Операции с использованием банковских пластиковых карточек в Беларуси

Введение

 

Совершенствование экономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания, как частных лиц, так и предприятий и организаций. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость совершенствования механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками  за клиента заставляют искать новые  формы, методы, инструменты для работы с населением.

 Данная проблема не  может быть решена при массовом  использовании наличных денег,  так как в силу своей физической  природы они имеют предел подвижности,  обуславливают высокую трудоемкость  финансовых расчетов, не обеспечивающих  непрерывность цепи расчетов  и затрудняющих контроль за своим движением. Основной путь ее решения – это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта применения на практике безналичных расчетов. Одним из направлений данного пути является развитие расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

 В целях увеличения доли безналичных расчетов в розничном товарообороте необходимо решить задачи создания технической инфраструктуры применения банковских пластиковых карточек и доведение ее до нормативного уровня и рациональное и эффективное использование уже созданной сети платежных терминалов.

Объектом исследования является рынок банковских пластиковых карточек Республики Беларусь, расчёты с использованием банковских пластиковых карточек.

Предметом исследования явились теоретические и практические проблемы организации и методологии операций с использованием банковских пластиковых карточек.

При написании курсовой работы я использовала следующие методы исследования: исторический, анализ, сравнение

Актуальность темы: хотя темпы создания сети платежных терминалов и опережают темпы эмиссии карточек, но они недостаточны. В тоже время, следует отметить, что рынок традиционных карточных платежей является достаточно насыщенным, следовательно, для обеспечения его привлекательности необходимо предлагать новые сферы использования карточного продукта. В связи с этим исключительно актуальным остается вопрос разработки и внедрения новых карточных продуктов, обеспечение сбалансированности экономических интересов участников систем расчетов по розничным платежам, а также создание развитой сети платежных терминалов.

Исходя из сформулированной актуальности темы, определим цели и задачи исследования:

Основная цель данной работы: выявить проблемы развития расчётов и использованием банковских пластиковых карточек, а также выработать предложения по внедрению и оптимизации безналичных расчётов использованием банковских пластиковых карточек. 

Исходя из намеченной цели данная работа предусматривает решение следующих задач:

1.Изучить теоретические аспекты функционирования рынка пластиковых карт.

2. Произвести теоретический и экономический анализ безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в АСБ «Беларусбанк».

3. Определить основные проблемы и перспективы развития расчетов пластиковыми карточками, а также выработать рекомендации по совершенствованию безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек в республике.

Источниками информации для  написания работы послужили базовая  учебная литература, результаты практических исследований видных отечественных  и российских авторов, статьи и обзоры в специализированных и периодических  изданиях, посвященных тематике "Операции с использованием банковских пластиковых карточек", справочная литература, прочие актуальные источники информации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1

Теоретические аспекты  функционирования рынка пластиковых  карт

 

 

1.1 История возникновения  пластиковых карточек

Родиной платежных карт по праву считаются США, где в  связи с быстрым освоением  просторов континента, с 1841 по 1852 годы было основано несколько компаний по перевозке грузов, пассажиров и почты. И именно курьерские компании Атепсап Ехргезз.

Идею кредитной карточки первым выдвинул Эдуард Беллами (Edward Bellamy) в книге "Взгляд в прошлое" (Looking Backward), вышедшей в свет в 1888 г., а первые попытки практического внедрения картонных кредитных карточек были сделаны в США предприятиями розничной торговли и нефтяными компаниями еще в двадцатые годы.

Первую банковская карточку выпустил 1951 г. Franklin Natioal Bank.

Первой массовой кредитной  карточкой, предоставлявшей возможность  продленного кредита, была выпущенная в 1958 году банком Bank of America карточка BankAmericard, ныне VISA.

В 1966 году произошло событие, оказавшее серьезное влияние  на весь последующей ход развития карточных систем. Bank of America учредил отдельную организацию – "Бэнк Америкард сервисиз корпорейшн", в которой сосредоточились все операции с карточками BankAmeriсard. Но самым важным было то, что новая компания начала продавать лицензии на выпуск карточек другим банкам, что дало возможность тысячам мелких банков приобщиться к карточному бизнесу. Чуть ли не все банки США бросились выпускать собственные кредитные карточки. К 1970 г. уже 3300 банков стали участниками новой системы. К ней примкнули и некоторые крупные зарубежные банки, например "Барклайс бэнк" (Великобритания). Bank of America не удалось, однако, монополизировать операции с карточками на внутреннем и международном рынках. Одной из причин было недовольство участников системы диктатом компании - вплоть до решения вопроса о выдаче карточек клиентам отдельных банков.[1, с.22]

В 1966 г. Bank of America начал выдавать лицензии на свою систему банкам в США и других странах.

В 1970 г. Bank of America передал операции с кредитными карточками компании National Bank America, Inc. (NBI), членом которой он стал.

1977 г. NBI получила название VISA USA Inc., а со временем - VISA International.

Параллельно с MasterCard в США (а со временем и во всем мире) начала действовать система, которая выпустила первую карточку с пластика - American Express.

Европейские «карточные»  компании EuroCard, Eurocheck Holding и Eurocheck International 1992 г. создали компанию Europay International, что ознаменовало возникновение новой объединенной европейской платежной системы, которая имела право на управление торговыми марками EuroCard и Eurocheck.

Со временем компании Europay и MasterCard с целью расширения предложения своих услуг основали на паритетных началах новую систему - Maestro, которая выпускает одноименную дебетовую карточку.

В сентябре 1991 г. была выпущенная первая советская карточка «VISA».

Банки Республики Беларусь стали осуществлять операции с использованием карточек международных ассоциаций начиная со второй половины 1993 года. В марте 1994 года ведущие белорусские банки совместно с Национальным банком Республики Беларусь приступили к созданию национальной системы безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек «БелКарт». Эту работу поручили ЗАО «Белорусский межбанковский расчетный центр» (сегодня – РУП БМРЦ).

Начиная  с 1995 года Национальным банком уделялось значительное  внимание разработке методологической базы, позволяющей банкам широко внедрять  банковские пластиковые карточки.

Первое  разрешение на право  осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек Europay/Mastercard 8 декабря 1995 года получил Белвнешэкономбанк. Первое разрешение на право осуществления операций, но с банковскими пластиковыми карточками системы «БелКарт», 16 января 1996 года получил Беларусбанк.

Поводя итог всему вышесказанному можно сделать соответствующий  вывод: люди, которые создавали пластиковую  карточку и систему ее поддержки, с самого начала не сомневались, что  встретят широкое признание. Но даже в таких условиях трудно себе представить, что они предвидели то воздействие, которое банковские пластиковые  карточки окажут всего за несколько  лет на образ действий миллионов  покупателей по всему миру.

 

 

 

 

 

 

1.2 Общая характеристика  банковских пластиковых карт

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги или получать наличные денежные средства в банкоматах (далее -АТМ), либо пунктах выдачи наличных [2, с.55 – 59].

Банковская пластиковая карточка - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и  проведение расчетов в безналичной  форме за товары (работы, услуги), получение  наличных денежных средств и осуществление  иных операций в соответствии с законодательством  Республики Беларусь [3].

Можно выделить три основных функции  пластиковой карты: 1) является инствументом безналичных расчетов; 2)выступает средством платежа при приобретении товаров и погашении долгов во взаиморасчетах между юридич-ми и физич-ми лицами; 3) инструмент получения денег с расчетного счета практически в любое время [4, с.54].

Расчеты по операциям с использованием пластиковых карточек осуществляется в форме дебетового банковского  перевода с применением карт-чеков. На рисунке 1.1 представлен лишь общий порядок документооборота [5, с.118].

5

4

3

Предприятие торговли и сервиса

Держатель карточки

 

2

1

7

5

 

Процессинговый      центр

Банк-эмитент

 

6

Банк-эквайер

 

 

1. Заключение договора карт-счёта, открытие карт-счёта.

2. Выдача пластиковой карточки.

3. Отгрузка товара, выполнение работ,  оказание услуг.

4. Использование для оплаты через  терминал пластиковой карточки, выдача сторонам сделки карт-чеков.

5. Списание средств с карт-счёта.

6. Перечисление средств в банк-эквайер.

7. Зачисление средств на счёт  предприятия торговли и сервиса.

 

Рисунок 1.1 - Расчёты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка содержит определенную информацию о счете и является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя. Она  является инструментом проведения платежа, а не самим средством платежа. Существует ряд международных стандартов, определяющих практически все свойства пластиковых карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке тем или иным способом:

• ISO-7810 "Идентификационные карты - физические характеристики";
• ISO-7811 "Идентификационные карты - методы записи";
• ISO-7812 "Идентификационные карты - система нумерации и процедура регистрации идентификаторов эмитентов" (5 частей);
• ISO-7813 "Идентификационные карты - карты для финансовых транзакций";
• ISO-4909 "Банковские карты - содержание третьей дорожки магнитной полосы";
• ISO-7816 "Идентификационные карты - карты с микросхемой с контактами" (6 частей);

Пластиковая карточка должна иметь следующие размеры:

• ширина - 85,595 ± 0,125 мм;
• высота - 53,975 ± 0,055 мм;
• толщина - 0,76 ± 0,08 мм;
• радиус окружности в углах - 3,18 мм (рисунок 1.2, приложение А) [6].

 

Весь спектр пластиковых  карточек можно разбить на виды:

1. Банковские и небанковские (торговые) карточки.
2. Дебетовые и кредитные карточки.
3. Корпоративные, личные и дополнительные карточки.
4. Карточки с магнитной полосой и смарт-карты.
5. Предоплаченные карты.
6. Одновалютные и многовалютные карты.
7. Срочные и бессрочные карты.
8. Стандартные и привилегированные карты.

Банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание, валютно-обменные операции и другие. 
         Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (услуги), которые принадлежат им на правах собственности. Например, телефонные карты "Белтелекома", метрополитена, интернет-карты.

Дебетовая карточка предусматривает наличие денежных средств на счете держетеля карточки, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно - кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).  
       Кредитная карточка не предполагает предварительного взноса  денежных средств на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

Корпоративные карточки - владельцами карт-счетов являются юридические лица. Руководителям фирмы открываются персональные счета, «привязанные к корпоративному карточному счету.Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками [7, с.264].

Личные карточки – владельцами карт- счетов являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно выданы карточки членам семьи владельца счета (так называемые семейные карточки).

Дополнительная (семейная) карточка – карточка, которая выдается физическому лицу на основании доверенности владельца карт-счета на правах пользования. Таким образом, пользователем карточки и владельцем карт-счета являются разные субъекты. Владелец карт-счета несет ответственность за операции, совершенные пользователем дополнительной карточки по его счету. Чаще всего дополнительные карточки используются как «семейные» карточки, они выдаются на основании доверенности владельца счета членам его семьи.

На карточках с магнитной полосой в качестве носителя идентификационной информации используется магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищенность информации на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий (копирования или прочтения. Магнитная полоса имеет также другой существенный недостаток – на ней нет места для записи финансовой информации о состоянии карточного счета и о проводимых финансовых операциях. Вследствие этого банкам приходится тщательно проверять кредитную историю своих клиентов и требовать внесения страховой суммы [8, с.59-67]

В режиме on-line устройство (торговый терминал, электронная касса, банкомат) считывает информацию с магнитной карты, которая по каналу связи передается в центр авторизации карт. В режиме off-line информация о покупке, сделанной владельцем карточки, никуда не передается, а хранится в торговом терминале или электронной кассе. Далее через определенные промежутки времени терминал связывается с банком и передает всю информацию на хост.

Банковские карточки с микропроцессором (их также называют чиповые, смарт-карты) содержат микросхему памяти, где хранится полная информация о состоянии карточного счета, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня и так далее. Наличие чипа на карточке позволяет производить обновление хранящейся на ней информации в процессе проведения операций. В отличие от карточки с магнитной полосой, при помощи карточки с микропроцессором можно выполнять несколько функций. Так, помимо стандартных операций, владелец карточки с микропроцессором может перевести средства с карточного счета на другой счет. Благодаря техническим характеристикам чиповая карточка не только предполагает более широкий набор возможностей по управлению счетом, но и надежнее защищена от подделки. При использовании чиповой карточки владельцу необходимо каждый раз вводить пин-код, без знания которого доступ к карточному счету невозможен. Однако, также как и магнитная карта, чиповая имеет свои недостатки. К числу неудобств, возникающих при использовании карточки с микропроцессором, относят отсутствие единой унифицированной системы обслуживания данного типа карт. Для считывания смарт-карт разных банков необходимо наличие индивидуального терминала. Другим немаловажным недостатком является высокая себестоимость производства чипов для карт.[9, с.60-62]

Предоплаченная  карточка – платежный инструмент в виде пластиковой карточки, содержащий носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту, либо сведения, позволяющие идентифицировать ее как предоплаченную карточку.

В зависимости от того, в  каких единицах будут обеспечиваться расчеты, карточки подразделяются на одновалютные и многовалютные (мультивалютные).

С точки зрения продолжительности  использования, различают такие  виды карточек :

срочная – может использоваться в течение определенного срока (с правом пролонгации или без такого права);

бессрочная – может использоваться без ограничения во времени.

По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент, банковские пластиковые карточки подразделяются на следующие виды:

обычная (стандартная) карточка -  предназначена для рядовых клиентов;

привилегированная («золотая», «серебряная», «платиновая») – предназначена для наиболее состоятельных частных или крупных корпоративных клиентов и предусматривает целый ряд льгот их держателям.  Серебряная карточка называется бизнес-картой и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать  в тех или иных пределах средства своей компании.

Карточки можно также  разделить по тому, каким методом  нанесена на карточку идентификационная  информация (имя держателя карты, номер карточки, срок действия карточки и пр.) Эта информация может быть нанесена рельефным шрифтом (выдавлена) специальным аппаратом эмбоссером (embosser) и тогда карточка называется эмбоссированной. На неэмбоссированных карточках идентификационная информация выжигается и, как правило, эти карточки предназначены только для электронного использования (например, VISA Electron).

Пластиковая карточка может  использоваться физическим лицом не только для совершения платежей в  торгово-сервисной сети для совершения платежей безналичным путем, но и  для снятия с карточного счета  наличных денег через банкомат. Банкомат – многофункциональный банковский автомат, предназначенный для обслуживания клиентов банка в отсутсвие банковского персонала. [10, с.60-61]

Подводя итог вышеперечисленным  классификациям пластиковых карточек, следует также отметить, что разделение карточек на несколько разновидностей является условным и не имеет никакого отношения к собственно карточке.

 

1.3 Субъекты системы  расчетов по пластиковым карточкам

К основным субъектам платежной  системы на основе пластиковых карт относятся:

1. Банк-эмитент - банк или учреждение банка осуществляющий эмиссию карточек, включая ведение счетов и расчетно-кассовое (кассовое) обслуживание владельцев счетов.

Основные функции банка-эмитента:

• эмиссия карточек – деятельность банка по выпуску карточек в обращение;
• авторизация – комплекс мер, выполняемых для принятия решения о запрете или разрешении оплаты товара или услуги, получения наличных с помощью карточки;
• ведение счетов клиентов, высылка клиентам выписок по счетам;
• учет операций по счетам клиентов;
• работа с клиентами (ответы на запросы, рассмотрение спорных ситуаций);
• обеспечение безопасности и контроль за мошенничествами (блокировка счетов и карточек, ведение списка недействительных карт – стоп-листа, рассылка списка блокированных карточек);
• маркетинг (поиск новых клиентов, реклама, программы активизации операций по карточкам).

2. Банк-эквайер – банк, осуществляющий расчеты с предприятиями торговли и сервиса по операциям, с использованием карточек, а также выдачу налично-денежных средств держателям карточек, не являющихся клиентами банка. Эквайринг –деятельность банка по сбору и обработке информации,поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче обработанной информации, расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса, кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк является эмитентом [11, с.132]

Основные функции банка-эквайера:

• организация работы с торговыми предприятиями;
• процессинг – обработка электронных и бумажных документов по операциям с карточками, представленных в банк предприятиями торговли и сервиса;
• расчеты с торговыми предприятиями – оплата счетов торгового предприятия по покупкам, сделанных с применением карточек за вычетом комиссионных;
• отказ от оплаты торговых счетов, если нарушены какие-либо условия договора с торговым предприятием.

3. Процессинговый центр - специализированная сервисная организация – обеспечивает информационное и технологическое взаимодействие между участниками платежной системы. В функции процессингового центра  входят сбор, обработка и рассылка участникам платежной системы данных по операциям с пластиковыми карточками[12, с.318]

4. Расчетный банк – уполномоченный платежной системой банк, в котором другие банки-участники системы открывают счета для расчетов по операциям пользователей карточек.

5. Предприятие торговли или сферы услуг – предприятие, принимающее карточки к оплате.

Основные обязанности  торгового предприятия, участвующего в системе карточных расчетов:

• принятие карточек к оплате за товары и услуги в качестве равноценного платежного средства;
• проведение авторизации в предусмотренных случаях;
• принятие мер для задержания карточки, если предъявитель не является ее законным владельцем;
• предоставление в банк электронных и бумажных документов по операциям с карточками;
• предъявление банку для оплаты торговые счета для немедленного получения по ним денег;
• хранение конфиденциальной информации о клиенте.

6. Держатель карточки – физическое лицо, которому банк-эмитент выдал карточку и которое имеет право ее использовать в соответствии с заключенным с банком договором.

Держатель карточки:

• может использовать карточку для оплаты товаров и услуг в торговых предприятиях;
• может получать наличные деньги по карточке;
• обязан принимать меры к предотвращению утраты карточки, не передавать карточку другому лицу.
• должен сообщить в банк об утере или хищении карточки;
• может получить по карточке кредит, при условии надежной кредитоспособности.

Интерес государства во внедрении  расчетов по пластиковым карточкам  тоже очевиден: снижаются затраты  на инкассацию денежных средств, эмиссию  и регенерацию денежных банкнот; упрощаются учет движения денег и  взимание налогов; технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью.

 

 

 

 

ГЛАВА 2

Практика применения банковских пластиковых карт в ОАО «АСБ Беларусбанк»

 

2.1 Анализ эмиссии пластиковых карточек

Рынок банковских пластиковых  карточек в Республике Беларусь в 2010 г. развивался, как и в прежние  годы, на фоне активного использования  административного ресурса.

Доля безналичных операций с использованием банковских пластиковых карточек, то в период с 1 июля 2006 г. по 1 января 2011 г.  увеличилась в общем объеме операций с использованием банковских пластиковых карточек с 26% почти до 50% по количеству операций, и с 4,6% до 13% по сумме операций (рисунок 2.1, приложение Б) [14, с.48].

Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками  за клиента, за ресурсы населения  обусловили необходимость поиска АСБ  «Беларусбанк» новых форм, методов, инструментов для работы с населением.

Следует отметить, что АСБ  «Беларусбанк» занимает лидирующее положение в Республике Беларусь на рынке пластиковых карт. С каждым годом количество эмитированных пластиковых карточек, банкоматов инфокиосков и ПВН и в общем количество выпущенных ОАО « АСБ Беларусбанк» пластиковых карточек растет. Так по за отчетный период 2008 года эмитировано почти 405 тыс. пластиковых карточек. Всего на 1 января 2009 года в обращении находится 3 млн. пластиковых карточек ОАО «АСБ Беларусбанк», функционирует 946 банкоматов, 1195 инфокиосков, в предприятиях торговли и сервиса установлен 7441 электронный терминал, организовано 1747 пунктов выдачи наличных, 1308 пунктов приема коммунальных платежей. В 2008 году установлено 76 новых банкоматов, 340 инфокиосков, открыто 187 пунктов выдачи наличных, 273 пункта приема коммунальных платежей [14].

В 2009 году ОАО "АСБ Беларусбанк" эмитировал 647,8 тыс. пластиковых карточек. Это почти на 242,8 тыс. пластиковых карточек больше, чем в 2008 г.При этом функционировало 950 банкоматов банка, 1.505 инфокиосков, 11.100 электронных терминалов в предприятиях торговли и сервиса, 1.861 пункт выдачи наличных, 1.476 пунктов приема коммунальных платежей.

Доля безналичных операций по пластиковым карточкам в общем  объеме расходных операций с использованием пластиковых карточек в сети банка  за  2009 года составила 16,3% при 13% за 2008 года [15].

За 2010 год ОАО "АСБ Беларусбанк" было эмитировано 922424 ед. пластиковых карточек. В этом же году банк эмитировал первый миллион карточек БелКарт – М национальной платежной системы «БелКарт». Общее количество эмитированных карточек на конец 2010 г. составило 4,9 млн.ед и их доля на рынке составила 53,1%. В таблице приведены показатели банковских пластиковых карточек на 01.01.2011. 

 

     Таблица 2.1 – Банковские пластиковые карточки

 

Показатели	Ед. измерен-я	На 01.01.2011	Доля на рынке РБ,%
Карточки	млн ед.	4,9	53,1
Банкоматы	ед.	982	32,1
Инфокиоски	ед.	1835	48,6
ПВН	ед.	2003	50,6
Организации торговли и сервиса, привлеч-ые в эквайринг-ое обслуживание	тыс.ед.	10,5	57,6