Организация и регулирование деятельности коммерческих банков в РФ

Содержание

 

Введение

Глава 1. Организация  и регулирование деятельности коммерческих банков

1.1 Сущностные  характеристики деятельности коммерческих  банков в РФ

1.2 Порядок  создания и организационно-правовая  структура коммерческих банков

1.3 Виды юридической  ответственности, связанные с  деятельностью банков

Глава 2. Регулирование  деятельности коммерческих банков

2.1 Обязательные  экономические нормативы для  коммерческих банков

2.2 Надзор  и аудит за деятельностью коммерческих  банков

Глава 3. Правовое регулирование института финансового  омбудсмена в Российской Федерации

3.1 История  возникновения института финансового  омбудсмена

3.2 Права  и обязанности финансового омбудсмена  в РФ

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность  темы исследования. Наша жизнь и  общество претерпели множество глобальных изменений за последние годы, что  значительно повлияло на функции  и деятельность государства, их содержание. Реформирование экономической, политической и социальной сфер жизни российского общества продиктовано динамически изменяющимся миром вокруг нас и нашими потребностями в правовом государстве, способном чутко и быстро реагировать на изменение потребностей общества, изменение или появление новых видов правоотношений, требующих законодательного регулирования, эволюцию прежних, сюда же отнесем устранение пробелов и противоречий в правовой регламентации правоотношений.

Как денежная и финансовая системы, банковская система  является объектом финансово-правового  регулирования, поскольку она связана  с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения  бесперебойного осуществления его  задач, обслуживания интересов публичной  власти.

Банковская  система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность  общества в целом. Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный  оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения  денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы  страны.

Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства  в целом напрямую зависят от состояния  банковской системы страны, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы  невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политико-правовых, экологических и других программ и проектов.

Современное состояние банковской системы РФ принято характеризовать следующими особенностями:

1) наличием  двухуровневой банковской системы,  включающей в себя ЦБ РФ, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков;

2) определенной  независимостью ЦБ РФ от органов государственной власти Федерации и субъектов Федерации;

3) преобладанием  в банковской системе кредитных  организаций, основанных на негосударственной  форме собственности;

4) наличием  отношений гражданско-правового  и хозяйственно-правового характера  между разными уровнями банковской  системы.

Таким образом, особая значимость банковской системы, наличие общественной потребности  и государственного интереса в самостоятельном  правовом регулировании банковской деятельности обусловлены тем, что  деятельность Банка России и кредитных  организаций непосредственно влияет на реализацию государственной экономической  политики, финансовой стабильности и  обеспечение экономической безопасности страны.

ЦБ РФ и коммерческие банки, являясь субъектами финансового права, выступают в качестве юридических лиц, наделенных государством властными полномочиями в сфере государственных финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства.

Цель  данного дипломного исследования состоит  в том, чтобы на основе теоретического анализа и обобщения материалов практики, с использованием соответствующих  нормативных актов исследовать  проблему, связанную с определением организации и регулирования деятельности коммерческих банков в РФ.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие  конкретные задачи:

- охарактеризовать  коммерческий банк как субъект  хозяйственной деятельности;

- определить  место коммерческих банков в  банковской системе;

- дать  сущностные характеристики деятельности  коммерческих банков в РФ;

- рассмотреть  механизм контроля за деятельностью  коммерческих банков;

- проанализировать  виды юридической ответственности  коммерческих банков;

- дать  характеристику института общественного  примирителя на финансовом рынке  (финансового омбудсмена);

- представить  выводы и рекомендации по совершенствованию  нормативного регулирования деятельности  коммерческих банков на территории  России.

Новизна дипломного сочинения определяется тем, что с переходом страны на новые условия хозяйствования существенно  изменилась структура банковских учреждений, значительная роль в которой стала  принадлежать коммерческим банкам. Без  достаточно глубокого изучения сущности, назначения и деятельности коммерческих банков, их правового положения не может быть достигнуто нормальное функционирование данных хозяйствующих субъектов, что  может оказать существенное влияние  на формирование рыночной экономики  России.

Практическая  значимость данной работы определяется ее направленностью на решение вопросов связанных с правовым статусом коммерческих банков. Данная работа поможет предпринимателям разобраться в специфике банка  как хозяйствующего субъекта, порядке  создания и ликвидации коммерческого  банка, формах и методах банковского обслуживания, особенностях взаимоотношений ЦБ России с коммерческими банками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Организация и регулирование деятельности коммерческих банков в РФ

 

1.1 Сущностные  характеристики деятельности коммерческих  банков в РФ

 

Банковская  деятельность - это коммерческая деятельность кредитных организаций (банков, небанковских кредитных организаций), направленная на получение прибыли путем систематического осуществления банковских операций на основании лицензии ЦБ РФ, полученной после государственной регистрации кредитной организации в соответствии с действующим ФЗ¹.

Банковская  деятельность - это банковские операции, а также другие действия кредитной  организации, которые непосредственно  направлены на развитие эффективности  и повышение безопасности банковских услуг.

Банковская  деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и  вспомогательную банковскую деятельность.

Основная  банковская деятельность - это такая  деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки².

Отметим, что банковская деятельность (операции) может совершаться банками и  иными кредитными организациями  в соответствии с ФЗ и нормативными актами ЦБ РФ только после регистрации кредитной организации или получения лицензии ЦБ РФ, т.е. после приобретения юридическим лицом особой правосубъектности. Не являются банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрация в качестве кредитной организации и получения лицензии ЦБ РФ.

Банковские  кризисы оказываются более болезненными, чем кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. Избежать банковского кризиса и приумножить капиталы, как свои, так и клиентов, - главная проблема банков.

Проблемы  банковского сектора во многом связаны  с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Проблемы, охватывающие экономику отдельно взятого коммерческого  банка (на уровне отношений "банк - клиент"), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими  через него денежными потоками. От того, как банки управляют своей  ликвидностью, формированием капитальной  базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и  обеспечить высокую конкурентоспособность  на рынке банковских продуктов и  услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование банка  в экономике страны. В настоящее  время представляется, что уровень  управления основными параметрами  банковской деятельности в России находится  на более низком уровне, чем требуется  для экономики³.

Имеет место  объективная необходимость выяснить соотношения терминов "банк" и "банковская деятельность", поскольку  в работах некоторых ученых делается акцент на исключительную принадлежность деятельности к субъекту.

Примером  послужит выражение упоминавшегося ранее А.Е. Шерстобитова: "...к банковской деятельности, следует отнести только те сделки, которые составляют существо банка, т.е. сделки по привлечению денежных средств граждан и юридических  лиц, размещению указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, открытию и ведению счетов граждан и юридических лиц"⁴.

О.М. Олейник  также включает в понятие "банковская деятельность" только те виды операций, которые включены в определение "банк"⁵.

По мнению А.А. Тедеева, под банковской деятельностью  следует понимать экономическую  и организационно-экономическую  деятельность коммерческих кредитных  организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и сделок, а равно обеспечению их совершения. Банковская деятельность представлена им как совокупность сделок, совершаемых кредитными организациями:

- банковские  операции;

- банковские  сделки;

- иные  сделки кредитных организаций⁶.

По сути, его мнение основывается на том, что норма предоставляет закрытый список (ограниченный, четкий перечень) видов доступных для банков сделок и операций и не подлежит расширенному толкованию, а следовательно, формирует общий (совокупный) объем понятия "банковская деятельность".

Интересными, в свою очередь, представляются выводы Г.А. Тосуняна об объеме определяемого  понятия, в которое он включает не только проведение собственно банковских операций, перечисленных в ч. 1 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности", но и деятельность, непосредственно связанную с осуществлением банковских операций либо обусловленную ими (создание кредитной организации, группы кредитных организаций, холдинга; реорганизация кредитных организаций; ликвидация кредитных организаций, их банкротство и т.п.).

То есть логика суждения заключается в том, что только кредитные организации  и Банк России (его учреждения) вправе на законных основаниях систематически осуществлять банковские операции.

Банковские  операции - суть, сердцевина (сущность) банковской деятельности как исключительного  вида деятельности. Но кредитные организации  и Банк России осуществляют не только банковскую, но и иные виды деятельности. Вся деятельность названных субъектов, которая причинно обусловлена банковскими  операциями либо направлена на их осуществление, есть банковская деятельность.

Однако  Г.А. Тосунян данным заявлением определяет только объем, но не содержание определения "банковская деятельность", тем самым мы возвращаемся к той части деятельности кредитных организаций, которая состоит в осуществлении именно банковских операций, а прочие действия, например по созданию, реорганизации, ликвидации и т.п. кредитной организации, непосредственно банковской деятельностью являться не могут⁷.

Понятие "банковская деятельность" рассматривалось  многими известными учеными в  их трудах⁸, что послужило определением его смысла и выделением некоторых характерных черт банковской деятельности:

- это  предпринимательская деятельность, т.е. экономическая по своей  природе, следовательно, направлена  на получение прибыли;

- осуществляется  только специальными субъектами (кредитными организациями и ЦБ);

- кредитные  организации осуществляют ее  только после получения и на  основании лицензии, выдаваемой  ЦБ РФ;

- основным  ее содержанием является систематическое  совершение банковских операций  и банковских сделок, а равно  организационные мероприятия, призванные  обеспечить совершение таких  операций и сделок⁹.

Отметим тот факт, что банковская деятельность, помимо кредитных организаций, осуществляется и Банком России - это осуществление  им своих, предусмотренных ФЗ функций, в том числе банковских операций. Она может рассматриваться в двух аспектах.

Во-первых, она может рассматриваться как  деятельность, которая направлена на осуществление целей, поставленных перед ним ФЗ "О ЦБ РФ"¹⁰. К таким целям относятся защита и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы, санирование.

Во-вторых, банковская деятельность Банка России направлена на создание условий для  нормального функционирования банковской системы¹¹, за что он, собственно, несет ответственность.

В настоящее  время в банковскую деятельность принято включать:

1) банковские  операции, перечень которых закреплен  ФЗ "О банках и банковской деятельности"¹²;

2) финансовую  деятельность кредитных организаций,  т.е. деятельность по созданию  и использованию различных фондов;

3) дополнительную  банковскую деятельность - деятельность, связанную с:

а) созданием  и преобразованием кредитной  организации;

б) процедурами  ликвидации кредитной организации  и т.п., а также вспомогательной  деятельностью по охране, финансовой безопасности, компьютеризации и  др.¹³.

Банковские  операции определяются в ч. 1 ст. 5 ФЗ от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"¹⁴:

В банковской операции А.Г. Братко выделяет несколько  основных элементов ее содержания¹⁵:

1) банковская  операция имеет цель. Например, операции  по банковскому вкладу совершаются  с целью привлечения денежных  ресурсов, а операции по их  размещению - с целью получения  дохода. Деньги - это предмет банковской  операции, а их прирост - основная  цель для всех операций, рассматриваемых  в совокупности. Чем больше аккумулируется  денег на счетах кредитной  организации и чем правильнее  они размещаются, тем больше  доходов и прибыли получает  кредитная организация. Поэтому  кредитная организация должна  правильно определить общую стратегию  своей деятельности. В основном  это зависит от того, как организовано  управление в кредитной организации;

2) банковская  операция представляет собой  определенную технологию, т.е. набор  и последовательность совершения  банковских действий ее служащими.  Например, использование различных  форм безналичных расчетов и  соответствующая им банковская  документация подробно регламентируются  нормативными актами ЦБ¹⁶. Безналичные расчеты производятся в определенной форме. Это может быть платежное поручение, платежное требование, аккредитив, чек или инкассовое поручение;

3) управление  банковскими рисками. Кредитная  организация должна управлять  рисками, которые возникают в  процессе ее деятельности. Это  в первую очередь кредитные  и рыночные риски. В частности,  она обязана соблюдать экономические  нормативы (например, норматив достаточности  собственных средств, нормативы  ликвидности, другие нормативы)¹⁷ и создавать резервы. То есть ЦБ, устанавливая требования, регулирует порядок проведения банковских операций и минимизирует риски. Такие требования - это основная часть правового режима проведения банковских операций. В целом же правовой режим банковских операций - это ее юридические параметры, но не сама цель¹⁸.

На основе вышеизложенного подведем некоторые  итоги и выведем определение  банковской операции, опираясь на мнение А.Г. Братко. –

банковская операция представляет собой предусмотренную ФЗ и нормативными актами Банка России систему действий (технологии деятельности) кредитной организации, которую она должна исполнить для оказания услуг своему клиенту по осуществлению конкретной сделки¹⁹.

Кредитная организация помимо перечисленных  выше банковских операций вправе осуществлять и банковские сделки²⁰, которые, как описывалось ранее, тоже можно рассматривать как часть банковской деятельности.

Для более  глубокого понимания содержания банковской деятельности выявим разграничение  между банковскими сделками и  операциями.

Банковские  операции - это сделки, совершать  которые могут только кредитные  организации. Совершение банковских операций лицами, не имеющими лицензии на осуществление  банковской деятельности, преследуется по закону и карается применением  мер юридической ответственности  вплоть до уголовной.

Банковские  сделки - это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций  могут совершать и другие организации  и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими  и образуют банковскую деятельность.

Однако  банковскую операцию не следовало бы, как это делают все авторы²¹, смешивать со сделкой, которую заключает кредитная организация со своим клиентом. Сделка совершается по взаимному соглашению сторон, и ни одна сторона не имеет права навязывать свою волю другой стороне. В отличие от этого банковская операция осуществляется только одной стороной - кредитной организацией. Она имеет императивный характер, поскольку регулируется банковским законодательством. При этом необходимо учитывать, что банковские операции регулируются только ФЗ и нормативными актами Банка России (ч. 2 ст. 2 ФЗ "О банках и банковской деятельности"), а сделки - нормативными актами, указанными в п. 7 ст. 3 ГК РФ²². К тому же на осуществление банковских операций требуется банковская лицензия, для осуществления сделок ее не требуется. Различия имеются и в налогообложении: все банковские операции освобождены от налога (НДС), за исключением инкассации²³, а сделки с участием банка таким налогом облагаются.

По смыслу закона можно определить отличия  в технике и в процедуре  ее осуществления. Банковские операции могут производиться только на территории кредитной организации либо ее филиала, сделки - без ограничения в пространстве и во времени. Примером может служить договор депозитного вклада и напротив - предоставление информации по видам банковских услуг.

Еще одна немаловажная черта: кредитная организация  в отличие от других предпринимателей, как правило, работает с чужими денежными  средствами, ее деятельность имеет  публичный характер.

Пытаться  отыскать какие-либо различия, вытекающие из сравнения юридической природы  или правовой конструкции банковских сделок и операций, не представляется возможным в силу того, что они  осуществляются кредитной организацией исключительно по собственной инициативе, на свой страх и риск, независимо друг от друга, с любым лицом, пожелавшим вступить в подобные правоотношения, и являются гражданско-правовыми сделками, иначе говоря, их сущность идентична.

Такого  же мнения придерживается А.Е. Шерстобитов, его слова подтверждают наши умозаключения: "...с точки зрения гражданского права банковская операция не имеет  ничего особенного по сравнению с  понятием гражданско-правовой сделки"²⁴.

В данном случае мы сталкиваемся с делением, основой которого является, как писал  А.М. Плешаков, "критерий, по которому Закон о банках определяет одни действия как операции, а другие как сделки, и для чего существует их терминологическое  различие"²⁵.

Соответственно  при отсутствии гражданско-правовой обоснованности разделения приводит нас  к верному выводу А.Е. Шерстобитов: "...категория "банковская операция" имеет право на существование  только с точки зрения публичных  интересов в сфере банковской деятельности"²⁶.

Публично-правовой взгляд открывает возможность по выделению определенных критериев  в понятии "банковские операции" для четкого разделения не просто на терминологическом уровне, но и, как писал Г.А. Тосунян, "позволяет  определить устойчивые границы управляющего воздействия Банка России на осуществление  кредитными организациями банковской деятельности"²⁷.

Подвергая сделки кредитной организации процедуре  лицензирования (т.е., как указывалось  ранее, только выборочно и с перемещением этих сделок в другой "терминологический" разряд - "банковская операция"), Центробанк применяет публично-правовые меры воздействия. Такие меры должны служить определенным целям, и они вытекают из функций  Банка России, их видится две:

- с одной  стороны, необходимо сформировать  условия для финансовой устойчивости, надежности кредитных организаций  и единообразия в возможностях  и порядке их деятельности, включая  механизм ограничения (не только  по количеству субъектов, осуществляющих  банковскую деятельность, но и  по объему и качеству предоставляемого  банковского продукта);

- с другой  стороны, согласно ФЗ о ЦБ РФ, исходя из целей (развитие и укрепление банковской системы РФ, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы) и функций²⁸, он обязан соблюдать условия и предпринимать мероприятия по развитию и укреплению банковской системы страны, тем более что несет за это ответственность.

Отсюда  различия, определяющие разделение банковских операций и сделок, перечисленных  в ч. 2 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности", видятся в следующем:

1) в соответствии  со ст. 12 ФЗ "О банках и банковской деятельности" сделки, перечисленные в ч. 2 ст. 5 Закона, они могут осуществлять с момента государственной регистрации юридического лица (как и любые гражданско-правовые сделки, поскольку, пройдя процедуру регистрации, субъект приобретает статус юридического лица и соответственно правосубъектность)²⁹, а осуществление права на совершение банковских операций - только с момента получения лицензии, выдаваемой Банком России;

2) ЦБ получил от законодателя санкционный инструмент воздействия в рамках банковского регулирования и надзора (запрет на совершение банковских операций в виде отзыва банковской лицензии)³⁰ за некоторые нарушения банковского законодательства³¹. Причем данный механизм ограничения не распространяется на осуществление кредитной организацией сделок, перечисленных в ч. 2 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Однако  формальный подход к определению  банковской сделки затруднен ее содержанием. Приведем некоторые примеры:

1) оказание  консультационных и информационных  услуг, указанное в п. 7 ч. 2 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности", регулируется гл. 39 ГК РФ, и сделка может быть заключена не только кредитной организацией;

2) поручителем  по договору в соответствии  со ст. 361 ГК РФ может выступать  любое юридическое лицо, не только  банк;

3) заключение  договора доверительного управления  денежными средствами, напротив, может  осуществить только кредитная  организация, поскольку п. 2 ст. 1013 ГК РФ прямо указывает на  ограничения в объекте сделки (доверительное управление денежными  средствами) и относит для определения  субъекта к п. 3 ч. 2 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Таким образом, для применения бытующего в научной литературе³² термина "банковские сделки" ко всем сделкам, осуществляемым банками, следует относиться настороженно и использовать критерий исключительности, т.е. свойственности только кредитным организациям.

На наш  взгляд, законодатель применяет метод  дозволения и этим, дабы закрепить  объем допускаемых видов обычных  сделок для кредитных организаций, выводит их в разряд специфичных, наполняя перечень услуг в предоставляемом  банковском продукте.

Помимо  банковских операций и банковских сделок в соответствии с законодательством  РФ кредитная организация вправе осуществлять и иные сделки. Совершение таких сделок не образует банковской деятельности, а носит для ее осуществления  вспомогательный характер.

Подводя итоги, попытаемся дать определение. Под  банковской деятельностью должно понимать коммерческий вид деятельности, представляемый как систематическое осуществление  кредитными организациями, лицензию ЦБ РФ, полученное без нарушения условий лицензирования либо в силу прямого указания закона, предусмотренных законодательством банковских операций в объеме, определенном лицензией, в отношении клиентов, в том числе и банков-корреспондентов.

 

1.2 Порядок  создания и организационно-правовая  структура коммерческих банков

 

Традиционно деятельность кредитных организаций  строго регламентируется государством³³. По этой причине в соответствии со ст.10 Закона о государственной регистрации юридических лиц Законом о банках установлен специальный порядок регистрации кредитных организаций. Государственную регистрацию банков и иных кредитных организаций осуществляет Банк России на основании ст. 12 Закона о банках, который в целях осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций³⁴.

Таким образом, Банк России с самого начального этапа - этапа создания коммерческих банков - предъявляет к ним определенные требования, которые служат целям  государства и общества в целом. В случае соответствия кредитных  организаций указанным требованиям  они проходят регистрацию и лицензирование. При этом коммерческие банки обязаны  соблюдать как общие правила, установленные для всех юридических лиц, - противопожарные, санитарные и др., так и специальные банковские.

С.В. Виноградов считает, что в целях выполнения возложенной государством на Банк России задачи по развитию и укреплению банковской системы на стадии создания кредитных  организаций Центральный банк РФ выполняет функции по осуществлению  регистрации кредитных организаций  и выдаче лицензий на право осуществления  банковских операций. При этом контрольные  функции Банка России на стадии создания кредитных организаций охватывают четыре направления. Это контроль: