Организация кредитного процесса банка

Организация кредитного процесса банка.

 

Введение

1§. Основные этапы кредитной  сделки

2§. Оценка кредитоспособности  банковских заемщиков

3§. Кредитная документация

Заключение

Список используемой литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Кредитная деятельность - одна из главных, образующих само понятие и определение банка. В настоящее время условия экономической ситуации в России, банковское кредитование остается одним из важнейших источников прибыли банков. Все это показывает исключительную важность работы четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в общем. Однако, такие механизмы в большинстве Российских банков пока отсутствуют. Создание указанных механизмов кредитного процесса, можно рассматривать как одну из главных задач, стоящих перед всей банковской системой России. Поэтому, тема курсовой работы, является актуальной и значимой, так как не будем с  преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.

               Эффективность и бесперебойное  функционирование кредитно- финансового  механизма зависит не только  от своевременного получения  средств в банк , но и темпы  экономического развития страны  в целом. Сегодня на развитых  товарных и финансовых рынках , состав банковской системы резко  усложняется : возникают новые виды  финансовых учреждений, новые кредитные  инструменты и методы обслуживания  клиентов .

                В это время , поиск и установление  оптимальных форм институциональных  механизмов кредитной системы , эффективно  работающего механизма рынка  капитала , новых методов обслуживания  физических лиц и принести  им деньги . Создание стабильной , гибкой и эффективной банковской  инфраструктуры - одна из главных (и в то же время самый  ответственных ) задач экономики  Российской Федерации.

               Если в конце 80ых годов  кредитная  система в основном основывалась  на коммерческих банках , то в  начале 90ых  начали появляться  и другие кредитно-финансовые  учреждения такие как страховые  компании, инвестиционные фонды, сберегательные  банки, частные пенсионные фонды. Поэтому в середине 90ых годов  Россия вышла в кредитной системе , которая близка к структуре  кредитной системы в странах  с развитой рыночной экономикой .

                 Наряду с ростом кредитования, становятся все более разнообразными  и формы организации банков  и кредитных отношений с заемщиками . Традиционный кредитования все  больше уступает место с РЕПО  бухгалтерского счета , финансирование  под уступку нужных требований , теряя и лизинг .

                   Еще одним направлением развития  банковской деятельности являются  методологические подходы к оценке  Банка России банковских рисков, что сопутствуется важным пересмотром  и обновлением законодательной  и нормативной базы, которая регламентирует  порядок страхования риска потери  банками .

                     Предметом данной курсовой работы  является кредитная деятельность  банков Российской Федерации .

                     Объектом курсовой работы является  организация кредитного процесса  банка.

                 Теоретическая основа исследования  была учебно-методическая и научная  литература отечественных и зарубежных  авторов в области финансов  и банковского дела , а также  Федеральные законы, соответствующие  положения и материалы периодических  изданий на эту тему .

                 Цель курсовой работы заключается  в проведении теоретических исследований  организации кредитного процесса  банка.

Курсовая работа предусматривает решение следующих важнейших задач:

- Исследование основных  этапов (шагов) кредитования;

-Изучение оценки кредитоспособности  банковских заемщиков ;

- Анализ  кредитной документации.

 

 

 

1§. Основные этапы кредитной  сделки

 К основным этапам (шагам) кредитования относятся:

- Рассмотрение заявки  на кредит и личные контакты  специалистов банка с предполагаемым  заемщиком.

- Анализ кредитоспособности  возможного заемщика и оценка  качества заявки.

- Подготовка кредитного  договора, оформление кредита.

- Погашение кредита и  контроль над выполнением условий  кредитного договора.

Первый этап: составление кредитной заявки.

Что бы получить кредитную заявку, необходимо обратиться в выбранный банк в кредитный отдел. Практически все банки размещают образец кредитной заявки на сайте в интернете, а так же  список необходимых документов для оформления кредита.

Тщательно ознакомьтесь и подготовьте всю нужную информацию для встречи с кредитным экспертом.

Кредитная заявка должна содержать все сведения о требуемом кредите:

- цель взятия кредита, непротиворечащая уставной цели  заемщика;

- сумма кредита, и в  какой валюте;

- вид и длительность  погашения кредита;

- порядок погашения кредита  и  процентов;

- предлагаемое обеспечение (залог имущества; гарантии физических, юридических лиц, располагающих  денежными средствами для погашения  кредита; поручительство; депозиты; ликвидные  ценные бумаги и пр.).

Пример перечня основных документов, необходимых для получения кредита (для юридических лиц):

1. Заявление-анкета на  предоставление кредита, анкеты  поручителей.

2. Финансовые документы:

- Финансовая отчетность (баланс,форма  № 2) на две последних отчетных  даты с приложениями (расшифровка  дебиторской и кредиторской задолженности) и с отметкой ИМНС, налоговая  декларация по уплате налогов  на доходы с отметкой налогового  органа или подтверждением отправки (при использовании упрощенной  системы налогообложения, уплата  налогов на вмененный доход) за  последний отчетный период.

- Список главных средств (название, модель, год выпуска, стоимость  приобретения, рыночная стоимость).

- Складская справка о  размере ТМЗ (товары, готовая продукция, сырье, полуфабрикаты) в ценах приобретения.

- Выручка по отгрузке, помесячно (по напр. деятельности).

- Выручка по оплате, помесячно.

- Свернутая оборотно-сальдовая  ведомость.

- Список дебиторов и  кредиторов с указанием наименования  контрагента, суммы и даты погашения.

- Информация о наличии  средств в текущем счете и  в кассе, в том числе векселей  и других ценных бумаг.

- Документы о накладных (постоянных) расходах предприятия: заработная плата, аренда, коммунальные  услуги, налоги, транспортные расходы, связь, реклама, представительские  расходы.

- Копии договоров с  крупными клиентами и поставщиками (3–4 договора).

- Копии других соглашений, касающихся финансового состояния  заемщика (доля в строительстве, договор, кредит, заем, простое товарищество  и т.д.)

3. Информация об обслуживающих  банках и платежной дисциплине:

- Информация об открытых  расчетных / текущих счетов, открытых  в банках на территории Российской  Федерации (приложение к балансу).

- Справка из обслуживающих  банков об отсутствии/наличии  ссудной задолженности; отсутствии/наличии  картотеки № 2.

- Справки из обслуживающих  банков о движении денежных  средств с текущих счетов

4. Учредительные, правоустанавливающие  документы:

- Копии учредительных  документов, документов о регистрации, перерегистрации с отметкой регистрирующего  органа.

- Копия свидетельства  о постановке на налоговый  учет.

- Копия информационного  письма территориального органа  статистики об учете в ЕГРПО.

- Копия свидетельства  о присвоении ОГРН.

- Копии лицензий на  правоведения определенных видов  деятельности, патентов и разрешений.

- Копии решений/приказов  о назначении на должности  исполнительного органа (директора, генерального директора, президента  или исполнительного директора  согласно Уставу) и главного бухгалтера.

- Копии паспортов руководителя, главного бухгалтера и учредителей.

- Выписка из ЕГРЮЛ.

- Договоры аренды или  правоустанавливающие документы  на объекты, арендуемые предпринимателем  или принадлежащие ему (в случае, если отношения оформлены договором) — недвижимость, транспорт, оборудование.

5. Документы по залогу, в том числе копии документов, подтверждающие собственность на  предлагаемое в залог имущество, заверенные печатью и подписью  клиента :

- оборудование (договоры, накладные, акты приема-передачи, платежные  документы);

- автотранспорт (копия ПТС, свидетельства о регистрации, паспорта  собственника);

- недвижимость (свидетельство  о государственной регистрации  прав собственности, справка из  БТИ о технической информации  объекта недвижимости, документы-основания, указанные в свидетельстве о  государственной регистрации прав  собственности, иные документы по  дополнительному требованию, согласно  юридическому заключению);

- товар в обороте (складская  справка, накладные, платежные документы).

6. Так же  могут быть  запрошены документы:

- для производства —  подсчет себестоимости производимой  продукции;

- при финансировании проекта  — данные по проекту (технико-экономическое  обоснование проекта, данные анализа  рынка по выбранному направлению  деятельности);

- в случае целевого  финансирования — документы, которые  подтверждают расходование кредитных  средств (договоры, смета и пр.).

- Любые другие документы, которые могут способствовать  принятия решения о выдаче  кредита (счета-фактуры, контракты, таможенные  декларации, договоры поручительства  и другие).

Для удостоверения копий этих документов банк имеет право запросить оригиналы.

                  Заполненные кредитные заявки  и сопроводительные документы  предоставляются кредитному эксперту  для анализа на предмет надежности  и финансовой устойчивости заемщика.

                    После предоставления документов  специалисту банка, специалист проводит  собеседование с потенциальным  заемщиком. Устные вопросы, которые  позволяют узнать интересующую  информацию о клиенте, предприятии, об интересующем  кредите, о дальнейшем  погашении кредита, обеспеченности  кредита, информацию об отношениях  клиента с другими банками, причину  выбора именно данного банка.

В результате чего из полученных данных, кредитной комиссией банка принимается решение о рассмотрении заявки либо отказе.

 Второй этап: анализ  кредитоспособности возможного  заемщика и оценка качества  заявки.

                   Перед принятием  положительного  решения в банке проводится  тщательный анализ кредитоспособности  заемщика на основе системы  показателей и оценивается кредитный  риск.

                Кредитоспособность обозначает  созданное финансовое положение  клиента, дающее  возможность банку  сделать правильный вывод об  эффективности его работы, способности  погасить кредит (включая проценты) в установленные кредитным договором  сроки. Элементы оценки кредитоспособности:

- правоспособность — признанная  государством способность юридических  лиц иметь права и нести  обязанности, в соответствии с  ГК Российской Федерации;

- финансовая устойчивость  определяется эффективным формированием  и использованием финансовых  ресурсов, необходимых для нормальной  производственно-коммерческой деятельности (осуществляется ли развитие предприятия  преимущественно за счет собственных  средств);

- платежеспособность - способность  предприятия выполнять свои финансовые  обязательства, которые вытекают  из коммерческих, кредитных, налоговых  и других операций , связанные  с платежами;

- эффективность использования  ресурсов (имущества) — оборачиваемости  активов и собственного капитала.

                  Определение кредитоспособности  клиента представляет собой общую  качественную оценку финансового  положения, которая позволяет принять  аргументированное решение о  выдаче кредита, а также целесообразности  продолжения кредитных отношений  с заемщиком.

По результатам анализа устанавливается рейтинг (класс) предприятия, на основании которого определяют условия предоставления кредита (размер, срок, форма обеспечения, процентная ставка).

                Для предприятий (организаций), отнесенных  к первому классу, банк может  открыть кредитную линию, кредитовать  по контокоррентному счету, выдавать  в разовом порядке бланковые (доверительные) кредиты без обеспечения с  взиманием пониженной процентной  ставки на срок до 60 дней.

               Кредитование заемщиков второго  класса осуществляют на обычных  условиях, при наличии соответствующих  форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования  риска непогашения кредита и  т. д.).

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа, и если кредит предоставляется, то в основном под очень высокие проценты.

Третий этап: оформление кредита

Оформление кредитной сделки происходит путем заключения кредитного договора между кредитором и заемщиком.

В кредитном договоре фиксируют: цель, срок, размер, процентную ставку, режим использования ссудного счета, порядок погашения суммы основного долга и процентов по нему, виды и формы проверки обеспечения.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, и другие существенные условия договора.

Договор о предоставлении кредита составляется только в письменной форме. Типовые формы кредитных договоров разрабатывают сами банки с учетом рекомендаций Банка России.

Для контроля за выполнением условия договора и ходом погашения кредита формируется кредитное досье, содержащее всю информацию по кредитной сделке и необходимые сведения о заемщике.

Четвертый этап: погашение кредита и контроль над выполнением условий кредитного договора

                Любая программа кредитования  предусматривает кредитный мониторинг, направленный на снижение риска  кредитора.

Кредитный мониторинг включает мониторинг погашения займов, разработки и принятия мер по решению проблемы.

 

 

 

2. Анализ кредитоспособности  клиента включает в себя следующее:

правовая оценка кредитного проекта и клиента:

• комплектность правоустанавливающих документов клиента и их соответствие действующему законодательству,

• полномочия должностных лиц клиента,

• имеющиеся ограничения по конкретному кредитному проекту,

• рекомендации по оформлению кредитной сделки.

Под кредитным проектом понимается обобщенность условий, параметров, документов, по которым принимается решение о предоставлении конкретного кредита данному клиенту.

Кредитная сделка означает совокупность договоров (соглашений), регулирующих отношения между Банком и клиентом (третьей стороны), связанных с предоставлением кредита Банком заказчику определенного продукта и его программного обеспечения.

Анализ проводится юридической службой филиала и оформляется в виде заключения. В Головном офисе данный анализ и заключение выполняется юридической службой по письменному запросу структурного подразделения Банка.

Заключение о деятельности и репутация клиента

осуществляется службой безопасности, для которой сотрудник подразделение передает профиль заемщика (поручителя), которая заполнена клиентом. Кроме того, заказчик определяется взаимосвязанных компаний, которые являются клиентами заемщиков банка.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

Кредитный отдел осуществляется на основе официальных отчетах компании, заверенные налоговыми органами, и иных финансовых документов. При предоставлении копий заявлений, он должен быть заверен  печатью и подписями руководителя и главного бухгалтера, кредитный специалист проверяет ксерокопию с исходного экземпляра,  и ставит свою визу.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

Ø ликвидности;

Ø покрытия;

Ø оборачиваемости;

привлечения, включающие показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

прибыльности, т.е. рентабельности реализованной продукции.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Оба коэффициента рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса.

Все активные статьи баланса распределяются на три класса.

Ликвидные средства 1-го класса – денежные средства, легко реализуемые ценные бумаги, включающие: кассу; расчетный счет; счета в иностранной валюте; прочие денежные средства; долгосрочные вложения в государственные и другие ценные бумаги, имеющие рыночную котировку, депозитные сертификаты, векселя, казначейские обязательства по срокам погашения свыше одного года; краткосрочные финансовые вложения, а также ценные бумаги на срок до одного года.

 

Ликвидные средства 2-го класса – товары отгруженные; расчеты с надежными дебиторами; работы и услуги выполненные; векселя полученные, расчеты с дочерними предприятиями и персоналом по прочим операциям краткосрочного характера, а также с прочими дебиторами.

Ликвидные средства 3-го класса – легко реализуемые запасы товарно-материальных ценностей: оборудование к установке; производственные запасы; мало ценные и быстро изнашивающиеся предметы по остаточной стоимости; незавершенное производство; готовая продукция; товары; прочие запасы и затраты, авансы, выданные поставщикам; расчеты с бюджетом; прочие оборотные активы.

                    В составе краткосрочных долговых  обязательств, то есть пассивов, учитываются следующие статьи:

ü задолженность по краткосрочным ссудам;

ü задолженность по долгосрочным ссудам в части погашения ее в течении 12 месяцев;

ü вся кредиторская задолженность.

                При определении кредитоспособности  клиента, обратившегося за разовым  целевым кредитом, следует задолженность  по краткосрочным долговым обязательствам  увеличить на сумму запрашиваемого  кредита.

                В зависимости от класса кредитоспособности  формируются взаимоотношения с  заемщиком; условия предоставления  кредита (размер ссуды, срок, форма  обеспеченности, процентная ставка).

В некоторых банках клиенты и их кредитоспособность делятся пяти классам:

к 1-му и 2-му классам относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они могут пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер высокого риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

к 5-му классу относятся клиенты, которые  неспособны обеспечить возврат ссуды. Таким заемщикам  кредиты не предоставляются.

Анализ деловой среды клиента:

• основные направления деятельности, основные виды продукции (работ, услуг);

• опыт и качество управления.

• какую долю занимает предприятие на рынке (страны, города, региона), основные конкуренты;

•  основные поставщики сырья, материалов;

• основные потребители продукции.

 

Анализ проводит кредитный инспектор на основании документов, представленных клиентом банка, а также информации, полученной из СМИ и других источников.

 

Кредитная история клиента в Банке:

Исследуются все предоставленные ранее кредитные продукты, по суммам, срокам предоставления, процентным ставкам, порядку погашения, количеству и срокам пролонгации, изменению условий;

при наличии кредитных взаимоотношений Банка с предприятиями, входящими в группу связанных заемщиков, анализ проводится по каждому предприятию в том же объеме.

Данный анализ сотрудник кредитного отдела проводит на основе банковских данных учета кредитных договоров и кредитных операций.

Действующие обязательства клиента:

ü анализируются все обязательства клиента на текущую дату по действующим договорам с банками и иными кредиторами – сумма, сроки, процентная ставка, обеспечение, текущая задолженность, остаток неиспользованного лимита;

ü анализируются договоры предоставленных клиентом поручительств, гарантий, залогов, иные договоры обеспечения по своим обязательствам и обязательствам третьих лиц, действующие договоры лизинга и т.п.

ü по каждому предприятию, входящему в группу связанных заемщиков, проводится анализ действующих обязательств в том же объеме;

ü на основе полученных данных составляется график погашения действующих обязательств клиента.

Данный анализ сотрудник кредитного отдела проводит основываясь на предоставленные клиентом финансовые документы и подлинные договоры (с подлинника договора кредитный сотрудник должен сделать копию для кредитного досье).

Анализ кредитного проекта:

ü анализ технико-экономического обоснования использования кредитного продукта, представленного клиентом – цель кредитования, проверка реальности и обоснованности затрат, планируемых клиентом с использованием кредитных ресурсов, оценка источников погашения кредитных ресурсов, анализ сроков кредитования;

ü наличие документов (договоры, контракты, сертификаты, лицензии и т.п.) для реализации кредитного проекта, а также изучение опыта предыдущей работы клиента по аналогичным сделкам (договоры, копии платежных документов, копии накладных, выписки с расчетных счетов банков, подтверждающие оплату предоставленных клиентом работ (услуг, товаров);

ü выбор оптимального вида и срока кредитного продукта, других условий кредитования;

ü основные риски проекта и способы их минимизации.

Сотрудник кредитного отдела делает анализ основываясь на предоставленные клиентом финансовые документы, технико-экономического обоснования, кредитной истории клиента.

                   Обеспечение обязательств по  кредитному проекту:

описание предлагаемого клиентом залога, анализ залога и его оценка, предложения по залогу другого имущества, исходя из данных о собственности предприятия/группы связанных предприятий;

                Залоговая служба филиала/Банка  проводит анализ и готовит  заключение о залоге в соответствии  с действующей в Банке отдельной  методикой работы с залогами.

               Анализ поручительства / гаранта  по кредитному проекту проводятся  кредитными рабочими в той  же степени, как анализ клиентской  кредитоспособности заемщика.

 

 

 

 

3§. Кредитная документация

 

                   Каждая экономическая, а также  кредитная, сделка требует отдельного  документального оформления. Собеседования, которые ведет клиент с банком, на первом, предварительном этапе, все таки заканчиваются представлением  в банк его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита  на определенные пели). “На столе”  у банка должны быть также  материалы, позволяющие ему определить  финансовое состояние клиента, его  кредитоспособность. Банку необходимо  поэтому иметь, а клиенту представлять  баланс на начало года.

Российские и иностранные банки практикуют требования получения баланса за последние два, три года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Совместно с балансом предприятия предоставляют в банк отчет по прибыли и убытке.

                    Обоснование необходимости кредита (его также называют технико-экономическим  обоснованием) содержит просьбу  клиента на получение кредита  на конкретные цели, в необходимом  размере, под определенный процент  и определенный срок.                   

                      В общем комплект документов, представляемых клиентами в банк, подвергается регламенту Положением  “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных  средств и их возврата (погаше¬ния)”  Центрального Банка Российской  Федерацией от 31.08.1998 г. № 54-П. Согласно  данному положению вся документация  распределяется на три группы.

СТРУКТУРА

документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита.

I группа

документация, которая подтверждает  юридическую правомочность заемщика;

Учредительный договор;

Устав;

Свидетельство о регистрации;

Сведения о руководстве предприятия;

Контракт на поставку продукции;

Лицензия на экспортную поставку;

II группа

документация, которая характеризует экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита;

Баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему;

Отчетность по прибылям и убыткам;

Прогноз денежных потоков;

Выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

Бизнес-план;

План маркетинга производства и уп¬равления;

Технико-экономическое обоснование;

Договор на аренду складских поме¬щений;

Накладные на поставку товаров;

Кредитные договора с другими бан¬ками;

Гарантии, поручительства, страховые полисы;

III группа

документация по оформлению ссуд (кредитная документация);

Срочные обязательства;

Кредитный договор;

Договор о залоге;

Карточка образцов подписей и печати;

              Вместе  с письменным обращением  в банк за кредитным продуктом  в некоторых стра¬нах имеется  специальная документальная форма  – общее заявление-обязательство  клиента выполнять требования, описанные  в усло¬виях кредитной сделки. Эта специальная форма отсутствует  во многих странах (такие , как  в Германии, либо Франции),эта  форма заменена именно кредитным  соглашением, имеющим трафаретную  обязательную форму, обозначающие  обязательство клиента соблюдать  требования и правила кредитного  учреждения. И Российские банки  тоже отказались от практики  предоставления  такого обязательства.

               Также  с таким заявлением-обязательством  используются сроч¬ные обязательства. Срочное обязательство представляется  по отдельной форме, она фиксирует  обязательство заемщика погасить  дан¬ный кредит, взятый под определенные  цели, в фиксированной сумме и  в конкретный срок.