Основы обращения бумажных и электронных денег на примере Российской Федерации

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

В последние три десятилетия  информационные технологии развились  настолько, что образовали свой собственный  мир. И это мир не смог обойтись без собственных средств расчета  – появились электронные деньги и электронная экономика. По сути, они не являются деньгами, и поэтому представляют собой альтернативу, способ обмена без непосредственного использования кредитных денег. Удобство, дешевизна и еще целый ряд преимуществ их применения прочно закрепили их на рынке.

В России рынок электронных денег появился к тому времени, когда он был уже достаточно развит, и потребность в нем возросла. За последние 20 лет он превратился в довольно успешный и стремительно развивающийся бизнес.

Основную часть денежного  оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее  время много проблем связанных  с организацией безналичного денежного  оборота: у нас он как правило  меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема электронного денежного оборота в настоящее время является актуальной.

Объект  исследования – бумажные и электронные деньги.

Предмет исследования –  система наличного и безналичного денежного оборота.

Целью курсовой работы является раскрытие  понятия об электронных деньгах, бумажных деньгах, анализ современного рынка электронных денег в России и прогнозирование сценариев его развития.

В соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

• дать понятие сущности бумажных денег;
• рассмотреть основные принципы организации электронных денег;
• проанализировать применение различных форм электронных расчетов в современных условиях;
• рассмотреть возможные перспективы развития электронного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем;

Структура данной работы определяется  введение, тремя главами, заключением и списком использованной литературы.

При написании работы использовались диалектический метод, абстрактно-логический и анализ.

ГЛАВА 1 ОСНОВЫ ОБРАЩЕНИЯ  БУМАЖНЫХ И ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ  НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Эволюция, сущность  и функции денег

   Деньги являются  неотъемлемым составным элементом  товарного производства и развиваются  вместе с ним. 

  Деньги существуют  и действуют там, где хозяйственная  жизнь осуществляется посредством  движения товаров.

  Экономическое понятие «товар» подразумевает любой продукт, участие которого в хозяйственной жизни совершается посредством купли-продажи. В условиях господства натурального хозяйства, когда продукты производились в основном для собственного потребления, они еще не являлись товарами. Развитие разделения труда, которое сопровождалось возникновением регулярного обмена продуктами труда, привело к становлению товарного хозяйства, при котором продукты стали производиться специально для продажи и таким образом становились товарами.

Для того чтобы какой-либо продукт стал товаром, он должен отвечать следующим условиям:

- он должен производиться  не для собственного потребления,  а для продажи;

- он должен удовлетворять  определенным потребностям, то есть  обладать полезностью; причем товар должен быть полезным для покупателя, что находит свое подтверждение в факте купли-продажи;

- он должен обладать  стоимостью. Стоимость товара - это  некие затраты, связанные с  ним, причем не индивидуальные  затраты производителя (себестоимость), а затраты, признанные обществом, что также должно быть подтверждено посредством купли-продажи.

Только совокупность всех этих трех условий делает продукт  товаром. Отсутствие любого из них означает, что данные продукт товаром не является. Например, когда какой-либо продукт производится для личного потребления или его невозможно купить или продать - тогда этот продукт товаром не является.

Стоимость товаров делает их соизмеримыми и предопределяет их способность обмениваться друг на друга. На рынке происходит обмен, совершаются сделки купли-продажи товаров. Мерой стоимости одного товара становится какое-то количество другого товара. Этот товар постепенно превращается в деньги[3,С.145].

На начальном этапе  экономики России обмен продуктами был редким, случайным явлением. По мере развития общественного разделения труда, появления новых товаров и услуг обмен становился более регулярным. Однако рост числа обмениваемых товаров затруднял процесс купли-продажи или не всегда продавец и покупатель находили друг друга. В последствии на рынке стали постепенно появляться местные товары или услуги,  которые начали пользоваться всеобщей потребляемостью и обмениваемостью.

При формировании национальных рынков из среды товаров-эквивалентов выделился один, так называемый всеобщий эквивалент, ставший деньгами. Повсеместно эта роль закрепилась за золотом и серебром, учитывая их потребительские свойства: сохраняемость, делимость, портативность, однородность и узнаваемость. Этот процесс возникновения денег в рамках эволюционного подхода был наиболее полно исследован К. Марксом. Анализируя развитие форм стоимости, как выражение исторического процесса развития обмена, он исследовал четыре формы стоимости: простую или случайную; полную или развернутую; «всеобщую» и денежную.

Деньги обладают абсолютной ликвидностью. Ликвидность – это способность какого-либо финансового актива обращаться в наличные деньги.

С экономической точки  зрения деньги являются особым товаром  и их можно определить как средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров. А товар – это продукт труда, предназначенный для обмена или продажи.

 Используя деньги  в качестве всеобщего эквивалента,  мы можем измерить стоимости  всех товаров, присутствующих  на рынке, и сравнить их между собой.

Деньги проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие четыре основные функции  денег:

  - мера стоимости - при помощи денег субъекты измеряют и соизмеряют стоимость всех;

  - средство накопления (тезаврации) - деньги покидают сферу обращения и оседают в домашних сейфах и на счетах в банках;

  - средство обращения -  деньги, выполняя функцию средства обращения, стали капиталом, т.е. стоимостью, приносящей доход, создав тем самым условия для появления финансов как самостоятельной сферы денежных отношений, как части производственных отношений;

  - средство платежа -  Деньги выступают как средство уплаты долга при несовпадении покупок и продаж во времени и пространстве.

Часто выделяют и пятую  функцию денег - функцию мировых  денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.

Функцию мировых денег  выделяют лишь экономисты марксистского  направления. Она связана с обслуживанием  мировой торговли. Долгое время эту  функцию отводили золоту, но теперь оно практически вытеснено из международных платежей и расчетов национальными валютами развитых стран[4, С.180].

Практическая реализация функции мировых денег - это по сути реализация тех же трех основных функций, но в рамках международного рынка, а не национального, и с  учетом его специфических особенностей. Выделение и обособление этой функции обосновывается существующими различиями международного и национального товарных рынков в условиях неполноценных денег. Т.е. доллары и рубли выполняют те же три функции, но в разной степени, определенной уровнем доверия и их распространенности. С постепенным отходом от золотого обеспечения в качестве мировых денег стали использоваться деньги наиболее сильных держав, совершающих наибольшее количество сделок на международном товарном рынке и рынке капиталов, а также обладающие наибольшим доверием. Скорее следует говорить не о существовании функции мировых денег, а о признании некоторых национальных денег в качестве мировых.

Несмотря на различие функций денег, между ними существует взаимосвязь и единство, обуславливающиеся сущностью.

Функция меры стоимости  реализуется в функции средства обращения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут попеременно  выполнять функции средства обращения  и средства платежа, а также служить  средством накопления. В свою очередь денежные накопления могут быть использованы как средство обращения или средство платежа.

1.2 Виды денег и денежных  знаков

Деньги в своем развитии прошли длительный путь от действительных денег к знакам стоимости, заместителей действительных денег.

Действительные деньги – это деньги, номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) которых  соответствует реальной стоимости, т. е. стоимости металла, из которого они изготовлены

Для действительных денег  характерны свободное перемещение  между странами и устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным содержанием благородного металла в денежной единице. Золотыми монетами выполнялись все пять функций.

Появление знаков стоимости  при золотом обращении было вызвано  объективной необходимостью:

1) золотодобыча не  поспевала за производством товаров  и не обеспечивала полную потребность  в деньгах; 

2) золотые деньги высокой  портативности не могли обслуживать  мелкий по стоимости оборот;

3) золотое обращение  не обладало в силу объективности  экономической эластичностью, т. е. способностью быстро расширяться и сжиматься;

4) золотой стандарт  в целом не стимулировал производство  и товарооборот.

Золотые деньги имеют  существенные недостатки, а именно:

1) высокие издержки  обращения, поскольку их изготовление и обращение (износ) обходится дорого по сравнению с бумажными деньгами обществу;

2) невозможность обеспечить  потребности в деньгах ввиду  быстрого роста товарооборота  и относительно медленного пополнения  каналов обращения золотыми деньгами.

Эти, а также некоторые другие причины обусловили постепенный отход от действительных денег к заместителям[5, С.79].

Заместители действительных денег (знаки стоимости) – это  деньги, номинальная стоимость которых  выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда. К ним относятся:

1) металлические знаки  стоимости – стершаяся золотая  монета, билонная монета, т. е.  мелкая монета, изготовленная из  дешевых металлов, например меди, алюминия;

2) знаки стоимости,  изготовленные из бумаги. Различают  бумажные деньги и кредитные деньги.

Бумажные деньги –  представители действительных денег, изготовленные из специальной бумаги и выпускаемые государством (как  правило, казначейством) для покрытия своих расходов.

Объективная возможность  появления этих денег обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда деньги являлись мимолетным посредником в движении товаров. Впервые бумажные деньги (ассигнации) в России были выпущены в 1769 г. По сравнению с золотыми деньгами они имели определенные преимущества: их легче хранить, они более удобны в расчетах при мелких сделках.

Государство, присвоив право  эмиссии бумажных денег в форме  казначейских билетов, получает эмиссионный  доход при их выпуске в виде разницы между номинальной стоимостью выпущенных таких денег и стоимостью их выпуска (расходы на бумагу, печатание). На начальном этапе государство выпускало бумажные деньги наряду с золотыми и с целью их внедрения в обращение обменивало на золото. Однако появление, а затем и рост дефицита бюджета вызвал расширение эмиссии бумажных денег, и обмен их на золото был прекращен[6,С.171].

Экономическая природа  бумажных денег исключает возможность  устойчивости бумажно-денежного обращения, так как их выпуск не регулируется потребностями товарооборота, а  зависит от необходимости государства в финансовых ресурсах, в то время как механизм автоматического изъятия излишка бумажных денег из обращения отсутствует ввиду прекращения золотого обмена. В результате бумажные деньги застревают в каналах обращения, переполняют его и обесцениваются. Главная причина обесценения – избыточный выпуск государством бумажных денег, упадок доверия к эмитенту и неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны. Бумажные деньги выполняют две функции:

1) средства обращения

2) средства платежа.

Сущность бумажных денег  заключается в том, что они  выступают знаками стоимости, выпускаемыми государством для покрытия дефицита бюджета, обычно они не размены на золото и наделены господствующей властью  принудительным курсом.

Помимо двух основных видов денег выделяют также депозитные (банковские) деньги, квазиденьги и электронные деньги.

Электронные деньги появились  как результат развития научно-технического прогресса. Начиная с середины 90-х  гг. XX в. электронные деньги стали  активно вводится в обращение виртуальными частными банками, электронными расчетно-платежными системами, иными коммерческими структурами, функционирующими в глобальной сети Интернет (Internet) в режиме реального времени (оn-line) и получили широкое распространение во многих странах мира, прежде всего в Западной Европе и США.

Электронные деньги обладают некоторыми специфическими особенностями. Прежде всего, у электронных денег  нет натурально-вещественных носителей  потребительной стоимости и стоимости. Электронные деньги могут существовать исключительно в форме специальных электронных импульсов, цифровых двоичных кодов (файлов), которые содержат информацию о характеристике денежных знаков (серийный номер, дата выпуска, наименование эмитента). Выпускаемые в обращение электронные деньги хранятся на соответствующих технических устройствах (в памяти на жестком диске компьютера или микропроцессорной карты) и переводятся с помощью программно-математического обеспечения по различным каналам электронной связи (через локальные компьютерные сети или глобальную сеть Интернет). Главное отличие электронных систем платежей от традиционных заключается в том, что весь процесс от начала до конца происходит в цифровой форме, т. е. без звона мелочи и подписи ручкой на чеке. По этой причине электронные деньги часто также называют виртуальными деньгами, компьютерными деньгами или киберденьгами. Реальные же деньги существуют в виде банкнот и монет, а также в форме бухгалтерских записей по соответствующим счетам клиентов в случае банковских денег[7, С.189].

Выделяют две основные группы электронных денег:

1) на базе карт;

2) на основе сетей.

Чаще всего находят  применение смарт-карты или чиповые  карты. По сути смарт-карты являются предварительно оплаченными картами  или «электронными кошельками» со встроенным микропроцессором, на котором записан эквивалент суммы, заранее оплаченной эмитенту таких карт. Все эти карты являются многоцелевыми, поскольку они применяются для платежей с многими фирмами. Режим функционирования чиповых карт обеспечивает круглосуточный доступ владельцев к электронным деньгам и одновременно позволяет держателям смарт-карт периодически пополнять остатки денежных средств через банковские отделения, банкоматы, по телефону или сети Интернет. Общей чертой всех проектов, связанных с использованием электронных денег на базе карт, является участие в них международных межбанковских ассоциаций, таких как Visa и Master Card.

Сетевые деньги хранятся в памяти компьютеров и переводятся  по электронным коммуникационным каналам, в том числе и Интернет, посредством различного программного обеспечения. Электронные системы сетевых денег, так же как и систем, базирующиеся на смарт-картах, пока работают на условиях предоплаты оказываемых услуг. Для проведения платежей на условиях предоплаты оказываемых услуг. Для проведения платежей с помощью сетевых денег пользователям необходимо установить на своих компьютерах специальное программное обеспечение, обычно бесплатное. Электронные сетевые деньги чаще всего используются для осуществления платежей на мелкие суммы в интернет-магазинах, виртуальных казино и биржах, для оплаты тех товаров и услуг, которые заказываются через Интернет[10, С.180].

  1.3 Отличия бумажных денег от электронных

Чем отличаются электронные  деньги от бумажных? В сети представлено много ресурсов посвященных теме бумажных и электронных денег, рекомендуем одноименный сайт Бумажные и электронные деньги. Давайте и мы разберемся в этой теме. То что сейчас называют: "Деньги" как электронные, аналогично и бумажные - это особый товар, призванный быть всеобщим заменителем, ,называемым по назначению, эквивалентом. являются товаром, , по своему происхождению: Деньги сперва бумажные а в последствии и элктронные спонтанностихийно самоопределились из всей массы товаров в результате обмена. Исходя из геополетических условий функция денег у различных цивилизаций и в разные времена выполняли разные товары - зерно, изделия из железа, глины и т.д. В результате хода естественных процессов роль денежных знаков перешла к благородным металлам, которые обладают однородными и делимыми свойствами, неизменностью и малым весом и размерами, что делает деньги наиболее оптимальным решением к выполнению денежных функций. Соотвественно после их выделения из всех товаров деньги сохраняют товарную сущность, так как обладают обоими свойствами товара - стоимостью , а также потребительной стоимостью. Бумажные и электронные деньги: это продукт деятельности общества, по нему нужно наблюдать эволюцию финансовой системы на планете.

Нынешние люди не может  себе представить существование  без бумажных и электронных денег выполняющих принцип обращения денег. В тоже время деньги это продукт исторического развития. Они возникли на определенном этапе хозяйственной жизни общества, и их появление стало огромным шагом вперед по преодолению узости бартерного обмена.

Актуальность темы определяется тем, что в основном деньги являются неотъемлемой частью нашей повседневной жизни, одним из объективных факторов, определяющих не только благополучие отдельного человека или семьи, но и  благополучие и процветание любой экономической организации.

Самыми популярными  на протяжении существования народов  были бумажные деньги - эквиваленты, наделенные определенным номиналом, всегда неразменные  на металлы и выпускаемые гос  банками для покрытия своих трат. Впервые сформировались они в Китае в 8 в. нашей эры. Самый ранний тип бумажных денег на Востоке представлял собой подобие расписки, выпускаемые либо под ценности, сдаваемые на сохранение в особые лавки, или в качестве свидетельств об уплаченных долгах, хранящихся на счетах в центрах провинций, а не в столице.

Иное дело электронные  денежные знаки, которые зародилсь  совсем недавно, но уже плотно вошли  в нашу бытность. Есть видимые простым  обывателям электронные деньги (например банковские карты), а есть и невидимые  нам электронные платежи (например межбанковские платежи), но являющиеся необходимой частью современной денежной системы. В электронной денежной системе по-новому возникает вопрос (установления достоверности) денег. В бумажной денежной системе установления достоверности достигалась тем, что государство печатало бумажные знаки со все более сложными и дорогостоящими свойствами защиты и одновременно устанавливала строгие меры наказаний - в некоторых государсвах вплоть до смертной казни - за фальшивомонетничество. Однако электронные деньги очень недороги, и очень удобны. Такие деньги невозможно своровать как и потерять. Так как в настоящее время все записи в банках осуществляются на компьютерах, а для управления этими также широко используются электронные карты, то их можно, в отличие от бумажных, называть электронными деньгами. В высокоразвитых государствах объем обращения электронных денег во много раз превышает объем обращения денег в традиционной форме.

Повсеместно бумажные деньги заменяются электронными, как более  практичным и менее затратным всеобщим эквивалетном товара.

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ

3.1 Развитие российского рынка  электронных денег

Российский бизнес вступил на рынок  электронных платежей в то время, когда во всем мире этот рынок уверенно и динамично развивался и регулировался. К моменту появления российских игроков — электронных негосударственных платежных систем, таких как WebMoney, Яndex.Деньги, «Единый кошелек», RBK Money, «КредитПилот», «Рапида», у российского потребителя уже имелись представления об электронных деньгах и потребности в электронных платежах. И перечисленные российские негосударственные платежные системы приступили к эмиссии электронных суррогатов денег, расширяя число участников, принимающих эти средства платежа.

Выйдя на рынок, российские платежные  системы продемонстрировали достаточную  привлекательность для клиентов и довольно-таки агрессивный рост: многочисленные данные платежных систем показывают, что в настоящее время  электронными деньгами оплачивает покупки каждый 15-й житель России. А в 2008 г. появился новый сегмент рынка электронных платежей — оплата услуг деньгами, заранее введенными в систему моментальных платежей через «личный кабинет». Объем мобильных платежей (с помощью платных SMS) показывает двукратное приращение в год, и этот сегмент активно развивают сотовые операторы. Например, «Вымпелком» позволяет абонентам направить деньги со счета на оплату коммунальных услуг, Интернета, ТВ и т.д.

Все больше российских кредитных организаций добавляют интернет-транзакции в линейку своих услуг. Пользовательская аудитория в России и СНГ показывает непрерывный рост, и соответственно растет спрос на такие операции.

Для России своеобразным отголоском проблемы разграничения приема платежей, с одной стороны, и эмиссии платежных инструментов — с другой, стала длительная дискуссия о необходимости отнесения операций систем платежных терминалов к банковской деятельности. Учитывая, что ее итогом стало принятие Федерального закона №103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами», можно предположить, что российское законодательство скорее двигается в русле американского опыта.

Создание летом 2009 года Ассоциации участников рынка электронных денег (АЭД) говорит о готовности основных игроков рынка электронных платежей объединиться для решения общих задач и свидетельствует о зрелости отрасли.

Рынок электронных денег в России в 2012 году продемонстрировал высокие темпы роста. По оценке Ассоциации «Электронные деньги» (АЭД), число россиян, воспользовавшихся «электронными кошельками», составило порядка 20 млн. человек, а суммарный оборот отрасли превысил 40 млрд. рублей.

Рисунок 1. Лидеры российского рынка электронных денег на 2012 год

Лидерами российского рынка электронных денег в категории «интернет-платежи» (рис.1) по-прежнему остаются Яндекс-Деньги и WebMoney , совокупная доля которых составляет порядка 90%. В 2012 году обороты этих компаний выросли на 40% по отношению к 2011 году: российские пользователи пополнили свои интернет-кошельки в этих платежных системах на сумму более 17 млрд. рублей, а общее число активных аккаунтов превысило 2,3 млн. В настоящее время между этими компаниями существует примерный паритет: у WebMoney больше средняя сумма пополнения счета, у «Яндекс.деньги» больше пользователей. По словам Генерального директора «Яндекс.деньги» Евгении Завалишиной, одним из знаковых событий этого года должна стать возможность прямого перевода денег между кошельками платежных систем Яндекс.Деньги и WebMoney.

Ниже представлены статистические данные по российским электронным платежам в 2012 году. На графике буква «I» обозначает интернет-транзакции, «М» - мобильные и «Т» - платежные терминалы (рисунок 2).

Рисунок 2.Количество пользователей системы электронных платежей, 2012 год.

WebMoney Transfer (или просто WebMoney) - самая  крупная СЭД в русскоязычном  Интернете и одна из крупнейших  в мире. WebMoney начала свою историю  в 1998 году, когда об электронных  деньгах еще мало кто знал, а первых пользователей приходилось стимулировать щедрыми бонусами. На сегодня количество пользователей WebMoney перевалило за 7 млн. человек и увеличивается с каждым днем примерно на 5-10 тысяч. Ежедневный оборот в системе - порядка 20-30 млн. долларов. Все показатели возрастают с каждым годом в 2-3 раза.

Ниже представлены темпы роста  активных пользователей и оборотов различных субъектов системы  электронных денег в России - На графике буква «I» обозначает интернет-транзакции, «М» - мобильные  и «Т» - платежные терминалы (рисунок 4).

Рисунок 3. Темпы роста пользователей рынка электронных денег, 2012год.

Число пользователей рынка электронных  денег в категории «мобильные платежи» (за товары и услуги, не связанные с мобильным контентом) в 2012 году составило более 15 млн. человек, объем платежей – порядка 8 млрд. рублей. Прирост оборотов компаний в этой категории составил порядка 100%. Крупнейшими игроками рынка являются i-Free, A1, Инфон, Инкор-медиа.

У другого крупного участника рынка  – платежного сервиса QIWI (КИВИ) –  объединяющего в себе такие категории рынка электронных денег как «мобильные, терминальные и интернет-платежи», в 2012 году число пользователей превысило 6 млн. человек, а оборот составил более 11 млрд. рублей, что в 2,5 раза больше, чем показатели предыдущего года.