Операции с использованием банковских карточек

     Курсовая  работа

     «Операции с использованием банковских карточек»

      РЕФЕРАТ

     курсовой  работы ____________________

     «Операции с использованием банковских карточек»

     Объем работы 43 с, в том числе 1 рис., 1 табл., 16 наим. лит., 1 приложения.

     Ключевые  слова: платежная система, система расчетов, безналичные расчеты, пластиковая карточка, классификация пластиковых карточек, процессинговый центр, эмиссия, эквайринг.

     В курсовой работе исследуется операции с использованием банковских карточек в Республике Беларусь.

     Курсовая работа включает в себя следующие этапы:

     а) раскрытие сущности и понятия  пластиковой карточки;

     б) рассмотрение классификации пластиковых  карточек;

     в) выявление проблем внедрения  системы расчетов с использованием пластиковых карточек.

     В результате проведенного анализа сделаны следующие выводы:

     а) пластиковая карточка является одной  из форм безналичных расчетов;

     б) банковская пластиковая карточка –  платежное средство, предназначенное  для осуществления безналичных  расчетов за товары (услуги), получения  налично- денежных средств;

     в) количество банковских пластиковых  карточек в обращении по состоянию  на 1 января 2007 года составило 3 882 511;

     г) на сегодняшний день 17 банков Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые  карточки внутренних, международных и внутренних частных систем расчетов.

      СОДЕРЖАНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ. 6

     1 БАНКОВСКИЕ ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ, КАК ИНСТРУМЕНТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ. 8

     1.1 Сущность и роль безналичных  денежных расчетов. 8

     1.2 Понятие пластиковых карточек.. 10

     1.3 Классификация пластиковых карточек.. 20

     1.4 Основные международные системы  расчетов на основе банковских  пластиковых карточек.. 25

     2 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ  С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ  ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК.. 29

     3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ ВНЕДРЕНИЯ  СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ  34

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 41

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ. 43

     ПРИЛОЖЕНИЕ 45  

      ВВЕДЕНИЕ

     Пластиковая карта – обобщающий термин, который  обозначает все виды карточек, различающихся  по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карта может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, водительским удостоверением и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый класс орудий платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов.

     Переход от оплаты товаров и услуг наличностью  к расчету банковскими платежными карточками приводит к улучшению экономической ситуации в стране, делает более прозрачными финансовые операции и предотвращает от уклонения уплаты налогов. Увеличение объемов карточных операций в торгово-сервисной сети – один из ключевых направлений карточного бизнеса; – помогает повысить уровень финансовой культуры населения страны. Но, о полноценном развитии рынка платежных карточек говорить рано, поскольку они еще не стали для населения реальными платежными средствами.

     Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности  среди широких групп населения служит свидетельством  того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

     Объектом исследования является система безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

     Предметом исследования являются основные показатели эмиссии и эквайринга банковских пластиковых карточек в Республике Беларусь.

     Цель  работы оценка современного состояния, тенденций и перспектив развития системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

      1 БАНКОВСКИЕ ПЛАСТИКОВЫЕ КАРТОЧКИ, КАК ИНСТРУМЕНТ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

     1.1 Сущность и роль безналичных  денежных расчетов

     Безналичные расчеты – это перечисление определенной суммы средств со счета плательщика  на счет получателя средств, а также  перечисление банками по поручению  юридических и физических лиц  средств, внесенных ими наличностью  в кассу банка, на счет получателя средств. Эти расчеты проводятся банком на основании расчетных документов на бумажных носителях или в электронном виде. [5]

     Существует  и другие понятия безналичных  расчетов. Например, безналичные расчеты  – это расчеты, которые осуществляются путем перечисления определенной суммы средств со счета плательщика на счет получателя без участия наличности. [13]

     Организация безналичных расчетов в Республике Беларусь должна воздействовать на ускорение  обращения средств, обеспечивать непрерывную  реализацию продукции.

     Принципы организации современной системы безналичных представлены в приложении 1. [1]

     В экономической литературе рассматриваются  следующие принципы организация  безналичных расчетов:

     - средства субъектов хозяйственной  деятельности (кроме остатка наличности  в кассах в пределах лимита) должны храниться на текущих счетах в банках Беларуси;

     - субъекты хозяйственной деятельности  самостоятельно выбирают банк  для обслуживания по собственному  желанию и по согласию этого  банка;

     - средства с текущих счетов  контрагентов (клиентов) списываются по поручению их собственника или по распоряжению взыскателей в случае осуществления принудительного списания средств;

     - расчетные документы принимаются  банком к исполнению только  в пределах остатка средств  на текущих счетах контрагентов (клиентов) или если договором между банком и плательщиком предусмотрено их принятие к исполнению в случае отсутствия или недостатка средств на счетах;

     - банки осуществляют расчетно-кассовое  обслуживание своих клиентов  согласно действующего законодательства и нормативных актов, соответствующих договоров и своих внутренних положений осуществления безналичных расчетов;

     - клиенты банков для осуществления  расчетов самостоятельно выбирают  платежные инструменты и указывают  их во время составления договоров. [13]

     Для осуществления расчетов применяется  аккредитивная, инкассовая, вексельная формы, а также формы расчета  по расчетным чекам, пластиковыми картами. Формы безналичных расчетов и  правила их осуществления устанавливает  Национальный Банк Республики Беларусь. Предприятия могут применять при осуществлении расчетных операций платежные инструменты в форме:

     - мемориальные ордера;

     - платежное поручение;

     - платежное требование – поручение;

     - расчетные чеки;

     - аккредитивы;

     - платежное требование.

     Платежного  поручения представляет собой расчетный документ, который содержит письменное поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанную им сумму средств и перечисление ее на счет получателя.

     Платежное требование-поручение – расчетный  документ, который состоит из двух частей: а) верхней – требование получателя непосредственно к плательщику об уплате указанной суммы средств; б)нижней – поручение плательщика обслуживающему банку о списании со своего счета указанной суммы средств и перечисление ее на счет получателя.

     Расчетный чек – это документ, который  содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банку – эмитенту, в котором открыт его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

     Чековые книжки (расчетные чеки) являются бланками строгой отчетности. Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами с целью сокращения расчетов наличностью за товары, выполнение работ и предоставление услуг.

     Аккредитив  – договор, который содержит обязательство  банку – эмитенту, по которому этот банк по поручению клиента (заявителя  аккредитива) или от своего имени  против документов, которые отвечают условиям аккредитива, обязан осуществить  платеж в пользу бенефициара или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж.

     Если  претензии к поставщику возникли не по вине банка, тогда они урегулируются  сторонами без его участия.

     Платежное требование – расчетный документ, который содержит требование взыскателя осуществить без согласия плательщика перевод указанной суммы средств со счета плательщика на счет получателя. [16]

     Также еще одной формой безналичных  расчетов являются расчеты пластиковыми картами.

     1.2 Понятие пластиковых карточек

     Пионерами в области использования пластиковых карт оказались США. Первая кредитная карта была выпущена в 1914 г. фирмой General Petroleum Corporation of California (ныне Mobil Oil). Карточки использовались для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. В этом качестве они быстро завоевали популярность. Владелец карты получал значительные удобства в обслуживании и скидки при покупке товара. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов и стабильные доходы.

     С увеличением числа пользователей  встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте, это вызвало к жизни процесс эмбоссирования карт (теснение номера карты, данных клиента, срока действия карты). Практически без изменений эмбоссирование сохранилось до наших дней и широко используется, в том числе и на смарт-картах.

     Карты с эмбоссированием изготавливались  из металла, но затем они были вытеснены  пластиковыми картами, т.к. последние  оказались более практичными. Эти  карты не были еще платежным средством. Это были так называемые клубные  карты, которые подтверждали принадлежность пользователя к системе учреждений сферы обслуживания. Эти карты имели ограниченное распространение, как по видам услуг, так и географически. Использование клубных карт широко распространено и в настоящее время. Достаточно много систем с клубными картами работает в Беларуси.

     Первые  карты, являющиеся полноценным платежным  средством, были выпущены небанковскими  гигантами: Diners Club (1950 г.), American Express, Hilton Credit (1959г.). В изготовлении они мало чем отличались от предыдущих, но по своим функциям это были совершенно новые карты. Фактически эти годы можно считать моментом рождения нового инструмента организации безналичных расчетов.

     Первая  банковская карта была выпущена в 1951г. нью- йорским банком Long Island, и с  тех пор началось бурное развитие этого вида услуг.

     В бывшем СССР карты международных  систем появились еще в 1969 г. Но это  были карты, эмитированные зарубежными  компаниями и банками. В Советском  Союзе началась создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969 г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Diners Club. [3]

     Карточка  является лишь инструментом платежной  системы, а суть карточного бизнеса  заключается в организации отлаженной системы безналичных расчетов, основанной на целях эмиссии. Цели выпуска банковской карточки могут быть различны:

     - организация более быстрых и  удобных для клиентов расчетов;

     - уменьшение объема используемой  в расчетах наличности и, следовательно,  снижение стоимости операций;

     - привлечение новых и «удержание»  имеющихся клиентов;

     - отработка новой, более прогрессивной  «безбумажной» технологии;

     - разгрузка офиса банка или  компании от наплыва клиентов;

     - престиж и реклама своей компании (банка) на пластиковых карточках, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса, и т. п. [11]

     В соответствии со ст. 281 Банковского  кодекса Республики Беларусь под  банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства при проведении безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. [5]

     Банковская  пластиковая карточка (далее –  карточка) – платежное средство, предназначенное для осуществления  безналичных расчетов за товары (услуги), получения налично- денежных средств. [7]

     В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению автора Рудаковой О.С., пластиковая карта представляет собой документ в виде карточки из негибкого пластика, не подлежащий передаче и помогающий ее держателю оплачивать товары и услуги и получать со счета денежные суммы. [11]

     Автор Гинзбург А.И. считает, что пластиковая  банковская карточка – это персонифицированный  платежный инструмент, предоставляющий  пользующемуся карточкой лицу возможность  безналичной оплаты товаров или  услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах. [4]

     Платежная карта является инструментом в системе  финансовых расчетов. Любая платежная  система состоит из участников и  взаимоотношений между ними. Обязательные участники платежной системы  следующие:

     - организация-эмитент карточек;

     - держатель карточки (физическое  или юридическое лицо);

     - организация, обслуживающая карточки, т.е. принимающая по ним платеж, выдающая деньги или производящая  другие виды расчетов.

     Организация-эмитент  может одновременно являться обслуживающей организацией. Системы безналичных расчетов могут иметь одного или несколько эмитентов. В большинстве систем карточка привязывается к счету держателя карты, причем к одному счету может быть привязано несколько карточек, и она является инструментом для его использования. В случаях такого рода необходимо ведение счетов держателей карт, что показывает необходимость появления еще одного участника – расчетного центра. В функции расчетного центра входит отслеживание состояния карточных счетов, выдача разрешений на совершение платежных операций в зависимости от состояния счета, выдача финансовых сообщений участникам системы для проведения расчетов между собой.

     В зависимости от схемы построения платежной системы, эмитентом может  быть банк, финансовая компания, нефтяная компания (имеющая сеть заправочных станций) и т.д. Следовательно, в зависимости от размеров и целей построения конкретной системы, карточка будет использоваться внутри системы для оплаты товаров или услуг и получения наличных денег в обслуживающих организациях платежной системы. [1]

     Банковские  пластиковые карточки международных  платежных систем, такие как Visa, Cirrus/Maestro, MasterCard и другие, выпускаемые банками  Республики Беларусь, являются средством  безналичных расчетов как на территории республики, так и за ее пределами.

     Количество  банковских пластиковых карточек в  обращении по состоянию на 1 января 2007 года составило 3 882 511. Удельные веса карточек внутренних, международных  и внутренних частных систем составили  соответственно 9,72%, 89,23% и 1,05%.

     На  сегодняшний день 17 банков Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые  карточки внутренних, международных  и внутренних частных систем расчетов:

     ОАО «ПРИОРБАНК» Одним из первых в  мае 1993 года вступил в международную платежную систему VISA International в качестве полноправного члена. А 15 июня 1994 года была эмитирована первая банковская карточка Priorbank Visa Classic. В 1996 году банк запустил новые карточные продукты - карточки Priorbank Visa Electron и Priorbank Visa Gold, а в 2001 банк совершил революцию на национальном рынке инструментов электронной коммерции, начав выпуск виртуальной карточки Priorbank Visa Internet. С октября 1994 года Приорбанк является также полноправным членом международной платежной системы MasterCard International.

     ОАО «БЕЛПРОМСТРОЙБАНК» является членом: а) международной платежной системы MasterCard International; б) международной платежной  системы Visa International

     Держателям  зарплатных карточек доступен весь перечень услуг по пластиковым карточкам ОАО «Белпромстройбанк». 

     ОАО «БЕЛИНВЕСТБАНК» Начало деятельности банка в области развития банковских карточных продуктов было положено в 1995 году. В настоящее время Белинвестбанк  является членом национальной платежной  системы БелКарт, принципиальным членом международной платежной системы VISA International S.A., принципиальным членом международной платежной системы MasterCard International, членом российской платежной системы «Золотая Корона» в качестве банка-эквайера по выдаче наличных, а также одним из учредителей частной платежной системы «Белинвестбанк-ЛИКАРД».

     ОАО «БЕЛГАЗПРОМБАНК» готов предложить любой вариант обслуживания в  зависимости от пожеланий Клиента. Карты принимаются к оплате более  чем в 222 странах мира. Держатель  карты может оплачивать товары и услуги, а также снимать наличные в любой валюте в любой стране мира вне зависимости от валюты ведения карт-счета. 

     АСБ «БЕЛАРУСБАНК» предлагает клиентам широкий спектр пластиковых карточек, в который входят карточки VISA Electron и Maestro со счетом в белорусских рублях, международные карточки – VISA Electron, VISA Classic, VISA Gold, Maestro, MasterCard Mass, MasterCard Business, MasterCard Gold. Кроме того, Беларусбанк выпускает карточки VISA Electron, предназначенные специально для пенсионеров – с повышенным процентом на остаток денежных средств на карт-счете.

     ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» предлагает банковские карточки международной платежной  системы VISA International и внутренней платежной  системы «БелКарт». Все виды карт удобны в обращении, отвечают необходимым требованиям безопасности и позволяют физическим лицам пользоваться широким спектром услуг.

     ОАО «БЕЛОРУССКИЙ НАРОДНЫЙ БАНК» в ноябре 2007 года приступил к эмиссии карточек международной платежной системы VISA Int’l. Банк является ассоциированным членом VISA (Associate Member), сертифицирован на эмиссию карточек VISA Electron, VISA Classic и VISA Gold, а также на эквайринг в части выдачи наличных. 

     ЗАО «СЛАВНЕФТЕБАНК». Платежная система  «Нефтекарт» является практической реализацией заключенного 14 октября 1999 года между Белорусским государственным концерном по нефти и химии (концерн «Белнефтехим»), ЗАО «Славнефтебанк» и УП «Нефтехим-проект». Соглашения о создании отраслевой платежной системы на базе микропроцессорных карт для осуществления безналичных расчетов физическими и юридическими лицами за отпускаемые ГСМ на АЗС системы концерна «Белнефтехим». 

     ЗАО «МЕЖТОРГБАНК». Карточки ЗАО «Межторгбанк» MasterCard и Maestro/Cirrus – это инструмент удаленного доступа к счету Клиента  в Банке из любого региона страны или мира. По карт-счету может быть установлен овердрафт (краткосрочный кредит) до 90 дней с погашением в любое удобное для Клиента время. Такая услуга Банка снижает вероятность недостатка денег в самый неподходящий момент. Кроме того, предоставляется возможность пользования беспроцентным овердрафтом от 1 до 4 дней при безналичных покупках. 

     ЗАО «ТРАСТБАНК» предлагает банковские карточки международной платежной  системы Visa International. Карты банка удобны в обращении, отвечают необходимым требованиям безопасности и позволяют пользоваться широким спектром услуг. Пластиковой картой можно оплатить за любые товары и услуги в тех местах, где принимаются к оплате карты платежной системы Visa International. 

     ОАО «ПАРИТЕТБАНК» представляет пластиковые карточки международной платежной системы VISA International. Пластиковые карточки VISA Electron ОАО «Паритетбанк» принимаются во всех банкоматах с логотипом VISA.

     ИБ  «МОСКВА–МИНСК» является аффилиатным  членом международной платежной  системы MasterCard International.

     Банк  «Москва-Минск» предлагает следующие  виды пластиковых карт: 1) международная  карточка MasterCard с ведением счета  в долларах США;   2) международная карточка MasterCard с ведением счета белорусских рублях; 3) Международная карточка Maestro с ведением счета в долларах США;       4) Международная карточка Maestro с ведением счета в белорусских рублях. 

     ОАО «БЕЛВНЕШЭКОНОМБАНК» является членом: международной платежной системы MasterCard International; международной платежной  системы Visa International

     ЗАО «МИНСКИЙ ТРАНЗИТНЫЙ БАНК». Карты Visa Classic и МasterCard универсальная валюта, имеющая  хождение по всему миру. Это карты  «бизнес-класса» являются не только престижными, удобными и комфортными  в использовании, но и в значительной степени экономят время Клиента. С помощью карт можно забронировать номер в гостинице или арендовать автомобиль, а также делать покупки, не выходя из дома, – через сеть Интернет.

     ЗАО «БЕЛСВИССБАНК» Для открытия кредитного счета и установления лимита Клиенту  не нужно размещать депозит в БелСвиссБанке. Это значит, что, заплатив за годовое обслуживание карточки и предоставив необходимые документы, Клиент получает доступ к кредитным средствам в пределах установленного лимита. Размер лимита определяется исходя из среднемесячного дохода и некоторых других параметров.

     Национальный  банк Республики Беларусь выпускает  карты только для работников системы  Национального банка Республики Беларусь. [2]

     1.3 Классификация пластиковых карточек

     По  мере развития информатизации появились различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами защиты от подделки, функциональными и техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием. [1]

     Классификация видов существующих пластиковых  карт возможна по следующим основным критериям.

     1) По материалу, из которого они  изготовлены:

     - бумажные (картонные);

     - пластиковые;

     - металлические.

     В настоящее время практически  повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению, что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

     2) На основании механизма расчетов:

     - двусторонние системы – возникли  на базе двусторонних соглашений  между участниками расчетов, при  которых владельцы карт могут  использовать их для покупки  товаров в замкнутых сетях,  контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

     - многосторонние системы – предоставляют  владельцам карт возможность  покупать товары в кредит у  различных торговцев и организаций  сервиса, которые признают эти  карты в качестве платежного  средства.

     3) По виду проводимых расчетов:

     - кредитные карты, которые связаны  с открытием кредитной линии  в банке, что дает возможность  владельцу пользоваться кредитом  при покупке товаров и при  получении кассовых ссуд. Владельцу  кредитной карточки открывается  специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты, а также разовый лимит на сумму одной покупки. В пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;