Особенности кредитования и финансирования малого предпринимательства в России

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение  высшего  профессионального образования

“Томский  политехнический университет” 
 
 

                                                                  Факультет - Инженерно-экономический

                                        Кафедра - Экономики 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТОВАНИЯ И ФИНАНСИРОВАНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА  В РОССИИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение……………………………………………………………………….... .3

1. Предпринимательская деятельность и  её особенности……………........... .4

1.1.Специфика государственного и частного предпринимательства…………………………………………..…………………………… 4

1.2.Крупный, средний и мелкий бизнес: критерии   выделения……………………………………………………………...8

1.3.Малые  предприятия  в современной экономике: роль и значение……………………………………………………………..... 10

2. Источники  развития малого предпринимательства………………….……. 14

2.1.Классификация источников…………………………….……….. 14

2.2.Внутреннее  финансирование……...…………………….………. 17

2.3.Внешнее  финансирование………………………………..……… 19

3. Процесс кредитования и финансирования малого бизнеса в Российской Федерации………………………………………………………………………. 25

3.1.Структуры и формы финансовой поддержки………………… 25

3.2.Сравнительный анализ кредитования малого

предпринимательства за рубежом и в России……………………. 27

3.3.Проблемы в сфере финансовой помощи малому бизнесу и возможности их решения…………………………………………... ….32

Заключение……………………………………………………………………… 36

Список литературы……………………………………………………………... 38 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Почти треть населения России, так или  иначе, связана с малым бизнесом. Это несколько миллионов реальных собственников, менеджеров, финансистов  организаторов производства.

      Опыт  ведущих стран современного мира со всей очевидностью доказывает необходимость наличия в любой национальной экономике высокоразвитого и эффективного малого предпринимательского сектора, так как именно он является  основополагающим для экономического и социального развития, оказывает существенное влияние на темпы экономического роста, структуру и качество ВВП. Только достаточные масштабы продукции и услуг, производимые на предприятиях малого бизнеса способны, во-первых, насытить рынок конкурентоспособной продукцией, во-вторых, создать новые рабочие места,

в-третьих, приступить к формированию основы общества в  любой цивилизованной стране - среднего класса.

      Цель курсовой работы состоит в выявлении наиболее выгодных способов 

 кредитования  и финансирования для активации  малого предпринимательства. Задачами курсовой работы являются выявление особенностей  кредитования и финансирования малого предпринимательства в России  на современном этапе его развития, обозначение наиболее острых проблем, возникающих при кредитовании и финансировании малого предпринимательства и выявления путей для их преодоления.

       Общепринятым показателем уровня развития предпринимательства является число предприятий на 1 тыс. жителей. В странах ЕС и Японии оно достигает 45 - 50.  В среднем по России – 6 малых предприятий на 1 тыс. жителей. Доля работающих на малых предприятиях в общем числе занятых в европейских стран составляет около 70%   общего числа работающих. В целом в России – 10%. В развитых странах показатель доли вклада  малых предприятий в ВВП составляет более 50%, а в России только 10%. По данным универсального обследования малых предприятий предпринятого впервые Госкомстатом в 2008 году, на долю малых предприятий приходится 2% всего уставного капитала российских предприятий и 4,6% инвестиций в основной капитал. [3, стр. 111]

   Государству нашей страны просто необходим малый  и средний бизнес как единственный реальный резерв для удвоения ВВП. Очень показателен в этом отношении пример Китая. Наш юго-восточный сосед демонстрирует высокие темпы экономического и промышленного роста за счет динамичного роста именно малого и среднего предпринимательства. Запланировано учетверение ВВП страны к 2020 г. (в результате его величина достигает 4 трлн. долл.). [16, стр. 39] Задача колоссальная! Возникает только вопрос - почему наша страна до сих пор не ставит перед собой таких задач? Что мешает нам думать об этом?

     Малый бизнес необходим не  только государству. Он так  же нужен дееспособному многомиллионному населению нашей страны. Этот вид бизнеса необходим как воздух не только для выживания и раскрепощения, но и для своего материального процветания, морального самоутверждения и самореализации.

          Полностью реализовать свой потенциал  малому бизнесу не позволяет  целый ряд проблем, с которыми  сталкиваются его представители при осуществлении хозяйственной деятельности. Разработке проблем становления и    функционирования малых предпринимательских структур посвящены исследования отечественных и зарубежных экономистов: Мягкова П.,  Зяблюка  М.,  Хайера  В.,  Эрхарда  Л.,Аллена Л., Брокхауса А., Дынкина А., Стерлина  А.,  Ниндайка  Р.,  Лукьянова Ю., Рубе В., Горбунова Э.,  Иорданской  Э.,  Медведева А.,  Татаркина А.,Фегенно Е. и др. Ими обоснована необходимость изучения проблем малого бизнеса, исследованы основные направления реализации государственной политики, поддержки малых фирм, выявлены некоторые  особенности развития малого производства, определены подходы к оценке инвестиционных проектов и разработке бизнес-планов и т.д.

           Особое место среди этих проблем  занимает проблема финансирования.

Обеспечение финансирования бизнеса - наиболее важная задача предприятия. Финансировать бизнес можно за счет собственных ресурсов, но быстрое и эффективное развитие невозможно без привлечения средств извне. Как правило, оно осуществляется двумя путями: либо с помощью банковских займов, либо за счет выпуска ценных бумаг. Проблема финансирования в нашей стране связанна с недостаточностью начального капитала и собственных оборотных  средств, а также труднодоступностью банковского кредитования. Дальнейшее улучшение ситуации в этом секторе экономики, на мой взгляд, будет во многом зависеть

от реализации комплекса мер государственной поддержки малого предпринимательств.

   Россия  располагает всеми возможностями  для того, чтобы обеспечить хорошей зарплатой, пенсиями, жильем большинство своих граждан, не говоря уже об увеличении ВВП. Многое необходимо делать прямо сегодня, и сделать это может только раскрепощенный малый и средний бизнес.

                      1.Предпринимательская деятельности и её особенности.

1.1Специфика  государственного  и частного предпринимательства. 

     Предпринимательство, как одна из конкретных форм проявления общественных отношений, способствует не только повышению материального и духовного потенциала общества, не только создает благоприятную почву для практической реализации способностей и талантов каждого индивида, но и ведет к единению нации, сохранению ее национального духа и национальной гордости.

На сегодняшний  день в мире не существует общепринятого определения предпринимательства. Американский ученый, профессор Роберт Хизрич, определяет "предпринимательство как процесс создания чего-то нового, что обладает стоимостью, а предпринимателя - как человека, который затрачивает на это все необходимое время и силы, берет на себя весь финансовый, психологический и социальный риск, получая в награду деньги и удовлетворение достигнутым¹*. В американской учебной и научной литературе дается множество и других определений, характеризующих предпринимательство и предпринимателя с экономической, политэкономической, психологической, управленческой и других точек зрения. Английский профессор Алан Хоскинг утверждает: “Индивидуальным предпринимателем является лицо, которое ведет дело за свой счет, лично занимается управлением бизнесом и несет личную ответственность за обеспечение необходимыми средствами, самостоятельно принимает решения. Его вознаграждением является полученная в результате предпринимательской деятельности прибыль и чувство удовлетворения, которое он испытывает от занятия свободным предпринимательством. Но наряду с этим он должен принять на себя весь риск потерь в случае банкротства его предприятия²*”. Таким образом, предпринимательство - это особый вид экономической активности (под которой мы понимаем целесообразную деятельность, направленную на извлечение прибыли), которая основана на самостоятельной инициативе, ответственности и инновационной предпринимательской идее. [3, стр.82]

     Предпринимательство как форма инициативной деятельности, направленной на извлечение прибыли (предпринимательского дохода), предполагает:

1) осуществление непосредственных производительных функций, т. е.      производство товара (продукта) или оказание услуги (например, машиностроительная фирма, туристская компания, инжиниринговая фирма или конструкторское бюро);

2) осуществление посреднических функций, т. е. оказание услуг, связанных с продвижением товара на рынок и его передачей в надлежащем (общественно приемлемом) виде от непосредственного производителя такого товара его потребителю.

     Предпринимательская деятельность может осуществляться в различных формах. Например, предприятие может выступать в качестве  посредника. Посредническая предпринимательская деятельность, ее наличие и усложнение до разумных пределов ведет:

1)к  увеличению производительности труда непосредственных производителей товаров на основе углубления специализации;

2) к ускорению темпов оборачиваемости  (кругооборота) капитала;

3) к насыщению товарных рынков  до объективно требуемых размеров  и функционированию непосредственных товаропроизводителей в соответствии с интересами конечных потребителей (поскольку посредник специализируется главным образом на изучении потребительского спроса и заказе или приобретении только той продукции, потребительский интерес к которой он уже выявил; любую продукцию, производимую непосредственным товаропроизводителем, он приобретать не будет).

     Данные  формы предпринимательской деятельности взаимодополняют друг друга, превращая  процесс производства и продвижения  товаров и услуг к потребителю в целостный и достаточно эффективный процесс.

           Предпринимательство как особая  форма экономической активности  может осуществляться как в  государственном, так и в частном  секторе экономики. В соответствии с этим различают: 1) предпринимательство государственное;

                                                       2) предпринимательство частное.

          Государственное предпринимательство  есть форма осуществления экономической активности от имени предприятия, учрежденного:

1) государственными органами управления, которые уполномочены в соответствии с действующим законодательством) управлять государственным имуществом (государственное предприятие);

2) органами местного самоуправления (муниципальное предприятие). Собственность такого рода предприятий есть форма обособления части государственного или муниципального имущества, части бюджетных средств, других источников. Важной характеристикой таких предприятий выступает то обстоятельство, что они отвечают по своим обязательствам только имуществом, находящимся в их собственности (ни государство не отвечает по их обязательствам, ни они сами не отвечают по обязательствам государства).

          Частное предпринимательство есть форма осуществления экономической активности от имени предприятия (если оно зарегистрировано в качестве такового) или предпринимателя (если такая деятельность осуществляется без найма рабочей силы, в форме индивидуальной трудовой деятельности).

     Конечно, каждый из этих видов - государственное  и частное предпринимательство - имеет свои отличительные признаки, но основные принципы их осуществления во многом совпадают. И в том и в другом случае осуществление такой деятельности предполагает инициативность, ответственность, инновационный подход, стремление к максимизации прибыли. Схожей является и типология обоих видов предпринимательства.

     Основным экономическим агентом рыночной экономики является фирма.

Фирма - это организация, владеющая одним или несколькими предприятиями и

использующая ресурсы для производства товара или услуга с целью получения

прибыли. Для классификации фирм берут разные признаки. Главными из них являются два: форма собственности и величина фирмы. Если взять за основу собственность, то можно выделить три вида фирм, или предпринимательства:

1)индивидуальное, или частное предпринимательство; 
2) товарищество, или партнерство;

3)корпорация (акционерное общество).

     Индивидуальным  предпринимательством называется бизнес, владельцем которого является один человек. Владелец индивидуального бизнеса одновременно выполняет функции менеджера. Он несет неограниченную имущественную ответственность. Кроме того, у него невелик капитал - в этом недостатки индивидуального предпринимательства. Его преимущества: каждый собственник владеет  всей прибылью, может сам производить любые изменения. Индивидуальный бизнесмен не является юридическим лицом, поэтому владелец платит только подоходный налог. Он освобожден от налога, установленного для корпораций. Это наиболее распространенная форма бизнеса, характерная для мелких магазинов, предприятий сферы услуг, ферм, а также профессиональной деятельности юристов и т. п.

     Товариществом, или партнерством, называется бизнес, которым владеют два и более человек. Партнерство тоже не является юридическим лицом, поэтому партнеры облагаются только подоходным налогом и несут неограниченную ответственность по всем долгам фирмы. Достоинства партнерства в том, что его легко организовать, объединение партнеров позволяет привлечь дополнительные средства и новые идеи. К числу недостатков относятся:

1) ограниченность финансовых ресурсов при развивающемся деле, которое    требует новых вложений капитала;

2) неоднозначное понимание целей деятельности фирмы ее участниками;

3)сложности определения меры каждого в доходе или убытке фирмы, в разделе приобретенного вместе имущества. В форме партнерства организуются брокерские конторы, аудиторские фирмы, службы сферы услуг и т. п.

     Корпорацией называется совокупность лиц, объединенных для совместной предпринимательской  деятельности как единое юридическое  лицо. Право на собственность корпорации разделено на части по акциям, поэтому владельцы корпораций называются держателями акций, а сама корпорация — акционерным обществом. Доход корпорации облагается налогом с корпораций. Владельцы корпораций несут ограниченную ответственность по долгам корпорации, определяемую их вкладом в акции. К числу преимуществ корпораций относятся:

1)  неограниченные возможности привлечения денежного капитала через продажу акций и облигаций;

2)  разделение прав акционеров на имущественные и личные. К имущественным относится право на получение дивиденда, а также части стоимости имущества фирмы в случае ее ликвидации. К личным относится право на участие в управлении делами акционерного общества. Акционер может не принимать участия в управлении, ничего не теряя в имущественном праве;

3)  привлечение профессиональных специалистов для выполнения управленческих функций;

4)  стабильность функционирования корпорации. Дело в том, что выбытие из общества кого-либо из акционеров не влечет за собой закрытия фирмы.

     К недостаткам корпоративной формы  организации бизнеса относятся:

1)двойное налогообложение той части дохода корпорации, которая выплачивается в виде дивидендов держателям акций: первый раз как часть прибыли корпорации, а второй раз как часть личного дохода владельца акции. Для владельцев малых корпораций тяжесть двойного налогообложения особенно заметна. Поэтому в США закон допускает для таких фирм получение статуса S-корпораций (small business corporation), при котором доход корпорации считается доходом ее владельцев и облагается только подоходным налогом;

2) благоприятные возможности для экономических злоупотреблений. Возможен выпуск и продажа акций, не имеющих никакой реальной стоимости;

3)  разделение функций собственности и контроля. В корпорациях, акции которых распылены среди многочисленных владельцев, отрывается функция контроля от функции собственности. Владельцы акций заинтересованы в максимальных дивидендах, а менеджеры стараются их уменьшить, чтобы пустить их в оборот.

     Далее речь пойдет о  втором главном признаке по которым классифицируют

фирмы, упомянутом мною ранее - о величине предприятий.  В связи с этим критерием фирмы подразделяют на малые, средние и крупные. 
 
 
 
 
 

1.2.Крупный,  средний  и  мелкий  бизнес:   критерии

деления. 

          Деление предприятий на  крупные,  средние и малые лежит в основе  специальной системы организации дифференцированного внимания  со стороны   государства к финансовому, материально-техническому благополучию различных по размеру предприятий. Функциональное назначение предприятий, их роль в  экономике  в  значительной мере меняются  в  зависимости  от  размера  предприятия. Крупное и мелкое производство, даже в рамках одной территории  и отрасли,  как  правило,  не являются взаимозаменяемыми. Отсутствие одного из  них - это  незаполненная ячейка экономики, имеющая  своим  следствием  общее  снижение  эффективности производства. Крупные, средние и малые  предприятия  дополняют  друг  друга, создают целостный организм экономики.

         Человечество накопило достаточно богатый опыт распределения предприятий на группы в зависимости от их величины.  При этом  не  существует  какого-то единого для всех стран универсального критерия выделений малых предприятий. Каждое  государство  в  зависимости  от   национальности,   производственных градаций,  отраслевой  культуры  экономики   устанавливает свои   критерии распределения предприятий по их размерам.

          Например, во Франции очень малыми  предприятиями считаются производства  с числом занятых до 10 человек, малыми - от 10 до 100, средними от 100 до  500 и крупными свыше 500 человек. Малые и средние предприятия  составляют  около 89% численности всех  предприятий и на  них трудится  примерно  67%  всех занятых. [16, стр. 39]

           В Японии к категории малых и  средних  предприятий  относятся  юридически самостоятельные компании  с  числом  занятых  до  300  человек  или  объемом   основного   капитала   до 100 млн. иен  в отраслях  обрабатывающей промышленности, строительстве, транспорте, связи, в коммунальном  хозяйстве;

до 100 человек (или до 30 млн. иен капитала) в оптовой  торговле  и  до  50 человек (или 10 млн. иен капитала)  в розничной  торговле  и  сфере  услуг.

Мелкие  и средние компании составляют более 90% общего  их  числа и на  них трудится свыше 80% всех занятых.[16, стр. 39]

            В нашей стране, согласно принятому  14 июля 1995  г.  Федеральному  закону “О  государственной  поддержке  малого  предпринимательства   в   Российской Федерации”,   под   субъектами   малого    предпринимательства    понимаются коммерческие организации, в  уставном  капитале  которых  доля  участия  РФ, субъектов РФ, общественных и религиозных  организаций,  благотворительных  и иных фондов не превышает 25%;  доля,  принадлежащая  одному  или  нескольким юридическим лицам, не являющимися субъектами малого  предпринимательства  не превышает 25% и в которых  численность 

работников  за  отчетный  период  не превышает  следующих предельных уровней:

- в промышленности, строительстве и на транспорте - 100 человек;

          - в оптовой торговле  - 50;

          - в розничной торговле и бытовом обслуживании  - 30;

- в других отраслях и при осуществлении других видов    деятельности  - 50.

      Таким  образом,  определен  критерий  выделения  малых  предприятий  - по численности  работающих.  Несовершенство  данного  критерия,  да  и   других

критериев также, очевидно. Например, на электростанции, где  многомиллионные основные фонды  приводятся в действие несколькими  работниками.

           Видимо универсальных критериев выделения малых предприятий,  позволяющих безошибочно сортировать предприятия, не существует.  Поэтому  представляется целесообразным, ориентируясь точно на численность работников, определять  по каждой отрасли с учетом специфики производства  какие  предприятия  нельзя относить к малым, а в случае  возникновения  спорных  вопросов  решать  их  в индивидуальном порядке.

     Наиболее типичными формами малого бизнеса стали система франчайзинга  и венчурного  предпринимательства.

      Франчайзинг - это система мелких частных фирм, которые заключают контракт на право пользования фабричной маркой крупной фирмы в своей деятельности на определенной территории и в определенной сфере. Они имеют льготы в виде скидок на цены, помощь в доставке товаров, приобретении оборудования, в кредитах и т. д. Мелкие фирмы становятся розничными продавцами продукции крупных компаний. Такие контракты оказываются взаимовыгодными: мелкие фирмы получают опеку, кредиты, торговую зону от крупных корпораций, а последние экономят деньги, не затрачивая их на реализацию собственной продукции, и, кроме того они получают регулярные платежи от своих подопечных.

      Венчурная фирма  - это коммерческая организация, занимающаяся разработкой научных исследований для их дальнейшего развития и завершения. Она может также финансировать и консультировать компании, обладающие этими новшествами. Венчурные предприятия делают бизнес на нововведениях. Они рискуют «прогореть», если новая продукция не будет соответствовать требованиям рынка, потребностям покупателя, низким издержкам. Поэтому венчурные фирмы стремятся быстрее завершить разработку одних и перейти к работе над другими видами новой продукции. Родиной венчурного предпринимательства являются США, где оно возникло после второй мировой войны. В настоящее время венчурные фирмы создаются и в России, но не получают широкого распространения, как и малый бизнес в целом.

     Средний бизнес играет менее заметную роль. Он непрочен, так как ем приходится конкурировать как с крупным, так и с малым предпринимательством, в результате чего он либо перерастает в крупный, либо перестает существовать вообще. Исключение составляют лишь фирмы, которые являются свое го рода монополистами в выпуске какой-либо специфической продукции имеющей своего постоянного потребителя (производство инвалидной техники, ремонт городских часов и т. д.).

Крупный бизнес отличается большей прочностью, чем средний или малый. Его монопольное положение на рынке дает ему возможность производить дешевую и массовую продукцию, рассчитанную на удовлетворение потребностей широкого потребителя.  

1.3.  Малые предприятия в современной экономике: роль и значение. 

          Существуют  малые государственные,  малые  совместные,  малые   частные  и  прочие  виды  малых предприятий. Они   могут  создаваться  гражданами,   членами  семьи  и  совместно  с  другими   лицами, государственными,  арендными,   совместными   предприятиями,   общественными

организациями  и  т.д.  Кроме  того,  малые  предприятия  могут  создаваться

совместно с указанными органами, предприятиями, организациями и гражданами.

Для малых  предприятий  не  существует  какой-то универсальной, общей для всех  их  видов  системы  ценообразования, материально-технического снабжения, оплаты труда, управления и т.д. Все  эти системы функционирования предприятия определяются по их видам.

          Предпринимательство  в  масштабе  малого  предприятия  обладает   рядом