Особенности и основные направления банковского менеджмента

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

                       по дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

на тему: Особенности и основные направления банковского менеджмента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

  
ВВЕДЕНИЕ

Экономика Республики Беларусь на пути своего развития столкнулась с трудностями, вызванными мировым финансовым кризисом. Наряду с причинами макроэкономического характера, которые отразились на стабильности банковской системы в целом и конкретных банков в частности, можно с уверенностью констатировать, что неэффективный менеджмент может усугубить негативное влияние внешних факторов.

Цель менеджмента в коммерческом банке - внедрять и развивать новые направления деятельности и банковские продукты так, чтобы они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость банка.

Все вышесказанное определяет актуальность темы работы.

Объектом исследования является банковская система Республики Беларусь. Предметом исследования является совокупность отношений по управлению деятельностью банка.

Цель работы – изучить роль и значение банковского менеджмента, рассмотреть его сущность и функции, рассмотреть информационно-аналитическое обеспечение менеджмента, а также рассмотреть общие положения оценки банковских рисков.

Из цели работы вытекают следующие задачи:

- дать определение банковского менеджмента;

- рассмотреть основные функции и составляющие банковского менеджмента;

- изучить основные виды банковских рисков.

В соответствии с поставленными задачами в работе выделяются три главы. Первая глава раскрывает основное теоретическое содержание, роль, задачи и функции банковского менеджмента. Вторая глава посвящена информационно-аналитическому обеспечению управления деятельностью банка. Третья глава посвящена оценке уровня банковских рисков.

Областью возможного практического применения является управление деятельностью банка в Республике Беларусь.

При написании работы использованы нормативные документы Республики Беларусь, научные публикации, учебная литература по курсу «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка».

При выполнении работы использованы методы экономического анализа.

 

 

 

1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

 

1.1 Сущность и задачи банковского менеджмента

 

Эффективность деятельности кредитных организаций во многом определяется состоянием банковского менеджмента.

Банковский менеджмент - это система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Она представляет собой воздействие субъекта управления на объект управления для достижения поставленной цели [5, с.4].

В сфере банковской деятельности в качестве субъекта управления выступают органы управления кредитными организациями. Объектами управления в кредитных организациях являются денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структуры банковской системы (отдельного банка) и персонал банка.

Сфера функционирования банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимое условие эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому процессы управления человеческим капиталом должны происходить в неразрывной связи с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

Цель банковского менеджмента - организационное обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности банка.

Задачи, стоящие перед банковским менеджментом, можно структурировать следующим образом:

I. Банковская политика:

- разработка методологии управления деятельностью банка;

- разработка организационной структуры банка в соответствии с выбранной политикой развития банка;

- стратегия управления персоналом банка:

II. Банковский маркетинг:

- установление существующих и потенциальных рынков банковских услуг;

- выбор конкретных рынков и выявление потребностей банковской клиентуры;

- установление долго- и краткосрочных целей для развития существующих и создания новых видов банковских 
услуг;

- внедрение новых видов услуг в практику и контроль банка за реализацией программ внедрения.

III. Создание банковских продуктов:

- разработка методов изменения состояния, свойств, формы денежных средств в процессе деятельности банка для удовлетворения потребностей существующих и потенциальных клиентов банка;

- внедрение новых банковских технологий обслуживания клиентов.

IV. Формирование клиентской базы банка, обслуживание клиентов, продажа услуг:

- укрепление позиций на освоенных сегментах рынка банковских услуг для привлеченных групп клиентов;

- завоевание новых рынков банковских услуг;

- повышение конкурентоспособности, расширение ресурсной базы банка, создание дополнительных денежных потоков;

- получение прибыли.

V. Экономика и финансы:

- приращение капитала;

- управление прибылью и ликвидностью;

- максимизация управленческого вознаграждения;

- обеспечение стабильности развития банка;

- обоснование финансовых решений;

- управление издержками банка.

VI. Информационно-аналитическое обеспечение:

- создание информационно-аналитической системы планирования и реализации финансовых операций.

VII. Администрирование:

- приведение организационной структуры банка, классификации и квалификации персонала в соответствие с выбранной стратегией развития банка [5, с.6].

Основные требования к банковскому менеджменту выражаются в принципах управления, являющимися общими для всех сфер деятельности.

К общим принципам современного менеджмента относятся, в частности, принцип оптимального сочетания централизации и децентрализации в управлении, принцип сочетания прав, обязанностей и ответственности, принцип демократизации управления. Наряду с общими в каждой сфере могут действовать принципы, выражающие специфические требования к управлению в данной сфере деятельности, отражающие ее особенности.

Исходя из особенностей банковской системы, основные принципы банковского менеджмента можно сформулировать следующим образом:

- разграничение функций между двумя уровнями банковской системы – Национальным банком Республики Беларусь и коммерческим банком;

- сочетание экономических интересов коммерческого банка с требованиями государственной денежно-кредитной политики;

- поднадзорность коммерческого банка Национальному банку Республики Беларусь;

- минимизация банковских рисков.

Банковский менеджмент в Республике Беларусь находится в стадии становления и развития. Основными направлениями этого процесса по мнению специалистов следует считать:

- совершенствование банковского менеджмента;

- развитие стратегического направления;

- развитие банковского маркетинга;

- развитие аналитической работы по оценке платежеспособности, кредитоспособности, финансовой устойчивости клиентов;

- хеджирование банковских рисков [11, с.11].

Актуальными вопросами развития банковского менеджмента являются также дальнейшая автоматизация банковских процессов, повышение доходности банков, рост профессионального уровня персонала банка.

Таким образом, банковский менеджмент - это система управления банком, целью которой является обеспечение получения прибыли от предпринимательской деятельности.

1.2 Финансовый менеджмент  банка

 

Одной из составных частей банковского менеджмента является финансовый менеджмент банка.

Финансовый менеджмент - это вид профессиональной деятельности по формированию управляющих воздействий на организационно-хозяйственную систему и принятию рациональных решений в условиях неопределенности и многокритериальности выбора в целях реализации стратегии и тактики финансового обеспечения коммерческой деятельности, позволяющих управлять денежными потоками и находить оптимальные финансовые решения [5, с.8]. Он выступает в качестве звена, связывающего экономические интересы клиента банка, банковского и клиентского менеджмента.

Содержанием финансового менеджмента банка является разработка и реализация экономической политики кредитной организации, управление ее капиталом, активами и пассивами, ликвидностью, доходностью, банковскими рисками, направленными на выполнении функций банка и достижение им цели своей деятельности - извлечение прибыли.

Посредством финансового менеджмента руководство коммерческого банка решает следующие задачи:

- формирование собственных и привлеченных (заемных) денежных ресурсов, необходимых для осуществления банковской деятельности;

- рациональное размещение денежных ресурсов в целях получения прибыли;

- максимизация доходов и минимизация расходов, связанных с деятельностью банка;

- регулирование проходящих через банк денежных потоков;

- соблюдение обязательных экономических нормативов, устанавливаемых коммерческим банкам Национальным банком Республики Беларусь;

- минимизация банковских рисков;

- обеспечение ликвидности банка;

- другие задачи по оптимизации экономических результатов деятельности банка.

Основными инструментами финансового менеджмента, как подсистемы управления коммерческой деятельностью банка, являются планирование, мониторинг, экономический анализ, прогнозирование, учет и контроль. Предметом деятельности финансового менеджмента банка являются разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Следовательно, с помощью финансового менеджмента руководство банка формирует и реализует экономическую политику в области банковской деятельности, обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов и других требований, устанавливаемых Национальным банком Республики Беларусь, принимает меры по поддержанию и повышению конкурентоспособности банка.

1.3 Менеджмент персонала в банках

Развитие банковского бизнеса в Беларуси требует внедрения инновационных методов управления персоналом. Сегодня укрепление конкурентных позиций отдельного банка на рынке банковских услуг должно осуществляться за счет улучшения не столько количественных (размер собственного и привлеченного капитала, число постоянных клиентов и т. п.), сколько качественных характеристик, прежде всего — принципиального повышения эффективности управления по всем направлениям собственной деятельности.

Одним из важнейших направлений работы выступает совершенствование управления человеческими ресурсами — необходимого и ключевого элемента системного управления банком. С точки зрения банковской деятельности персонал является определяющим источником производства банковских услуг. Остальные ресурсы для банка — в основном заемные, размеры и эффективность использования которых в значительной степени регулируются также персоналом.

Объективной необходимостью становится разработка и построение инновационного менеджмента банковского персонала как особого вида управленческого труда, направленного на повышение эффективности использования человеческих ресурсов за счет поиска и внедрения новых, прогрессивных форм организации труда в банке.

Инновационный менеджмент персонала можно определить как «систему взаимодействия персонала с целью достижения максимальной эффективности деятельности организации за счет обеспечения инновационного поведения персонала на основе формирования адекватной организационной культуры, развития лидерского потенциала и построения соответствующей системы мотивации инновационного поведения» [10, с.35].

Можно определить три основных инструмента реализации управленческого воздействия на персонал организации: организационная культура, лидерство и мотивация. Их развитие и адаптация к деятельности позволяет обеспечить максимально эффективное развитие банков, а также минимизировать их потери (размер недополученных доходов) в ходе инновационных преобразований.

Организационная культура способна оказывать как позитивное, так и негативное воздействие на деятельность организации. С точки зрения менеджмента позитивное влияние проявляется в постоянном стремлении организации к развитию, к поиску новых путей решения проблем, оптимизации работы, повышению эффективности. Здесь четко определяется стратегия развития. На уровне отдельного сотрудника позитивное влияние организационной культуры может проявляться в формировании ценности профессиональной деятельности как способа реализации ценности саморазвития, а также ценности организации как условия реализации такого способа.

Негативное воздействие организационной культуры способно проявляться в препятствовании эффективному функционированию организации и ее развитию. На уровне отдельного сотрудника это прослеживается, когда деятельность на конкретном предприятии в различной степени выгодна, однако для сотрудника с точки зрения его саморазвития и самореализации она не представляет ценности [10, с.36].

Еще одним основным инструментом реализации управленческого воздействия на персонал организации в рамках инновационного менеджмента является лидерство. Инновации не могут привести к позитивным сдвигам, если они не направляются из единого центра. Нагрузка на управление при этом возрастает, поскольку организация вынуждена функционировать в экстремальном режиме. Сегодня руководитель должен не управлять в привычном смысле этого слова, а вести за собой, быть лидером, то есть воздействовать на сотрудников не только силой приказа, но и силой авторитета, знаний, компетентности, преданности делу.

Современному менеджменту персонала соответствует только лидерская позиция менеджера в коллективе и высокий уровень креативности — обязательное условие для занятия человеком руководящего поста в организации, поскольку отношения и поведение людей в организации находятся под сильным влиянием стиля лидерства и климата на высших уровнях руководства. Присутствие на руководящем посту в организации человека с низкими новаторскими способностями и отсутствием лидерских качеств будет тормозить развитие организации [10, с.36].

Мотивация поведения также играет большую роль: ее значение вытекает из самой сущности мотивации как функции управления.

Анализ показывает, что основными компонентами системы мотивации должны являться направленные на мотивацию инновационного поведения, в частности:

- система материальной мотивации;

- политика социальной поддержки работников банка;

- формирование уверенности в успехе;

- четкое представление целей инноваций;

- формирование убежденности в необходимости инноваций;

- создание условий для повышения профессионального уровня работников;

- политика информационной открытости, включающая обсуждение стратегии инноваций и полный доступ к информации о ходе инновационных преобразований;

- видение перспективы развития организационной структуры банковской организации, включая определенность карьерного роста [10, с.36].

На основании изложенного можно сделать вывод, что реализация менеджмента персонала требует построения системы управленческого воздействия на персонал в целях повышения эффективности функционирования организации на основе формирования эффективной организационной культуры, мотивации поведения, развития лидерского потенциала менеджмента. Это позволит снизить потери при внедрении инноваций, реализовать стратегию развития, обеспечить новаторское поведение сотрудников и обеспечить оптимизацию трудового процесса в целом.

 

2. ИНФОРМАЦИОННО-АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

Результативность управления кредитной организацией в значительной степени определяется уровнем и качеством информационно-аналитического обеспечения. В системе информационного обеспечения особое место занимают бухгалтерские данные и финансовая отчетность.

Принятию любых решений по финансовым вопросам предшествует финансовый анализ, который позволяет свести и обобщить информацию о результатах деятельности банка и эффективности управления им, информационной базой является вся возможная система информации.

Информационно-аналитическое обеспечение включает в себя внешнюю и внутреннюю информации.

Система внешней информации предназначена для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой оно действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (о конкурентах, клиентах и т.д.). Основными источниками внешней информации являются:

- средства массовой информации;

- статистические данные;

- контакты с клиентами банка;

- обмен информацией в банковской сфере деятельности [5, с.75].

К внешней информации также можно отнести информацию политического характера. При этом основными источниками, получаемыми от внешних органов государственной власти и управления, являются: законы, указы, постановления, распоряжения, решения, другие нормативные и законодательные акты.

Другая часть внешней информации генерируется Национальным банком Республики Беларусь и относится к правилам ведения операционной работы коммерческими банками, составления ими отчетности, а также включает сведения о состоянии финансовых рынков; информацию, касающуюся денежного обращения, частных вкладов и эмиссионных процессов.

Еще одно направление внешней информации - это аналогичная информация о других банках, о банковской системе в целом, поскольку без этого невозможно осуществить объективный и глубокий анализ деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, это информация других финансовых институтов, оказывающих непосредственное влияние на условия функционирования коммерческих банков. В этой связи важна информация о котировках акций, текущих показателях рынка государственных ценных бумаг, объемах и условиях проданной предприятиями и банками в обязательном порядке валютной выручки.

Необходимо использование информации о принимаемых решениях международных финансовых институтов: МВФ, ЕБРР, Лондонского и Парижского клубов международных кредиторов, крупных зарубежных инвесторов и стран-кредиторов (ФРГ, США, Япония, Франция).

Финансовое состояние кредитного учреждения прямо и непосредственно зависит от финансового состояния его клиентов и особенно заемщиков. Поэтому финансовые отчеты и другие сведения, касающиеся кредитоспособности клиентов банков, относятся к числу важнейших источников информации.

Значительный объем информационно-аналитических материалов содержится в настоящее время в различных сборниках, публикуемых Национальным банком Республики Беларусь. Основное назначение этих изданий - оказание помощи коммерческим банкам в оперативном информировании их о ситуации на рынке финансовых услуг ив оценке ими собственного финансового положения. В числе информационных сборников, выпускаемых НБ РБ, в первую очередь необходимо назвать «Бюллетень банковской статистики», «Банковский вестник», аналитический сборник «Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере». Например, выпускаемый Национальным банком «Бюллетень банковской статистики» публикует информацию по основным аспектам денежно-кредитной политики Республики Беларусь, а также важнейшие показатели деятельности коммерческих банков.

Необходимыми для анализа являются сведения, предоставляемые статистико-аналитическим сборником «Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере» по динамике процентных ставок, межбанковским кредитам, состоянию рынка ценных бумаг, положению дел на валютном рынке и другим аспектам денежно-кредитной сферы.

Система внутренней информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния. Она возникает в результате деятельности самого банка и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации, а также получение оперативных данных. Безусловно, что выполнение такой задачи требует наличия в банке автоматизированной системы сбора информации и внедрения новейших информационных технологий. К источникам внутренней информации можно отнести:

- учредительские документы;

- внутренние нормативные документы (решения наблюдательного совета; приказы, распоряжения, инструкции, положения исполнительного органа), регламентирующие правила и процедуры принятия управленческих решений, совершения сделок и операций;

- бизнес-планы;

- эмиссионные проекты и отчеты об эмиссии ценных бумаг;

- данные бухгалтерского учета;

- информация, имеющаяся в электронных базах данных;

- материалы системы внутреннего контроля и аудита;

- материалы проверок, осуществляемых внешними аудиторами;

- кредитные и другие договоры, документы по реализации сделок и операций [5, с.77].

Перечень форм информации, представляемой банками в Национальный банк Республики Беларусь, насчитывает более 24 наименования. Основные формы отчетности и нормативные документы, регламентирующие порядок ее формирования по состоянию на сентябрь 2009 года приведены в приложении А. Основными информационными источниками внутренней информации являются данные аналитического учета, бухгалтерской и финансовой отчетности.

Основное назначение банковской отчетности - быть источником полной и оперативной экономической информации о деятельности банка. Банковская отчетность должна быть понятна существующим и потенциальным инвесторам и кредиторам, давать им представление о суммах, времени и рисках, связанных с ожидаемыми доходами, предоставлять информацию о составе и видах привлекаемых ресурсов, их размещении, наличии резервов на возможные потери по ссудам [3, с.125].

Управление современными банками базируется на использовании количественной информации, выраженной в денежных единицах. При этом отчетность может включать и качественную (не денежную) информацию, если она помогает анализу бухгалтерских отчетов. Вместе с тем, необходимо иметь в виду, что бухгалтерская информация использует условные классификации, предположительные оценки и в этом смысле является приблизительной. Например, отражение в балансе на обычных ссудных счетах многократно пролонгированных ссуд с большой долей условности отражает соотношение между срочными и просроченными ссудами. Аналогичное отражение на пассивных счетах резервных фондов банка не свидетельствует об их наличии в ликвидной форме.

Таким образом, несмотря на бытующее мнение о точности бухгалтерской отчетности, показатели и значение их могут быть лишь приблизительными.

Особо необходимо подчеркнуть важность соблюдения достоверности и полноты предоставления информации в отчетности. Использование в анализе неполных или искаженных данных может нанести вред больший, чем их отсутствие. В этой связи можно еще вспомнить о том, что в числе основных претензий предъявляемых к белорусской отчетности, находится неадекватное отражение реального финансового положения организации.

Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, внедряемые сегодня в банковской системе республики, должны обеспечить возможность проведения объективного анализа финансового положения кредитной организации.

В настоящее время сложилось упрощенное понимание анализа отчетности, согласно которому анализ сводится к расчету финансовых коэффициентов. Однако использование финансовой отчетности для расчетов коэффициентов ликвидности, оборачиваемости, рентабельности не является конечной целью анализа. Расчет и интерпретация финансовых коэффициентов, безусловно, важны, но главная ценность таких расчетов состоит в том, чтобы на их основе составить прогноз финансового состояния на перспективу. Проведение прогнозного анализа прежде всего должно включать оценку будущих финансовых результатов.

Таким образом, с позиции обеспечения эффективного менеджмента можно выделить основные требования, которым должна удовлетворять бухгалтерская и финансовая отчетность. Она должна содержать данные, необходимые для:

- принятия обоснованных управленческих решений в области инвестиционной политики;

- оценки динамики и перспектив изменения прибыли;

- оценки имеющихся ресурсов и эффективности их использования.

 

3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

3.1 Понятие и  классификация банковских рисков

Банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Под риском в банковской практике понимают опасность потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций [3, с.165]. Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения белорусских банков в Международную банковскую систему.

В связи с постоянным ростом влияния риска на финансовую деятельность особенно актуальной становится проблема банковского менеджмента - управления банковскими рисками, т.е. использование различных мер, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рискового события в банковской деятельности и принимать меры по снижению степени данных рисков. Способы установления риска постоянно изменяются. Это связано с факторами, которые можно объединить в несколько групп:

- изменение структуры рынка, усиление конкуренции, универсализация коммерческих банков, расширение сети отделений, совершенствование структуры клиентов;

- увеличение диапазона колебаний процентных ставок, вызванных денежно-кредитной политикой Правительства, конъюнктурой и др.;

- рост требований клиентов, выраженный в дифференцированном спросе на банковские услуги и связанной с ним чувствительности цен;

- рост расходов коммерческого банка;

- усиление значения и количественный рост постоянно присутствующих банковских рисков (кредитный, процентный и др.);

- снижение темпов экономического роста, имеющее значения для развития банков [5, с.75].

Эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций.