Особенности кредитных операций коммерческих банков

 

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Троицкий филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования 

«Челябинский государственный  университет»

 

Кафедра экономики

 

 

 

Особенности кредитных  операций коммерческих банков

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

 

Дата сдачи:                                                                                                                     

 

 

 

 

 

Троицк, 2012  г.

Содержание

Стр.

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1. Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков……………………………………………………………………………5

1. Сущность и виды кредитных операций…………………………….5
2. Кредитная политика коммерческого банка……………………..…10
3. Кредитный процесс и его стадии…………………………………..13

Глава 2. Кредитный риск и методы управления им…………………………18

          2.1 Методы управления кредитным  риском…………………………..18

          2.2 Оценка эффективности управления  кредитными рисками………25

          2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка…………..28

Глава 3. Анализ кредитных операций, на примере «Сбербанка России»….36

          3.1 Краткая характеристика деятельности  «Сбербанка России»…….36

          3.2 Анализ структуры кредитного  портфеля «Сбербанка России»….39

          3.3 Пути совершенствования кредитных  операций в «Сбербанке России»…………………………………………………………………………43

Заключение……………………………………………………………………..51

Список  использованной литературы…………………………………………54

Приложения……………………………………………………………………57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.   

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию  – посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитование  клиентов на возвратной, срочной и  платной основе – одна из основных операций банковского бизнеса. Доходы от операций кредитования клиентов (активные кредитные операции) приносят банкам существенную часть их прибыли.

Тема работы была посвящена кредитным операциям  не случайно. В настоящий момент она является одной из наиболее актуальных проблем, обсуждаемых экономистами во всем мире. Кредитные операции, получив  широкое распространение за рубежом  уже в двадцатом веке, еще более  высокими темпами развивались за последние два десятилетия, в  том числе и у нас в стране. Поэтому особенно важно в современном  мире понимание сущности кредитных  операций, их роли, влияния на экономику, а также тех препятствий, с  которыми сталкиваются банки на пути своего развития.

Операции банков по кредитованию, являясь самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратном или несвоевременным поглощением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Объектом  данного исследования являются кредитные  отношения коммерческого банка.

Предмет –  экономические отношения, возникающие  в ходе реализации кредитных операций между коммерческим банком и заемщиками.

Целью данной работы является выявление места  кредитных операций в коммерческом банке и специфики кредитных операций коммерческого банка. Работа состоит из трех глав.

Цель работы обусловила постановку следующих задач:

1. Определить сущность кредитных операций;
2. Рассмотреть методы управления кредитным риском;
3. Осуществить анализ кредитных операций на примере «Сбербанка России»;
4. Выявить основные направления совершенствования кредитных операций «Сбербанка России».

Методологическую  основу исследования составляет системный  подход, включающий исследование внешнего окружения и внутренних сторон изучаемого объекта. Системный подход предполагает рассмотрение классификации кредитных операций и изучение кредитного процесса.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы кредитных  операций коммерческих банков

 

1. Сущность и виды кредитных операций

 

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций  на практике.

Все операции коммерческого банка можно условно  разделить на три основные группы:

1. пассивные операции (привлечение средств);
2. активные операции (размещение средств);
3. активно-пассивные  (посреднические, трастовые и прочие операции).

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д. [13].

Различают четыре формы пассивных  операций коммерческого банка:

1. взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов привлеченные (заемные) ресурсы. По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка [6].

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям банка относятся: ссудные (операции кредитования), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования.

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования. На кредитные операции приходится до 60 % всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов [14].

Виды кредитных операций чрезвычайно  разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень риска и др [13].

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков выделяют кредиты:

• хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти;
• другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

По регионам размещения:

• внутренние (в пределах своей страны);
• внешние (международные).

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов.

По срокам использования кредиты бывают:

• до востребования;
• срочные, которые в свою очередь подразделяются на:

    - краткосрочные - (до 1 года);

    - среднесрочные - (от 1 до 3 лет);

    - долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся  к средне - и долгосрочным.

По формам предоставления:

• в налично-денежной форме (кредитование физических лиц);
• в безналичном порядке:

   - зачисление безналичных  денег на соответствующий счет  заемщика;

   - кредитование векселями  банка;

   - в смешанной форме.

По обеспечению выделяют:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные кредиты, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на:

   - залоговые;

   - гарантированные;

   - застрахованные.

По размерам ссуды бывают:

• мелкие (менее 1 % собственных средств банка);
• средние (от 1 до 5 %);
• крупные (более 5 %).

По валюте предоставления различают кредиты:

• в валюте РФ;
• иностранной валюте.

По видам взимаемых ставок процента выделяют кредиты по:

• фиксированной ставке процента;
• плавающей ставке процента.

По числу кредиторов различают кредиты:

• предоставляемые одним банком-кредитором;
• несколькими (на синдицированной основе и последовательно-параллельно).

По степени риска кредиты разделяют на:

• стандартные (безрисковые);
• нестандартные (умеренный уровень риска);
• сомнительные (высокий уровень риска;,
• безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления выделяют кредиты, выдаваемые:

• в разовом порядке;
• в форме открытия кредитной линии;
• путем кредитования расчетного счета клиента.

По способу погашения различают ссуды:

• погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
• погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частями, в сроки, согласованные с банком) [14].

Для классификации  кредитов на те или иные группы и  виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация  банковских кредитных операций (как  и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп [7].

Активно-пассивные операции банков – комиссионно-посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, факторинговые, лизинговые и др.);
• доверительные (трастовые) операции;
• и др. операции.

 

2. Кредитная политика коммерческого банка

 

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с  учетом политических и экономических  условий, уровня развития банковского  законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.

Кредитная политика коммерческого  банка – комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска [7].

Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет рационально организовать и регулировать взаимоотношения  между банком и его клиентами  по поводу предоставления денежных средств  в ссуду с последующим возвратом  как основного долга по ссуде, так и причитающихся процентов. Поэтому кредитную политику можно определить как стратегию и тактику банка в области кредитных операций. Важно так же подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Кредитная политика направлена на достижение цели роста активов и повышения их качества [13].

Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, которая позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит. Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на Совете директоров банка, который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики [17].

Цель кредитной  политики банка — обеспечение  ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли [19].

Кредитная политика банка включает в себя следующие элементы:

• определение целей, на основании которых формируется кредитный портфель банка (виды , сроки, размеры и качество обеспечения);
• описание полномочий подразделений банка в процессе выдачи, ведения и погашения кредита;
• перечень необходимых документов;
• основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• лимитирование операций по кредитованию;
• политику установления процентных ставок по кредитам;
• методики оценки кредитных заявок;
• методы диагнозтики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей [14].

При разработке кредитной политики банки анализируют множество  факторов, непосредственно влияющих на их деятельность. Среди них можно выделить макроэкономические факторы, воздействующие на все банки, и микроэкономические факторы, влияющие на работу конкретного банка. Некоторое представление о факторах, под действием которых принимаются управленческие решения в процессе разработки и утверждения кредитной политики банка, можно получить из табл. 1.

Таблица 1.

Факторы, определяющие кредитную  политику банка

Внешние факторы	Внутренние факторы
Общее состояние экономики страны, инфляция, темпы роста ВВП, бюджетный  дефицит и т.д.	Кредитный потенциал банка
Уровень независимости центрального банка, вовлеченность банков в политическую жизнь страны и пр.	Стабильность депозитов
Уровень доходов населения, способность  потреблять банковские услуги, наличие  социальных льгот и т.п.	Профессиональная подготовленность, уровень квалификации и опыт персонала
Влияние денежно-кредитной политики центрального банка	Спектр выполняемых операций и  услуг
Сфера деятельности, регион	Обеспечение ссуд
Уровень конкуренции	Клиентура банка
Уровень цен на банковские продукты и услуги на рынке	Качество кредитного портфеля, ценовая  политика банка, уровень риск-менеджмента

 

Необходимо  подчеркнуть, что не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банка определяет свою кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка [13].

Кредитная политика обычно оформляется  в виде письменно зафиксированного документа, который включает в себя положения, регламентирующие предварительную  работу по выдаче кредита, а также  процесс кредитования.

 

 

3. Кредитный процесс и его стадии

 

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным  процессом (процессом кредитования).

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных  в определённой последовательности и принятые данным банком.

Процесс кредитования является сложной процедурой и включает в себя пять основных этапов:

1. Рассмотрение заявки на получение кредита;
2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика;
3. Оформление кредитного договора;
4. Выдача ссуды;
5. Кредитный мониторинг [16].

Первый этап кредитования - Рассмотрение заявки на получение кредита. Для получения кредита клиент представляет банку заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и сроки ссуды, обеспечение ее возврата. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

Представленные  в банк документы изучаются инспектором  кредитного отдела. С заемщиком проводится интервью о предстоящей сделке, источниках погашения кредита, обеспечении  возврата ссуды, связях клиента с  другими контрагентами и банками. Беседа имеет большое значение для  решения вопроса о будущей  ссуде, позволяет выяснить многие важные детали кредитной заявки и составить  психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководителей предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития фирмы, Заявки, связанные с  финансированием новых предприятий, не имеющих финансовых отчетов и другой документации, требуют изучения бизнес-плана и технико-экономического обоснования возврата ссуды. После первичного изучения документов и проведенной беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать ли работу с данным клиентом, или ответить ему отказом. Если предложения клиентов расходятся с какими-то аспектами кредитной политики банка, заявку следует отклонить.

При этом необходимо аргументированно объяснить клиенту  причины, по которым кредит не может  быть предоставлен. Если кредитный  инспектор принимает решение  о возможности дальнейшей работы с клиентом, документы передаются юристам и другим специалистам банка  в целях контроля за кредитными рисками  и их минимизации. На их основе изучается  кредитная история заемщика, определяется законность проводимой клиентом сделки, его имущественные права и  другие вопросы.

Второй этап кредитования - анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность  клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.

Цели и  задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и  прогнозировании:

- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;

- степени  риска, который банк готов взять  на себя;

- размера  кредита, который может быть  предоставлен в данных обстоятельствах;

- условий  предоставления ссуды.

Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения  индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.

Коммерческие  банки используют совокупность критериев и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют сделать вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор показателей, характеризующих деятельность предприятия в разных банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных отношений.

Система критериев кредитоспособности от которой банкиры должны были отталкиваться при оценке кредитоспособности клиента, кредитного риска включает в себя:

• характер клиента (кредитная история, цель получения кредита);
• способность заимствовать средства (дееспособность, возраст, наличие судимостей, социальное положение);
• способность клиента заработать средства в ходе текущей производственной деятельности;
• капитал клиента;
• обеспеченность кредита (залог, банковская гарантия, поручительство третьих лиц, страхование риска невыплаты процентов и не возврат кредита);
• условия, в которых совершается кредитная операция (экономическая ситуация в стране, в регионе деятельности заемщика, отрасли кредитуемой операции, учет политических факторов);
• возможность осуществления контроля за ходом осуществления кредитуемой операции;
• и др.

Основными критериями кредитоспособности на протяжении нескольких веков являются способность заемщика к получению дохода и его репутация.

На современном  этапе развития банковского дела основным показателем кредитоспособности заемщика становится его рейтинг. Рейтинг  кредитоспособности (кредитный рейтинг) представляет собой универсальное значение, сформированное на основании значений определенного количества показателей. Процесс присвоения кредитного рейтинга заключается в переходе от нескольких показателей, присущих деятельности заемщика, к агрегированному значению одного показателя, характеризующего класс кредитоспособности. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Появление рейтинга обусловлено необходимостью единого показателя, обладающего высокой степенью информативности при анализе кредитоспособности [8].

Третий этап кредитования - оформление кредитного договора. В случае принятия положительного решения выдачи кредита данному заемщику с клиентом заключается кредитный договор. В нем предусматриваются:

• сущность кредитной сделки;
• сумма и срок предоставления кредита;
• вид обеспечения возврата ссуды,
• вид кредита и способ его предоставления;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

Работники банка  выписывают распоряжения по банку о  выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента – заемщика (кредитное  дело).

После подписания кредитного договора и приложений к  нему (график гашения ссуды, договор страхования, договор залога, поручительство, гарантия, опись залогового имущества и т.д) кредитная сделка приобретает юридическую силу.

Четвертый этап кредитования - выдача ссуды. Денежные средства согласно условиям договора предоставляются в наличной или безналичной форме на расчетный счет клиента и поступают в его распоряжение.

Пятый этап кредитования - кредитный  мониторинг. Кредитный мониторинг –  это контроль банка за использованием и погашением ссуды. Банк регулярно  контролирует целевое использование  ссуды, уплату ссудного процента, полноту и своевременность возврата ссуды в соответствии с условиями договора (графика), сохранность предмета залога, выполнение иных условий кредитного договора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Кредитный риск и методы управления им

 

2.1 Методы управления кредитным  риском

 

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск – это возможность возникновения  убытков вследствие неоплаты или  просроченной оплаты клиентом своих  финансовых обязательств. Кредитному риску подвергается как кредитор (банк), так и заемщик.

По данным Банка России доля кредитного риска  в совокупной величине рисков российской банковской системы составляет 94,4% (по данным на 01.01.08 г.). Оставшиеся 5,6% приходится на рыночные риски, причем из них наибольший удельный лес приходится на процентный риск (62,8%) [25].

Управление  кредитным риском банка осуществляется на двух уровнях — на уровне каждой отдельной ссуды и на уровне кредитного портфеля в целом.

К методам  управления риском отдельного кредита принадлежат:

1. анализ кредитоспособности заемщика;
2. кредитный мониторинг.

Оценивая  кредитоспособность заемщика, банковское учреждение фактически определяет уровень  кредитного риска, который она примет на себя, устанавливая кредитные отношения  с этим клиентом. 

В целом данные анализа кредитоспособности позволяют дать обобщенную, качественную оценку кредитоспособности заемщика, которая оформляется в виде установления класса или рейтинга (в баллах) кредитоспособности. В самом общем виде можно представить следующую классификацию заемщиков, отражающую дифференциацию клиентов по уровню их кредитоспособности: