Общая характеристика предприятия ООО «БАЛТНЕФТЕПРОВОД»

 

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ООО   «БАЛТНЕФТЕПРОВОД»

 

ООО «Балтнефтепровод»  учреждено 13 сентября 2000 года с целью  строительства и дальнейшей эксплуатации существующих магистральных нефтепроводов  Балтийской Трубопроводной Системы: нефтепроводов  «Ярославль-Кириши», «Ярославль-Москва» и экспортного направления «Сургут – Полоцк» (участок от Ярославля до Полоцка).

С вводом Балтийской Трубопроводной Системы в промышленную эксплуатацию и дальнейшим ее расширением, в состав ООО «Балтнефтепровод» поэтапно включаются следующие подразделения: нефтепровод «Кириши-Приморск», НПС «Невская-1,2», НПС «Кириши-1,2», нефтепровод «Палкино-Приморск», НПС «Палкино-1,2», НПС «Быково-2», НПС «Сестрорецкая».

ООО «Балтнефтепровод»  поставляет сырьё на Московский нефтеперерабатывающий завод, Ярославский и Киришский заводы нефтеоргсинтеза.

 

Направление деятельности

 

• Организация и обеспечение транспорта нефти по системе магистральных нефтепроводов Северо-Западного региона РФ на нефтеперерабатывающие заводы России, а также на экспорт;
• эксплуатация и техническое обслуживание объектов нефтепроводного транспорта, капитальный и текущий ремонт оборудования;
• обеспечение надежности, экологической и промышленной безопасности магистральных нефтепроводов;
• решение задач научно-технического прогресса в трубопроводном транспорте нефти, внедрение новых видов технологий, техники и материалов.

Общество насчитывает  более 5000 работающих на предприятии.

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОЦЕНКА СОСТАВА  И СТРУКТУРЫ     БАЛАНСА

 

АКТИВ	На  начало		На  конец
	отчетного года		отчетного года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Основные средства	24832853		36613372
Незавершенное строительство	1358265		955753
Авансы на капитальные  вложения	161266		56193
Материалы для  капитального строительства	17456		3597
Доходные вложения в материальные ценности	119832		237973
Долгосрочные  финансовые вложения	17128316		25056761
Отложенные  налоговые активы	79197		119631
Прочие внеоборотные активы	2649803		2588441
Итого по разделу I	46346988		65631721
II. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Запасы	507363		470898
НДС по приобретенным  ценностям	17516		8844
Дебиторская задолженность	10737567		9685005
Денежные средства	6286		92986
Прочие оборотные  активы	5072		21331
Итого по разделу II	11273804		10279064
БАЛАНС	57620792		75910785
ПАССИВ	На  начало		На  конец
	отчетного года		отчетного года
III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	3197325		3197325
Добавочный  капитал	1846469		19032984
Нераспределенная  прибыль	50677627		50099247
Итого по разделу III	55721421		72329556
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Отложенные  налоговые обязательства	529125		434500
Итого по разделу IV	529125		434500
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская  задолженность	1174595		2911729
Резервы предстоящих  расходов	195651		235000
Итого по разделу V	1370246		3146729
БАЛАНС	57620792		75910785

 

Вертикальный  и горизонтальный анализ актива и  пассива баланса

 

Горизонтальный анализ - это сравнение каждой позиции  отчетности с предыдущим периодом, что позволяет выявить  тенденции  изменения статей баланса или  их групп и на основании этого исчислить базисные темпы роста (прироста).

Вертикальный анализ проводится в целях определения  структуры итоговых  финансовых показателей, т.е.  выявления удельного  веса отдельных статей отчетности в  общем итоговом показатели (выявление  влияния каждой позиции отчетности на результат в целом).

 

 

Актив		На  начало периода		На  конец периода		Абсолютное  отклонение	Темп  роста
баланса		руб.	%	руб.	%	руб.	%
О/С		24832853	43,1	36613372	48,232	11780519	147,44
Нез. стр-во		1358265	2,357	955753	1,259	-402512	70,37
Ав. на кап влож		161266	0,28	56193	0,074	-105073	34,84
Материалы для		17456	0,03	3597	0,0004	-13859	20,61
капит. стр-ва
Доходные влож		119832	0,208	237973	0,3135	118141	198,59
Долг. фин. вл.		17128316	29,73	25056761	33,008	7928445	146,29
Отлож нал акт		79197	0,137	119631	0,1576	40434	151,05
Прочие вн.акт.		2649803	4,599	2588441	3,4098	-61362	97,68
Итог по вн.акт.		46346988	80,43	65631721	86,459	19284733	141,61
Запасы		507363	0,881	470898	0,6203	-36465	92,81
НДС по пр.ценн		17516	0,03	8844	0,0117	-8672	50,49
Дебит. зад-ть		10737567	18,63	9685005	12,758	-1052562	90,20
Ден. ср-ва		6286	0,011	92986	0,1225	86700	1479,26
Прочие об.акт.		5072	0,009	21331	0,0281	16259	420,56
Итог по об.акт.		11273804	19,57	10279064	13,541	-994740	91,18
Итог актив		57620792	100%	75910785	100%	18289993	131,74

 

Из таблицы видно, что  за отчетный год структура активов  анализируемого предприятия существенно изменилась: увеличилась доля основного капитала на 41,61 %,  а оборотного уменьшилась на 8,82 процентных пункта. В связи с этим изменилось органическое строение капитала:  на  начало  года  отношение основного капитала к оборотному составляет 4,11 раза, на конец – 6,38,  что будет способствовать замедлению его оборачиваемости.

Наибольший удельный  вес в текущих активах занимают долгосрочные финансовые вложения.  На  их  долю  на  начало  года приходилось 29,73 % текущих активов.  К концу года  абсолютная  их  сумма увеличилась, их доля увеличилась на 46,29 процентных  пункта.

 Дебиторская задолженность составляет 18,63 % на начало  года,  к концу года   доля ее в составе текущих активов увеличилась на 5,87 % в связи с тем, что часть денежной наличности, находящаяся в непогашенной  дебиторской задолженности,  была оплачена.

Также  следует  отметить,  что  произошло увеличение наиболее ликвидной части оборотных активов денежных  средств с 6286 руб. до 92986 руб. (на 86700 руб.), их доля увеличилась на  479,26 процентных пункта.

 

 

Пассив	На  начало периода		На  конец периода		Абсолютное  отклонение	Темп  роста
баланса	руб.	%	руб.	%	руб.	%
УК	3197325	5,55	3197325	4,21	0	100,00
Добав.капитал	1846469	3,20	19032984	25,07	17186515	1030,78
Нерасп.прибыль	50677627	87,95	50099247	66,00	-578380	98,86
Итог по кап  и рез	55721421	96,70	72329556	95,28	16608135	129,81
Отлож.нал.обяз	529125	0,92	434500	0,57	-94625	82,12
Итог долг.обяз	529125	0,92	434500	0,57	-94625	82,12
Кредит зад-ть	1174595	2,04	2911729	3,84	1737134	247,89
Резервы пр.расх	195651	0,34	235000	0,31	39349	120,11
Итог по кратк.об.	1370246	2,38	3146729	4,15	1776483	229,65
Итог пассив	57620792	100%	75910785	100%	18289993	131,74

 

 

Данные,  приведенные  в  таблице     показывают   изменения   в   структуре собственного капитала: рост собственных  средств  произошел  в  основном  за счет увеличения добавочного капитала на  17186515  руб. или  на  1030,78  %. Увеличение добавочного капитала  могло  быть  вызвано  переоценкой  основных средств.

Отрицательным моментом является то, что доля  кредиторской   задолженности, которая временно используется в обороте предприятия до  момента  наступления сроков ее погашения,    намного увеличилась, а именно на 147,89 %.

 

 

ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1. Наличие собственных ОС.

    , где - источники собственных средств; - основные      средства и вложения.

На начало периода: =55721421-46346988= 9374433.

На конец периода: =72329556-65631721= 6697835.

2. Наличие собственных ОС и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат.

          , где - долгосрочные кредиты и заемные средства.

           На начало периода:  = 9374433+529125= 9903558.

           На конец периода:   = 6697835+ 434500=7132335.

3. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат.

    , где - краткосрочные обязательства.

     На начало  периода:  = 9903558+ 1370246= 11273804.

     На конец периода:   = 7132335+3146729= 10279064.

4) Излишек или недостаток собственных оборотных средств

• , где Z- запасы и затраты

     На начало  периода:  = 9374433-507363=8867070.

      На конец периода:   = 6697835-470898= 6226937.

 

5) Излишек или недостаток собственных оборотных средств и долгосрочных источников формирования запасов и затрат.

 

      На начало  периода: = 9903558-507363=9396195.

      На конец периода:    = 7132335-470898=6661437.

6) Излишек или недостаток общей величины основных источников для формирования запасов и затрат.

      На начало  периода:  = 11273804-507363=10766441.

      На конец  периода:  = 10279064-470898=9808166.

 

Таблица 1.

Анализ финансовой устойчивости предприятия

Показатель	На  начало периода	На  конец периода	Абсолютное  отклонение	Темп  роста
	руб.	руб.	руб.	%
Источники
собств.ср-в(Uc)	55721421	72329556	16608135	129,81
Внеоборотные
активы(F)	46346988	65631721	19284733	141,61
Собств.ОС(Ec)	9374433	6697835	-2676598	71,45
Долгосрочные
кр.и займы(Kт)	529125	434500	-94625	82,12
Наличие
Собств.ОС(Eт)	9903558	7132335	-2771223	72,02
Краткосрочные
кр. и займы(Kt)	1370246	3146729	1776483	229,65
Общ величина
форм. зап/з(Ew)	11273804	10279064	-994740	91,18
+/- Ec	8867070	6226937	-2640133	70,23
+/-  Et	9396195	6661437	-2734758	70,90
+/- Ew	10766441	9808166	-958275	91,10

 

По данным таблицы  можем сделать вывод, что предприятие  имеет абсолютную устойчивость финансового  состояния, то есть затраты полностью  покрываются собственными средствами.

 

 

Анализ относительных показателей финансовой устойчивости

 

1. Коэффициент автономии(характеризует независимость предприятия от заёмных средств)

, где В – валюта баланса.

На начало периода: = =0,97.

На конец периода: = =0,95.

Следовательно, предприятие  автономно и использует в своей  деятельности не заемный, а собственный  капитал.

 

2. Соотношение заемных и собственных средств. (Объем заемных средств, привлеченных на 1 рубль собственных средств).

.

На начало периода: =0,03.

На конец периода:  =0,05.

Следовательно, предприятие достаточно обеспечено собственными средствами.

3)Коэффициент обеспеченности собственными средствами, (наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости).

 

, где  - оборотные активы.

На начало периода: 0,83.

На конец периода:  0,65.

Следовательно, предприятие  достаточно обеспечено собственными средствами.

4) Коэффициент маневренности – способность предприятия поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников.

 

.

На начало периода: =0,17.

На конец периода:  =0,09.

Следовательно, предприятие не имеет возможности на маневру .(0,2-0,5, чем ближе значение показателя к верхней границе, тем больше возможности финансового маневра у предприятия)

 

5)Соотношение мобильных и иммобилизационных средств, сколько оборотных средств приходится на 1 руб. внеоборотных активов.

 

.

На начало периода: =0,24.

     На конец периода:  =0,16.

Чем выше значение показателя, тем больше средств предприятие  вкладывает в оборотные активы.

 

 

 

 

6) Коэффициент прогноза банкротства.

 

К.пр.б.= (Ra-Kt)/В

 

На начало периода: (11273804-529125)/57620792=0,1864723

 

На конец  периода: (10279064-434500)/75910785=0,129686

 

 

Таблица 2.

Расчет и анализ относительных  коэффициентов финансовой

          устойчивости

Показатель	На  начало периода		На  конец периода		Абсолютное  отклонение			Темп  роста
	руб.		руб.		руб.			%
Имущество
предпр (В)	57620792		75910785		18289993			131,74
Источники
собст. ср-в (Ис)	55721421		72329556		16608135			129,81
Краткосрочные
пассивы (Kt)	1370246		3146729		1776483			229,65
Долгосрочные
пассивы (Kт)	529125		434500		-94625			82,12
Итого заемных
средств (Кt+Кт)	1899371		3581229		1681858			188,55
Внеоборотные
активы (F)	46346988		65631721		19284733			141,61
Оборотные
активы (Ra)	11273804		10279064		-994740			91,18
Запасы (Z)	507363		470898		-36465			92,81
Собств ОС (Ес)	9374433		6697835		-2676598			71,45

 

Показатель	На  начало периода	На  конец периода	Абсолютное  отклонение	Темп  роста
	руб.	руб.	руб.	%
Ka	0,97	0,95	-0,02	97,94
Kз/с	0,03	0,05	0,02	166,67
Ко	0,83	0,65	-0,18	78,31
Км	0,17	0,09	-0,08	52,94
Км/и	0,24	0,16	-0,08	66,67

 

На основании данных таблиц можно сделать вывод, что финансовая независимость предприятия высока. Это подтверждается высокими значениями коэффициента автономии и коэффициента соотношения заемных и собственных средств.

Коэффициент маневренности  уменьшился почти на 50%, то есть покрытие части производственных запасов и оборотных активов происходило за счет заемных средств.

Меньшая часть средств  вложена во внеоборотные активы, это  подтверждается значением коэффициента соотношения мобильных и иммобилизационных  средств.

 

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Показатель	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
А1	6286	92986	86700	1479,2
А2	10742639	9706336	-1036303	90,3
А3	17653195	25536503	7883308	144,6
А4	29218672	40574960	11356288	138,8
П1	11745951	2911729	-8834222	24,7
П2	195651	235000	39349	120,1
П3	529125	434500	-94625	82,1
П4	55721421	72329556	16608135	129,8

 

На начало года.

На конец года.

Из приведенных выше данных, можем сделать вывод, что  баланс предприятия не является абсолютно  ликвидным. Это свидетельствует  о неплатежеспособности предприятия  в ближайшее время.

Но так же мы видим  перспективную ликвидность, на основе которой прогнозируется долгосрочная платежеспособность. 

 

Расчет относительных  показателей ликвидности

1. Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей  ликвидности – достаточность оборотных средств предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств.

     

На начало года:

На конец года:

 

2. Коэффициент критической ликвидности.

Коэффициент критической  ликвидности свидетельствует о способности предприятия погасить краткосрочную задолженность за счет наиболее ликвидных текущих активов. Рекомендуется значение  этого показателя -  не менее 1

На начало года:

На конец года:

3. Коэффициент абсолютной ликвидности.

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает какую часть  краткосрочной задолженности предприятие  может погасить в ближайшее время.

На начало года:

На конец года:

 

 

Показатель	На начало	На конец	Абс. изменение	Относительное изменение, %
Ктп	8,22	3,26	-4,96	39,6
Ккл	7,84	3,11	-4,73	39,6
Кал	0,01	0,03	0,02	150

 

 Из расчетов данных  показателей, можем сделать вывод, что предприятие имеет достаточно оборотных актив для покрытия краткосрочных пассивов, но не рационально использует финансовые ресурсы.

Предприятие имеет большие  возможности  при условиях своевременных  расчетов с дебиторами. 1-3% краткосрочных обязательств предприятие  может покрыть в кратчайшие сроки.

 

ОЦЕНКА  ЭФФЕКТИВНОСТИ   ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

1. Показатель фондоотдачи.

На начало года:

На конец года:

 

2. Коэффициент оборачиваемости всего капитала предприятия.

На начало года:

На конец года:

 

3. Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств.

На начало года:

На конец года:

4. Средний срок оборачиваемости материальных оборотных средств.

На начало года:

На конец года:

 

5)Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности- показывает число оборотов за период коммерческого кредита, предоставленного предприятием.

 

На начало года:

На конец года:

 

6)Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности- характеризует продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

 

На начало года:

На конец года:

 

7)Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.

На начало года:

На конец года:

 

8)Средний срок оборачиваемости кредиторской задолженности- период за который предприятие покрывает срочную задолженность.

 

На начало года:

На конец года:

Показатель	На начало года	На конец года	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Относительное изменение, %
Фо	0,40	0,73	0,33	182,5
Rск	0,34	0,61	0,27	179,4
Ом.ср	46,29	83,69	37,4	180,7
См.ср	7,88	4,36	-3,52	55,32
Од/з	2,2	4,01	1,81	182,2
Сд/з	165,9	91,02	-74,88	54,8
Ок/з	11,08	20,03	8,95	180,7
Ск/з	32,9	18,2	-14,7	55,3