Содержание

Введение                                                                                                                       3

1. Теоретические аспекты  банковского кредитования                                            5

1.1. Понятие, функции  и виды кредитов                                                                   5

1.2. Принципы  и этапы кредитования                                                                     11

1.3. Организация  кредитования в учреждениях Сбербанка РФ                            21

1.4. Зарубежный  опыт кредитования                                                                       26

2. Особенности кредитования юридических лиц в практике Сбербанка             33

2.1. Виды кредитов банка для юридических лиц и их характеристика                33

2.2. Кредитная  политика банка по кредитованию  юридических лиц и 

ее  анализ                                                                                                                     39

2.3. Предложения  по повышению эффективности кредитной 

политики  банка                                                                                                          47

Заключение                                                                                                                 60

Список  использованных источников                                                                       62

     Введение  

     В настоящее время банковские системы  составляют важную часть инфраструктуры кредитных отношений. Поэтому в современном экономическом мире, склонном больше к открытости, чем к замкнутости, стабильная деятельность кредитных организаций приобретает огромное значение.

     Убежденность  экспертов и политиков в эффективности  государственного регулирования банковского сектора и способности государства предотвращать появление банковских кризисов, в настоящее время оказалась несостоятельной. В условиях интернационализации хозяйственной жизни и усиления взаимозависимости стран, произошедшей в связи с процессами глобализации экономики, состояние кредитно-финансовой сферы стало оказывать все  
большее влияние на характер экономического развития государств. Взаимодействуя с другими факторами нестабильности рыночной экономики, кризисные процессы в банковском секторе приводят не только к экономическим потрясениям в отдельно взятых государствах, но также могут способствовать нарушению сложившихся международных экономических связей целых регионов.

     Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а в период кризиса к неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство.

     В связи с этим возникает необходимость комплексного изучения факторов, обуславливающих кризисные ситуации в банковском кредитовании. Актуальность данного исследования подтверждается и тем, что в результате произошедших за последние месяцы изменений в мировой экономике появились новые обстоятельства, влияющие на возникновение банковского кризиса в кредитовании. Наблюдающийся в последние десятилетия резкий рост взаимозависимости финансовых рынков, огромный масштаб международного движения капитала привел к коренному изменению условий функционирования банковских систем, делая их уязвимыми перед лицом различного рода негативных тенденций, провоцирующих кризисы.

     Как правило, банковские кризисы возникают  в период экономических кризисов в государствах. Однако наличие экономического кризиса в любой стране еще не является гарантией возникновения банковского кризиса.  
Очевидно, что комплексное изучение факторов, являющихся предпосылкой для нарастания негативных тенденций в банковском секторе, выявление и изучение непосредственных причин современных банковских кризисов, форм их проявления и последствий, является необходимым для выработки адекватных программ антикризисного регулирования банковской деятельности.

     Целью настоящей работы является изучение особенностей банковского кредитования в условиях кризисных ситуаций.

     Исходя  из цели исследования, были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть понятие и классификацию банковских кредитов;
• изучить принципы и этапы кредитования коммерческих банков;
• проанализировать современное состояние рынка кредитования  в России;
• выявить проблемы и перспективы развития банковского кредитования в РФ.

     Предметом исследования в данной работе выступает одно из основных видов деятельности коммерческих банков - кредитование.

     Объектом  исследования является ОСБ г.Нефтекамска.

     В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется  много внимания. Данную тему рассматривают  такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Г.Н. Белоглазова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, М.И. Когогина. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других.

     1. Теоретические аспекты  банковского кредитования

     1.1. Понятие, функции  и виды кредитов

    Кредитование, как основная экономическая функция банков, постоянно совершенствуется и изменяется с развитием экономических отношений в обществе, финансовой инфраструктуры и банков. Понять эти изменения крайне важно, так как все стороны кредитования вытекают из глубинных, объективных тенденций развития общественного производства и финансовой системы.

    Для того, чтобы определить тенденции  развития кредитования, необходимо рассмотреть  его фундаментальные основы и  закономерности изменений в понятии  кредита, его структуре и классификации.

    Есть  вопросы, которые наиболее широко и  всесторонне исследованы в экономической  литературе, которые являются своего рода исходной точкой для дальнейшего  анализа и изучения.

    Первая  группа проблем, которую можно считать  широко исследованной за последние десятилетия, это сущность кредита.

    В отечественной экономической литературе, как правило, под кредитом понимается отношение между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости. Рассмотрим мнения авторов по поводу трактовки «Кредит».

     Таблица 1

     Трактовка определения «Кредит»

    Продолжение таблицы 1

    Бункина М.К. считает, что кредит - это форма движения денежных средств на условиях возвратности, используемая для их привлечения и направления на цели расширенного воспроизводства и удовлетворение потребностей членов общества. Как правило, эта характеристика кредита относилась к плановой экономике. [12]

    Применительно к рыночной экономике, в зарубежной экономической литературе кредит трактуется, прежде всего как доверие (лат. creditum - ссуда, credo — доверяю, верю).

    Островская  О.М. под кредитом понимает «акт доверия, представляющий собой обмен между двумя платежами, отдаленными друг от друга во времени; имущество или средство платежа, представляемые в обмен на обещание или перспективу их возврата или возмещения». [24]

    Исследованию  этого вопроса были посвящено  много диссертационных исследований. Так, в работе Сабирова М. кредит определяется как экономическая категория, рассматривающая отношения между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением стоимости на основе возвратности, срочности и платности. [26]

     Некоторые экономисты, такие как Архипов  А.И., Сенчагов В.К. считают, что кредит – экономическая категория, отражающая экономические отношения между  кредиторами и заёмщиком по поводу ссуды. В настоящее время понятие кредита и ссуды пытаются представить синонимами, однако, такое «объединение» не правомерно, например, потому что нельзя выдать экономические отношения. [34] Этот вопрос спорный. Ведь «кредит» происходит от греческого «credo» - верю или, по другим данным – от латинского «creditum» - ссуда.

     Другие  экономисты, Романовский М.В., Белоглазова  Г.Н., считают, что кредит – это  денежные средства или иные вещи, объединённые родовыми признаками, переданные в  долг одной стороной другой стороне. [13, 35] Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств.

    Таким образом, в приведенных определениях раскрываются важнейшие элементы сущности кредита. Однако здесь нет комплексной характеристики главных его содержательных сторон.

    Такими  сторонами являются отношения, характеризующие  движение стоимости между кредитором и заемщиком. Далее, важнейший элемент  отношений — это обязанность  возвратить полученную ссуду. Важно  также необходимость сохранения стоимости, предоставляемого кредита во всем его движении. Наконец, имеет значение и платный характер кредита, его движение как капитала.

    Обобщая все эти стороны кредитных  отношений,  характеризуем кредит как предоставление кредитором ссуженной  стоимости заемщику в целях использования ее на основе возвратности и для удовлетворения потребностей заемщика и кредитора.

    Кредит  широко опосредует экономические потребности  предприятий, населения и государства. Ясно, что без кредита не обходится  ни производство, ни обращение общественного продукта. С помощью кредита совершаются переливы материальных и денежных ресурсов, переливы оборотного и основного капитала, создание новой стоимости.

    Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми ими функциями, как общего, та и селективного характера. Необходимо отметить, что рассматриваемые ниже функции относятся к кредиту в целом как к экономической категории.

     Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах.

     Экономия  издержек обращения. Практическая реализация этой функции, как утверждают М.В.Романовский и Г.Н. Белоглазова, непосредственно вытекает из экономической сущности, источником, которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. [13, 35] Временный разрыв между поступлением  и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

       Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заёмные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учётом необходимости выделения части её для расчёта с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

     Ускорение научно - технического процесса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно – технических организаций, спецификой которых является больший временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому, нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без исполнения кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме внедрения в производство научных разработок.

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые  можно классифицировать по различным  признакам. Как предлагают Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., по основным группам заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам. [15]

     По  назначению (направлению) различают  кредит:

• Потребительский;
• Промышленный;
• Торговый;
• Сельскохозяйственный;
• Инвестиционный;
• Бюджетный;
• Межбанковский.

     Е.Ф.Жуков  дополнительно применяет такой  критерий, как зависимость от сферы  функционирования - банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим  субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.[5]

     Временной признак классификации банковских кредитов является классическим и выделен  у всех авторов – исследователей теории кредитования (Абрамова М. А., Александрова Л. С., Балабанов И.Т., Е.Ф.Жуков, О.И.Лаврушин). По срокам пользования кредиты бывают: [3, 4, 5, 6]

• До востребования;
• Срочные.

     Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• Краткосрочные (от 1 года);
• Среднесрочные (от 1 до 3 лет);
• Долгосрочные (свыше 3 лет).

     Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

     По  обеспечению: необеспечённые (бланковые) кредиты и обеспечённые, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

     Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. в  своих трудах разделяют ссуды  по размерам: [18]

• Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка);
• Средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка);
• Крупные (величиной более 5% от собственных средств банка).

     По  способу погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в конце срока договора), погашаемые в рассрочку (частями, долями – равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

     Таким образом, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной  частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительная функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг.

     1.2. Принципы и этапы  кредитования 

     Под условиями кредитования, по мнению Абрамовой М.А., Александровой Л.С., [3] понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. Как утверждают авторы, это означает, что банк должен осуществлять избирательное кредитование: выдавать ссуду не всякому, у кого есть потребность в дополнительном капитале, а тем субъектам, которые способны её возвратить и уплатить ссудный процент, оценивать надёжность и прибыльность сделки. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов.

     К основным принципам кредитования многие экономисты, в том числе и В.Н.Колесников, Л.П.Кроливецкая, относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита. [17]

     Рис.1.Принципы кредитования 

     Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заёмщиком. Он находит своё практическое выражение  в погашении кредитной ссуды путём перечисления соответствующей суммы денежных средств на счёт кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, как необходимого условия его работы.

     Принцип срочности кредита отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заёмщика время, а в точно определённый срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является основанием для кредитора к применению экономических санкций.

     Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип  выражает необходимость не только прямого возврата заёмщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражает в фактическом распределении дополнительно полученной за счёт его использования прибыли между заёмщиком и кредитором. Ставка (или норма) ссудного процента, определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Платность кредита стимулирует заёмщика к более эффективному его использованию. Цена кредита отражает общее состояние спроса и предложения на рынке ссудных капталов.

     Обеспеченность  кредита. Этот принцип  выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном нарушении заёмщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуда под залог.

     Целевой характер кредита. Распространяется на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего кредитную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдение этого условия заёмщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного процента.

     Дифференцированный  характер кредита. Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны  кредитной организации к различным категориям потенциальных заёмщиков. Практическая реализация его может зависеть, как считает Л.А.Дробозина, как от индивидуальных интересов банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей. [33]

     Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу.

    Согласно  Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированного в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 под обеспечением понимается залог. Залог – способ обеспечения обязательств, при котором кредитор – залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательств получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Таким образом, в отношениях, возникающих в связи с залогом, участвуют кредитор – залогодержатель и должник – залогодатель. Качество обеспечения определяется реальной (рыночной) стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности.

     Преимущество  залога состоит в большей вероятности  вернуть ссуду, поскольку в случае её невозврата банк (залогодержатель) получает право удовлетворения своей претензии из стоимости заложенного имущества. Задача банка – определить возможности отнесения имущества к предмету залога. Такое имущество должно отвечать следующим требованиям: легко реализовываться, иметь стабильные цены и способность к страхованию, не быть скоропортящимся, его стоимость должна быть достаточной для уплаты долга, процентов и расходов, связанных с его реализацией. Предметом залога могут быть не только вещи, но и имущественные права и требования. Залоговые отношения оформляются отдельным договором.

     Различают два вида залога:

• При котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
• При котором предмет залога передается во владение залогодержателю (иначе, заклад);

     Залог с оставления имущества у залогодержателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются: залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, залог недвижимого имущества.

     Второй  вид залога – заклад, является наиболее предпочтительным видом залога в  банковской деятельности. Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, у банка больше гарантий относительно возможности погашения выданного им кредита заемщику. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твердый залог, залог прав. Твердый залог предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранения его на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под охраной банка. Залог прав – это новая для России форма залога. В качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности.

     В зависимости от того, у кого остается предмет залога, залогодатель или  залогодержатель обязан застраховать его на полную стоимость, на случай гибели от пожара, наводнения и других стихийных действий. При наступлении  страховых случаев банк имеет право преимущественного удовлетворения своих требований из суммы страхового возмещения. Закон РФ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. Банк, или кредитор, принимая имущество в залог, должен выяснить, не находится ли оно уже в залоге. Это позволит установить очередность удовлетворения требования данного банка и, следовательно, решить вопрос о возможности кредитования клиента.

     Для некоторых видов имущества, предаваемых в залог, установлена обязательная государственная регистрация залога. Это означает, что после того, как договор о залоге, подписан, а в необходимых случаях нотариально удостоверен, необходимо в соответствующем государственном органе залог зарегистрировать. Если залог имущества подлежит государственной регистрации, то договор о залоге считается заключенным с момента его регистрации. К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, Сиротина И.А. относит: предприятия, автомобильный транспорт, жилые дома, квартиры. [28]

     Право залога прекращается:

• С прекращения обеспеченного залогом обязательства.
• В случае гибели заложенного имущества.
• В случае приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество.

     Возврат банковской ссуды может быть обеспечен поручительством. По договору поручительства поручитель берет на себя обязательство перед банком вернуть ссуду, если от этого откажется предприятие-заемщик. Поручительство прекращается после возврата ссуды банку заемщиком.

     Распространенная форма обеспечения ссуды – банковская гарантия. Она представляет собой данное по просьбе предприятия-заемщика (принципала) письменное обязательство. Банка (гаранта) уплатить банку-кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму на условиях, изложенных в этом обязательстве. Отличие банковской гарантии от поручительства состоит в том, что предусмотренное ею обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение которого она выдана. За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. В качестве поручителей и гарантов выбираются финансово устойчивые предприятия и организации, имеющие высокую репутацию.