Особбености ценообразования на рынке страхования.

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Рязанский государственный  радиотехнический университет

Кафедра финансового менеджмента.

КУРСОВАЯ РАБОТА

По ценообразованию

«Особбености ценообразования на рынке страхования.»

Выполнила:ст.гр 877

Разборова С.В

Научный руководитель Ковальчук Ю.А

Рязань 2010

Содержание.

Глава 1.Теоретические  аспекты страхования.

1.1.Экономическая  сущность страхования.

1.2.Направления,  отрасли, подотрасли и виды  страхования.

Глава 2.Методика построения страховых тарифов.

2.1Понятие  и структура страхового тарифа.

2.2.Особенности  ценоообразования и ценообразующие  факторы страхования.

2.3.Структура  страхового тарифа.

2.4.Общие подходы  к расчёту нетто-ставки.

2.5.Методика  расчета нетто-ставки

2.6.Определение Брутто-ставки и Диференциация страховых тарифов.

  Глава 3.Расчет страховки КАСКО 

1.Теоретические аспекты страхования.

1.1Экономическая  сущность страхования.

Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. Страховую защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.Если потребность в защите порождается страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости создания соответствующих натуральных или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

Таким образом, страховую  защиту можно определить как осознанную потребность физических и юридических  лиц в создании специальных страховых  фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц. Общественная практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

Самострахование как  система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

Собственно страхование  как система создания и использования  фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В настоящее время  существенно изменяется соотношение  между централизованными, децентрализованными фондами и фондами специализированных страховых организаций. Сдвиг происходит в сторону усиления роли страхования.Таким образом, экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Поскольку возможный ущерб (или страховой риск) носит вероятностный характер, то происходит перераспределение страхового фонда как в пространстве так и во времени. Можно сказать, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.

Выделяют следующие  функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.

Инвестиционная функция, которая состоит в том, что  за счет временно свободных средств  страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объем инвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн долларов США[1].

Предупредительная функция  страхования состоит в том, что  за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия  по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба от пожара.

Сберегательная функция. В страховании жизни категория  страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм.  Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция  страхования заключена в строго целевом формировании и использовании  средств страхового фонда. Данная функция  вытекает из указанных выше и проявляется  одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Современное государство широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Однако вопросы организации и деятельности государственных фондов социального страхования, пенсионных фондов регламентируются специальным законодательством, отличным от законодательства, регулирующего деятельность специализированных страховых организаций, то есть собственно страхования, и в данной статье не рассматривается.

1.2.Направления,  отрасли, подотрасли и виды  страхования

Существуют разные подходы  к классификации страховой деятельности. В большинстве стран мира выделяют две разновидности страхования: страхование жизни (англ. life insurance) и виды страхования, не связанные со страхованием жизни (англ. non-life insurance). Данная классификация применяется при разработке нормативно-правовых документов, анализе страхового рынка и решении других вопросов.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ (часть II, глава 48 — Страхование) предусмотрены две разновидности (два типа договоров) страхования: имущественное и личное.

В практике работы страховых  организаций, анализе страхования, учебных и методических материалах также принято выделять три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в объектах страхования.

В личном страховании  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. К личному страхованию относятся:страхование жизни,страхование от несчастных случаев и болезней,медицинское страхование.

В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.

Имущественное страхование  включает:

Страхование имущества  предприятий и организаций.

Страхование имущества  граждан.

Транспортное страхование (средств транспорта и грузов).

Страхование других видов  имущества, кроме перечисленных  выше.

Страхование финансовых рисков.

В страховании ответственности  объектом страхования являются имущественные  интересы, связанные с возмещением  страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

• Страхование ответственности включает:
• Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
• Страхование гражданской ответственности перевозчика.
• Страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности.
• Страхование профессиональной ответственности
• Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
• Страхование иных видов гражданской ответственности.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности по соответствующим  тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Приведем лишь примеры некоторых, наиболее распространенных видов страхования.

В качестве видов личного  страхования граждан могут быть названы:

 — смешанное страхование жизни;

 — страхование детей;

 — страхование от несчастных случаев;

 — страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;

 — страхование дополнительной пенсии;

 — медицинское страхование;

 — другие виды личного страхования.

Видами страхования  ответственности являются:

 — страхование автогражданской ответственности (владельца автотранспортных средств);

 — страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда здоровью работника;

 — страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за небрежности страхователя или членов его семьи;

 — страхование ответственности производителя товара (посредника или продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток (ущерб), возникающие в результате поставки товара;

 — страхование ответственности судовладельцев;

 — страхование профессиональной ответственности (например, адвоката, нотариуса, врача и других специалистов);

 — другие виды страхования ответственности.

Видами имущественного страхования, например, являются:

 — страхование имущества от огня;

 — страхование имущества от бури;

 — страхование грузов;

 — страхование от убытков вследствие остановки производства;

 — страхование отдельных видов транспортных средств;

 — многие другие виды имущественного страхования.

Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видам выделяют формы страхования

Обязательное страхование

Обязательным называется такое страхование, когда государство  устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей  страховых платежей. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, то есть тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.

Примеры обязательного  страхования:

• Обязательное медицинское страхование
• страхование военнослужащих
• страхование пассажиров
• страхование автогражданской ответственности
• страхование профессиональной ответственности для некоторых специалистов (например, нотариусов в РФ)

Обязательное страхование  устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи — вносить причитающиеся страховые  платежи.

Закон обычно предусматривает:

• перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
• объем страховой ответственности;
• уровень или нормы страхового обеспечения;
• порядок установления тарифных ставок или средние разницы этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;
• периодичность внесения страховых платежей;
• основные права и обязанности страховщика и страхователя.

Обязательное страхование  предусматривает, как правило, сплошной охват указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.

При обязательном страховании, как правило, предусматривается  нормирование страхового обеспечения (например, минимальная страховая  сумма).

Добровольное страхование

Добровольное страхование  действует в силу закона на добровольных началах. Закон может определять подлежащие добровольному страхованию  объекты и наиболее общие условия  страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

Добровольное участие  в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного  страхования страховщик не имеет  права отказаться от страхования  объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование  всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока  в договоре. Непрерывность добровольного  страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.

Добровольное страхование  действует только при уплате разового или периодических страховых  взносов. Неуплата ведет к прекращению  договора.

2.Методика  построения страховых тарифов.

2.1Понятие и  структура страхового тарифа.

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.Обычно за единицу страховой суммы принимается 100 рублей(реже 1 рубль или 1000 руб.)С помощью тарифной ставки определяется величина траховой премии,которую страхователь должен заплатить при заключении договора страхования.Для этого величина тарифной ставки умножается на страховую сумму указанную в договоре.

Например,если тарифная ставка установлена в размере 2 руб. со 100 руб.страховой суммы,а сама страховая сумма,на которую заключается договор,равна 100 000 руб,то страховая премия составит:

Известно,что сотая  часть числа-это прцент,т.е. 2 руб. со 100 руб. составляют 2%.Поэтому страховые  тарифы часто указывают и в  процентах от страховой суммы,но и в этом случае страховая премия определяется на основании расчета,приведенного выше.Когда единицнй страховой суммы является 1000 руб.,тарифная ставка выражается в промилле.

  По некоторым идам страхования(страхованию пасажиров от несчастных случаев,автомобилей,животных и некоторым другим)тарифные ставки могут устанавливаться с объекта страхования.В частности,по страхованию пасажиров с одного пассажира,по страхованию автомобиля ставки могут устанавливаться исходя из марки транспортного средства,по страхованию животных-вида застрахованных животныхПри этом если застраховани лишь 1 объект,то страховая премия совпадает с тарифной ставкой,а если таких объектов много,то страховая премия определяется путем умножения тарифной ставки на число объектов.

Таким образом,тарифная ставка является базой для определения  доли участия каждого страхователя в формировании денежного фонда.За счет этого фонда должны быть осуществлены страховые выплаты,покрыты прочие расходы страховщика и получена прибыль.Поэтому основная задача,которая ставиться при расчете тарифной ставки,связана с определением вероятной суммы выплат  по страховым случаям и других расходов страховщика,приходящихся на единицу страховой суммы или  один объект страхования.

Если тарифные ставки расчитаны првильно,то страховщик за счет полученных страховых взносов может в полной мере выполнить взятые на себя обязательсва,покрыть свои издержки по проведению страхования и получить прибыль.Завышение тарифов по ставнению с вероятностью имеющегося риска не способствует заключению договоров страхования с потенциальными страхователями,снижает крнкурентные возможности страховщика на страховом рынке.

Занижение тарифной ставки может привести к тому,что у  страховщика просто не хватит средств  для осуществления страховых выплат,и в результате понесенный страхователями или иными участниками страхования ущерб не будет возмещен.Последняя ситуация крайне негативно отражается не только на  финансовом положении страховщика,но и вызывает недоверие к трахованию со стороны страхователей.Поэтому орган страхового надзора в России устанавливает контороль за обоснованностью применяемого размера тарифной ставки и может принимать строгие санкции за снижение величины ставок страховщикам без достаточных на то оснований.

2.2.Особенности ценоообразования и ценообразующие факторы страхования.

Цена в страховании  определяет степень соответствия между  оговаривариваемыми в договоре(покупки-продажи  страхового продукта) и фиксируемыми в соответствующем сертификате(полисе)денежными взносами страхователей и платежами страховщика.эта степнь соответствия согласуется с понятием страхового тарифа,т.е ставкой платежа с каждой единицы страховой суммы.Если тариф известен и страхователь с ним согласен,а страховая сумма оговорена в договоре,то произведение тарифа и страховой суммы определяет стоимость договора страхования.Отсюда,цена в страховании-это своеобразная мера стоимости взаимных обязательств страхователя и страховщика по обеспечению договора страхования.Данные обязательства носят денежный характер,а возможные отклонения то них непосредственного отношения к страховым ценам и их рафинированному выражению-тарифам -не имеют.

Отметим,что включение  в данное определение «понятия мера стоимости» не означает какой-либо связи  цены страхования с известной трактовкой трудовой теории стоимости.Страхование по определению имеет имеет экономическую и психологическуую направленность,оно действует в среде неопределенностей ,а потому связаноо с невероятными событиями,энтропией социальных,политических и демографических процессов,объективной и субъективной оценкой данных явлений.Договорный принцип страхования наряду с пречисленными выше характеристиками по-своемувлияет на формирование страховых цен,на их связь  с качеством страховых услуг.

Цены в страховании диференцируются по нескольким признакам:

1)видам страхования  и страховым продуктам(внутри  каждгог вида страхования и  в комбинации этих видов);

2)способам их определения;

3)по отношению к  затратам страхователей и страховщика;

4)в зависимости отприменения различного рода скидок и накладок к тарифам или к условиям договора страхования.

2.3.Структура  страхового тарифа.

Тарифная ставка,по которой страхователь уплачивает страховую премию,называется брутто-ставкой.Она состоит из двух частей:нетто-ставки и нагрузки(рис.1)

Рис.1.Состав брутто-ставки.

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда,из которого осуществляются страховые выплаты.Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика  на проведение страховых операций.К таким расходам относятся оплата труда работников страховой компании,затраты на изготовление страховых документов(заявлений,полисов,актов и т.п),рекламу,хозяйственные расходы(аренда помещений,плата за конмунальные услуги и т.д) и др.В нагрузку может также включатся и прибыль,которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности.Вструктуре бруто-ставки основной являетсч нетто-ставка,на долю которой приходится 60-95% в зависимости от вида страхования,а нагрузка соответственно составляет 5-40% .

 При расчете  брутто-ставки первоначально находят  нетто-ставку,к ней добавляется  нагрузка,и получается окончательная  ставка.Обычно нагрузка устанавливается  в процентах к брутто-ставки,и  поэтому определяется по следующей  формуле:

БС=

Где БС-бруто-савка;НС- нетто ставка;н- нагрузка в процентах.

По обязательным видам страхования тарифы устанавливаются  законом или другими нормативными документами.По добровольному страхованию  ставки рассчитываются страховщиками самостоятельно.Расчет тарифов с приложением использованной методики по их определению и указанием источника исходных данных представляется в орган страхового надзора для одобрения.Одновременно туда представляется и структура тарифной ставки с указанием доли нетто-ставки и нагрузки.После получения разрешения страховая организация вправе применять рассчитанные тарифы.Что касается конкретного договора страхования,то размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с учетом многих обстоятельств,характеризующих данный объект страхования.

2.4.Общие подходы  к расчёту нетто-ставки.

При определении  тарифных ставок  по видам страхования,иным чем страхование жизни,главная  задача сводится к расчету величиы  нетто-ставки.Она используется для  формирования денежного фонда,из которого осуществляется выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям.Она должна быть установлена в таком размере,чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиками и страхователями(выгодоприобретателями).Другими словами,страховой компании необходимо собрать столько взносов,сколько предстоит потом выплатить страхователям.Таким образом,расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых вплат.Рассчитав предполагаемую сумму страховых выплат,можно определить размер страховой премии,которую необходимо собрать со страхователей,а следовательно,и нетто-ставку,по которой она будет исчислятся.

Допустим,ежегодно из 1000 домов шесть полностью сгорают.Предположим,что  стоимость каждого дома 300 тыс,руб.В  этом сучае страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере 1800 тыс.руб(300000*6).Если названные выплаты разделить на всех домовладельцев,то получим долю каждого страхователя,которую он должен внести в страховую организацию:1800000 руб:1000=1800 руб.Это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.Долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда можно определить и с единицы страховой суммы(т.е со 100 руб),разделив сумму,необходимую для выплат,на общую страховую сумму(в данном примере она совпадает со стоимостью)всех застрахованных домов:

(со 100 руб) или 0,6%

Полученный  результат также есть нетто-ставка,но с единицы страховой суммы.То есть если страховую сумму(300000 руб)умножить на нетто-ставку(0,6%),то получим сумму страховой премии,которую домовладелец должен заплатить:

На практике расчет нетто-ставки более сложен,так  как требует учета степени  повреждения застрахованных объектов(часть  дома сгорает не полностью,а лишь частично повреждается),колеблется число страховых случаев(например пожров,наводнений и т.д) по годам и ряда других факторов.Вероятность гибели животных или повреждения разного имущества9зданий,животных,сельскохозяйственных посевов и т.д.)от всевозможных страховых событий(пожар,болезни,вымерзание ит.п.)весьма различна.Следовательно,должны быть различны и тарифные ставки,применяемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового риска.

Так же,как и брутто-ставка,нетто-ставка складывается из двух частей:убыточной страховой суммы и рисковой надбавки.Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой суммы застрахованных объектов.Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки,несмотря на наличае многообразных страховых объектов и событий.Если убыточность обозначим У,сумму страховых выплат  -СВ,а страховую сумму застрахованных объектов -СС,то

 Вторая часть нетто-ставки-рисковая  надбавка вводится для того,чтобы  учесть неблагоприятные колебания  показателя убыточности.Эта надбавка  является своего рода самострахованием  страховщика,придает последнему  уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации.Величина рисковой надбавки определяется спеиальным расчетом.По обязателтному страхованию она принимается в минимальном размере,а при добровольном страховании с присущей ему выборочностью обхектов рмсковую надбвку следует несколько увеличить.