальных участках и   абонентских пунктах.

Фактическая численность  работающих на конец отчетного периода составила:

354 человек, из них   руководителей, специалистов и  служащих -  173 человек, рабочих  - 181 человек. 

 В  состав  Общества входит:

- 9 отделов: бухгалтерия, финансово-экономический отдел, отдел режимов газоснабжения,  отдел по реализации газа  производственным потребителям, отдел по работе с  социально значимой категорией потребителей,  юридический отдел, отдел информационных технологий, телекоммуникаций и связи, отдел организации ремонта, реконструкции, строительства основных фондов и технического обеспечения,  хозяйственный отдел.

- 1 служба: оперативно - диспетчерская;

- 4 группы: группа специалистов по метрологии, группа специалистов по внедрению АСКУГ, группа специалистов по работе с персоналом, группа специалистов по документационному обеспечению;

- 1 участок: участок по поверке и установке бытовых газовых счетчиков;

- Создано в 17 городах  и районах области 9 территориальных  участков, 8 абонентских  пунктов, в том числе:

- Территориальный участок  г.Александров;

- Территориальный участок  г.Владимир;

- Территориальный участок  г.Вязники;

- Территориальный участок  г.Гусь-Хрустальный;

- Территориальный участок  г.Ковров;

- Территориальный участок  г.Кольчугино;

- Территориальный участок  г.Муром;

- Территориальный участок  г.Петушки;

- Территориальный участок  г.Суздаль;

-Абонентский пункт г.Гороховец;

-Абонентский пункт г.Камешково;

-Абонентский пункт г.Киржач;

-Абонентский пункт г.Меленки;

-Абонентский пункт г.Собинка;

-Абонентский пункт г.Судогда;

-Абонентский пункт Селивановского района;

-Абонентский пункт г.Юрьев-Польский;

Территориальные участки  и абонентские пункты Общества являются  комплексными, т.е. включают работников, как абонентской службы, так и  службы режимов газоснабжения.

Глава 2. Характеристика основных показателей деятельности фирмы.

В 2011 году  покупателям  Владимирской области  реализовано    тыс. м. куб. природного газа (без учета  собственного потребления) при плане  2 980 900 тыс.м.куб.  (  95,7 %) на  общую сумму     тыс. рублей.  С учетом товаротранспортной работы выручка составила  тыс.руб.)   Собственное потребление   -  тыс.м.куб.

Оборот Общества вырос  по сравнению с прошлым годом  на 35,9%, составив тыс.руб. Рост оборота связан в большей части с ростом цен на природный газ, а также  увеличением потребления газа  на 9,2%.                      

                       Анализ потребления природного газа  за 2011 год показал, что на  долю промышленного потребления  приходится  84,4 и населения 15,6 % Реализацию газа для населения  осуществляет ОАО «Владимироблгаз», на долю которого приходится – 16,3 %  от общей поставки природного газа .   Доля собственного потребления незначительна ( менее 0,01%)

                       Наибольший удельный вес потребления газа в области     приходится на  ОАО «Владимирэнерго». –   26,6  % (

На долю  жилищно-коммунального  хозяйства и предприятий, реализующих  тепло для населения и социальной сферы, приходится     20,2 %

Из городов и районов  наиболее крупными покупателями природного газа являются  г. Владимир – 16,6  % без учета поставки  газа для Владимирской ТЭЦ, г. Ковров  – 14,5  %. , г. Гусь-Хрустальный – 11,5%.,    г. Муром - 11,6 % (Приложение № 28)

 Реализация природного  газа в сопоставлении с аналогичным периодом 2010 г. представлена в таблице:

                                                                                                                        Тыс.руб.

Прибыль Общества от финансово-хозяйственной  деятельности до налогообложения  за отчетный период получена в размере 40 541 тыс.руб., она представляет собой сумму прибыли от реализации природного газа, услуг, доходов от участия в других организациях и прочих операционных доходов и расходов, результатов внереализационной деятельности. Рентабельность за истекший период составила 2,9%.

Формирование общего финансового  результата приведено в таблице: 

                                                                                                                         тыс.руб.

Анализ структуры балансовой прибыли отчетного периода  позволяет  установить, что 20,4%  или тыс. рублей прибыли получено от реализации природного газа и оказания услуг при плане  тыс.руб. Увеличение  прибыли от реализации газа по сравнению с планом связано с увеличением фактического удельного веса газа для промышленного потребления до 84,4% в общем объеме вместо 83,7% по плану.

 От внереализационной  деятельности получена прибыль в размере тыс. руб. или 4,6% балансовой прибыли.

По результатам финансово-хозяйственной деятельности за 2011 г. чистая прибыль составила тыс.руб. Использовано обществом в 2011 году в соответствии с утвержденной сметой –тыс.руб., подлежит распределению –тыс.руб.

Глава 3. Определение  критических объемов производства.

3.1. Состав и  структура себестоимости.

Себестоимость – это все  затраты, необходимые для создания того или иного вида продукции.

Исчисление этого показателя необходимо по многим причинам, в том  числе для определения рентабельности отдельных видов продукции и  производства в целом, определения  оптовых цен на продукцию, осуществления  внутрипроизводственного хозрасчета, исчисления национального дохода в  масштабах страны. Себестоимость  продукции является одним из основных факторов формирования прибыли. Если она  повысилась, то при остальных равных условиях размер прибыли за этот период обязательно уменьшиться за счет этого фактора на такую же величину. Между размерами величины прибыли  и себестоимости существует обратная функциональная зависимость. Чем меньше себестоимость, тем больше прибыль, и наоборот. Себестоимость является одной из основных частей хозяйственной  деятельности и соответственно одним  из важнейших элементов этого  объекта управления.

Одно из основных условий  получения достоверной информации о себестоимости продукции —  четкое определение состава производственных затрат. В нашей стране состав себестоимости  продукции регламентируется государством. Основные принципы формирования этого  состава определены в Законе РФ “О налоге на прибыль предприятий и  организаций” и конкретизированы в  Положении о составе затрат. Кроме  того, на основе данного Положения министерства, ведомства, межотраслевые государственные объединения, концерны разрабатывают отраслевые положения о составе затрат и методические рекомендации по вопросам планирования, учета и калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг) для подведомственных предприятий. Регламентирующая роль государства по отношению к себестоимости продукции проявляется также в установлении норм амортизации основных средств, тарифов отчислений на социальные нужды и др.

Положением о составе  затрат определено, что себестоимость  продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства природных  ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

Кроме того, в практике планирования, учета, калькулирования и анализа различают цеховую, производственную и полную себестоимость. Цеховая себестоимость продукции складывается из затрат (прямых и косвенных) всех цехов на ее изготовление. Производственная себестоимость формируется из всех затрат предприятия, связанных с процессом производства и управления. Полная себестоимость состоит из производственной себестоимости и внепроизводственных расходов (т.е. расходов, связанных с реализацией продукции покупателям).

Себестоимость продукции в 2011 году составила 1 110 244 тыс.руб. Структура себестоимости представлена в таблице.