Организация кредитного процесса. 2

Содержание

Введение

1 Теоретические основы организации кредита в  коммерческом  банке

1.1 Экономическая  сущность   и  функции кредита

1.2 Кредитный  процесс. Понятие, сущность, состав

2 Организация кредитного процесса в  банке

2.1 Кредитная политика банка как документ, регламентирующий    организацию  кредитного процесса

2.2 Стадии  реализации  кредитного  процесса

3  Проблемы и перспективы  развития  кредитования в современных условиях

Заключение

Список использованных источников

введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

В  настоящее  время в  условиях развития  рыночных отношений  в  нашей стране, с повышением спроса на  кредитные  ресурсы  предоставление   кредитов  и  получение  платы  за  них  кредитные  операции являются  одним из основных   видов  активных операций   коммерческих банков  и  одним  из основных источников  их  доходов.

От того как организовано кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка, зависит эффективность проводимой  им кредитной политики, а, следовательно,  стабильность и надёжность самого банка. В свою очередь, ЦБ РФ, нацеленный на поддержание и процветание экономики страны, действует в связи с ситуацией, в которой находятся коммерческие банки.

Важным становится и со­блюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

В современных условиях особую  актуальность приобретают принципы рационального кредитования. Организация кредитного процесса в коммерческом банке требует надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доход­ности кредитных операций, снижения риска.

Учитывая всю важность проблемы организации кредитного процесса в коммерческом банке, цель написания настоящей работы  состоит в изучении теоретических и практических особенностей организации кредитного процесса, выявлении проблем  и  перспектив  кредитования  в  современных условиях.        

Для достижения этих целей автор поставил следующие задачи:

-изучить труды ведущих экономистов  о принципах и функциях, а также формах и видах кредита;

- рассмотреть построение  кредитной  системы, ее  сущность, состав  и  структуру;

- изучить теоретические основы организации кредитного процесса поэтапно, начиная с предоставления заявки о выдаче кредита и заканчивая погашением основной суммы и процентов по кредиту;

- рассмотреть основные направления развития кредитования в  современных условиях.

Объектом исследования в работе выступает  кредитный процесс.

Предметом  исследования  выступают  экономические  отношения, связанные  с  организацией  процесса  кредитования в  деятельности  коммерческих банков.

Информационной основой написания работы стали законодательные и нормативные акты, касающиеся деятельности коммерческих  банков в целом, и в области организации кредитного процесса в частности, а также учебная литература, посвященная вопросам организации кредитного процесса                 

Работа состоит из введения,  трех глав, заключения и списка  использованных  источников. В  первой  главе  рассматриваются теоретические основы организации кредита в коммерческом банке. Во второй главе рассматривается процесс  организации кредитного процесса. В третьей главе изучаются проблемы и перспективы организации кредитного процесса в коммерческих банках в  современных  условиях.

1 Теоретические основы организации кредита в  коммерческом  банке

1.1 Экономическая  сущность   и  функции кредита

Кредит представляет собой финансовую категорию, т.е. входит систему финансов.

Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ.

Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить про­центы по ней [1, ст. 819].

Таким образом, при кредите заимодавцем выступает банк или кредитная организация, а предметом займа являются только деньги. Этим кредит отличается от ссуды или займа.

Ссуда — это передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучате­лю), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоя­нии, обусловленном договором [1, ст. 689].

Заем — передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денег или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу ту же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества [1, ст. 807].

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (соб­ственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заем­ный капитал заемщика.

Отношения по кредиту — это финансовые отношения между кре­дитором и заемщиком, связанны с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Вопрос  о  функциях кредита  решается  неоднозначно, различные авторы  предлагают  разные наборы  функций  кредита (таблица 1).

Таблица 1 -Функции кредита [16, C. 26;  9, C. 36; 5, C. 102]

По мнению доктора И.Т.Балабановой, представляющей Санкт-Петербургскую экономическую школу, кредит  как финансовая категория выполняет те же  функции, что и  финансы:

- формирование денежных фондов и получение наличных денеж­ных средств;

- использование денежных фондов и наличных денежных средств;

- контрольная функция [5, C. 107].

Автор не разделяет эту точку зрения, поскольку кредит перераспределяет стоимость, уже  распределённую с помощью финансов. Кредит, в отличие от финансов не всегда носит императивный характер.

По мнению автора, эти функции не являются непосредственно функциями кредита, т.к. кредит не участвует ни в создании денежных фондов ни в их использовании, а находит своё выражение лишь в движении ссудного фонда. В то же время с тем, что кредит осуществляет контрольную функцию, автор согласен. По его мнению, эта функция проявляется, когда ЦБРФ устанавливает нормы обязательного резервирования для коммерческих банков, когда коммерческие банки анализируют кредитоспособность заёмщиков и их финансовое состояние. То есть посредством кредитования осуществляется контроль за кредитными организациями и хозяйствующими субъектами.

По мнению Александра Юрьевича Казака, кредит является самостоятельной финансовой ка­тегорией и имеет свои специфические функции. Это:

1) Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2) Перераспределительная функция.

3) Замещение наличных денег безналичными деньгами в денеж­ном обращении [16,C. 493].

Их разделяет и И.Т.Балабанова. Функция аккумуляции временно свободных денеж­ных средств проявляется в постепенном накоплении денег в течение опре­деленного периода для инвестирования их в будущем. В основе данной функции кредита лежит движение денег по схеме: «сбережение — инвестирование». Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться сво­бодными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предос­тавляться в кредит.

С тем, что кредиту присуща перераспределительная функция и функция замещения, согласны представители всех трёх школ.

Перераспределительная  функция  кредита специфична,  она  обслуживает  не  весь национальный  доход, а  только его  часть  - ссудный  фонд, денежный  капитал. Для  понятия  этого  необходимо  представить  сам  процесс  перераспределения  в  экономике, который  состоит  из трех стадий (рисунок  1 – составлен  автором).

Сфера действия распределительной функции банковского и  государственного  кредита  - третья  стадия  распределения  национального  дохода, на  основе  особых законов  движения  ссуженной  стоимости (возвратность,  сохранения  стоимости), которыми  обусловлена  специфика  механизма перераспределения по  сравнению с  другими  видами  финансовых отношений. Степень вовлечения  ресурсов  общества  в перераспределение  через кредитную систему  можно измерить, например,  отношением  активов банковской  системы  или суммы  валового внутреннего  долга   к  показателю объема  производства  ( валовому  национальному  продукту (ВНП) или валовому  внутреннему продукту (ВВП)).

Рисунок  1  - Стадии  реализации процесса  перераспределения  национального  дохода  в  рыночной  экономике (составлен автором)

Перераспределение стоимости на кредитной основе может иметь   самый  различный  характер (таблица 2, составленная   автором).

За счет использования временно свободных ресур­сов (природных, материальных, денежных, трудовых) кредитное перераспределение позволяет обеспечить увеличение объема производимого в обществе валового продукта, а также рост занятости рабочей силы и дохо­дов населения.

Функция замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении  проявляет себя в процессе осуществ­ления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими пе­реводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ус­корению их оборачиваемости в экономике страны.

Таблица  2 – Характер  перераспределительных отношений  при   различных формах и  видах кредита (составлена автором)

Функция замещения действительных денег кредит­ными орудиями обращения состоит в следующем: во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися дол­говыми обязательствами государства и знаками стоимо­сти золота (население, получившее  их  в  виде  валюты, — кредитор, а государство, отдавшее их за това­ры, — должник); во-вторых, в процессе обращения на­личные денежные знаки в свою очередь замещаются кредитными орудиями обращения — векселями, чека­ми, безналичными расчетами со счетов предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприя­тие — кредитор, банк — его должник). Автор также согласен, что кредит выполняет три вышеперечисленные функции.

По мнению профессора О.И.Лаврушина, представляющего  московскую экономическую школу, воспроизводственная функция кредита проявляет­ся двояко. С одной стороны, получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности (произ­водства). Следовательно, посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроиз­водителя) как такового. С другой стороны, в результате предоставления кредита разным предприятиям воспро­изводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена). Кроме того, воспроизводится рабочая сила пред­приятий, получивших кредит, и предприятий, связан­ных с ними по кооперации (поставщиков, а в ряде слу­чаев и потребителей продукции) [7, C. 248].

Автор считает, что эта функция присуща кредиту лишь косвенно, поскольку все упомянутые процессы происходят  уже после получения кредита.

Также О.И.Лаврушин выделяет стимулирующую функцию кредита. По его мнению, данная функция кредита сводится к тому, что кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенно­му воспроизводству на макро- и микроуровнях эконо­мики, более экономному использованию ресурсного потенциала.

Автор согласен, так как кредит обязывает заёмщика средств осуществлять хозяйственную деятельность таким образом, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его по­гашения, уплаты процентов по нему и подтверждения своей кредитоспособности.     

Весь процесс сбережения-инвестиции построен на стимулах и ограничениях. Действительно, накопление сбережений банком зависит во многом от величины предлагаемых процентов, точно так же решение о привлечении заемных средств принимается хозяйствующими субъектами на основе сопоставления возможных выгод и затрат. К чему приводит применение кре­дита без обеспечения достаточно сильных стимулов к его ра­циональному использованию, показывает нам опыт социали­стического хозяйствования. Таким образом, стимулирующую функцию кредита, на наш взгляд, можно считать базовой функцией, на которой основываются другие его функции — распределительная и контрольная.

Контрольная функция также объективно присуща кредиту в любой его форме, заемщик всегда подотчетен кредитору за возврат кредита, целевое использование привлеченных средств может предусматриваться не только кредитным дого­вором, но и договором займа. Кроме того, существуют и мате­риальные стимулы к рациональному использованию заемных средств, связанные с их платностью: ведь за нарушение усло­вий договора, просрочку или невозврат средств заемщик отве­чает материально — начиная с повышенных процентов, на­числяемых на просроченную задолженность, вплоть до реализации залоговых прав кредитора.

Специфические функции краткосрочного кредита — это обеспечение непрерывности финансирования текущей дея­тельности предприятий и ускорение оборачиваемости оборот­ного капитала. Долгосрочный же кредит служит источником финансирования капитальных вложений и расширенного вос­производства, а следовательно, является одним из факторов экономического роста.

Таким образом, кредит как часть финансовых отношений выполняет функции, присущие всем финансам, но особенным, только ему присущим образом, что обусловлено особенностя­ми сферы функционирования кредита (третья стадия распре­деления), а также законами движения ссуженной стоимости и базирующимися на них принципами кредитования.

Эффективность кредита в рамках общества в целом характеризуется степенью использования (вовлечения) ссудного фонда страны в процессы расширенного вос­производства. Посредством кредита происходит превра­щение ссудного фонда в ссудный капитал, т. е. капитал, приносящий процент. Ссудный капитал как авансиро­ванная на кредитной основе стоимость ссудного фонда существует в следующих формах: деньги — капитал, товар — капитал, основные фонды (в том числе природ­ные) — капитал, рабочая сила — капитал.

Принципы кредитования — это основополагающие условия, на ко­торых выдается кредит заемщику. Характеристика  основных  принципов   кредитования,  которые  можно встретить  в  экономической  литературе, представлена в  таблице 3 (составлена автором).

Таблица 3 – Принципы  кредитования  и  их характеристика (составлена автором)

При рассмотрении роли кредита следует иметь в виду, что она проявляется в разных направлениях функциональ­ного воздействия кредита и затрагивает прямо или косвенно разные аспекты существования, функционирова­ния и развития кредитуемых субъектов (каждого в от­дельности и всей совокупности в целом).

С учетом это­го можно отметить следующие аспекты проявления роли кредита. Кредит способствует:

- росту макроэкономических показателей (ВВП, национального дохода, росту занятости);

- росту объема производства и реализации продукции предприятий и отраслей;

- пропорциональному развитию экономики в целом и ее отдельных отраслей (индустрии, сельского хозяйства, транспорта и т.д.);

- снижению издержек производства и обращения, эконо­мии материальных и энергетических ресурсов, снижению затрат живого труда и росту его производительности;

- ускорению технического перевооружения предпри­ятий и обновления их основных фондов;

- улучшению качества и конкурентоспособности про­дукции и услуг;

- расширенному воспроизводству рабочей силы, росту его квалификационного и производительного потенциала;

- ускорению накопления капитала;

- улучшению социально-экономических и политичес­ких условий в обществе;

- укреплению хозяйственных связей между предпри­ятиями и отраслями, развитию интеграционных про­цессов в региональном, межрегиональном и междуна­родных аспектах;

- созданию условий непрерывности процессов воспро­изводства каждого отдельного товаропроизводителя и общества в целом;

- своевременному осуществлению определенных ви­дов деятельности — работ, создание запасов (например, сырья, мате­риалов, продовольствия, топлива для районов Крайнего Севера), транспортировка их в оптимальные сроки (на­вигационный период);

- ускорению и росту объемов производственного и личного потребления в процессе воспроизводства;

- ускорению и обеспечению бесперебойности расчетов в народном хозяйстве, преодолению кризиса неплатежей;

- увеличению доходов бюджетов всех уровней;

- формированию оптимального объема оборотных средств, необходимого предприятиям для их производ­ственной деятельности;

- формированию необходимой для хозяйственного оборота денежной массы в наличной и безналичной формах и т.д.

Роль кредита выявляется также в негативных явле­ниях: при недокредитовании экономики — спад про­изводства и рост безработицы, при ее перекредитовании могут возникать товарный дефицит и инфляция.

1.2 Кредитный  процесс. Понятие, сущность, состав

Кредитный процесс - это прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска [6, С.532]. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

-  субъекты кредитования;

-  объекты кредитования;

- порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

-  способы регулирования ссудной задолженности;

-  методы кредитования;

-  формы ссудных счетов;

-  банковский контроль в процессе кредитования.

Коммерческие основы деятельности хозяйствующих субъектов экономически побуждают их максимально использовать в своем хозяйственном обороте собственные средства и нести полную материальную ответственность за привлекаемые в оборот заемные ресурсы. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.

Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка. Ограничения на величину заемных средств, которые могут быть предоставлены банком конкретному заемщику, устанавливает и Центральный банк РФ через критериальные значения таких экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков, как норматив максимального кредитного риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на одного заемщика-акционера, норматив совокупного кредитного риска.

Для осуществления операций по кредитованию заемщиков коммерческие банки открывают им ссудные (кредитные) счета. Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике в условиях рыночного хозяйствования, является простой ссудный счет. Он представляет собой бухгалтер-ский документ банка, который служит исключительно для учета предоставленного банком заемщику кредита (исходя из его срока) и отражения его погашения.

Организация кредитного процесса – это техника и технология кредитования с целью соблюдения законодательных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. 

Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективности в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.

Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита.  В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России:

- кредиты с разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

- кредиты с открытием кредитной линии;

- кредиты в форме кредитования банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента-заемщика (при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств);

-  кредиты в форме кредитования с использованием векселей;

- кредиты на синдицированной основе.

Кредиты с разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика предоставляются на удовлетворение определенной целевой потребности заемщика в средствах. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его возврата, ставки процента и обеспечения. Предприятие-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования. Погашение разовых кредитов может осуществляться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме. 

Кредиты с открытием кредитной линии представляют собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах заранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного договора по мере возникновения потребности в дополнительных средствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении между банком и клиентом. Кредитная линия открывается в основном на один год, но может иметь и более короткий период. Заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий: