Особенности реорганизации и ликвидации кредитной организации

Содержание

С.

Введение…………………………………………………………………………...2

Глава 1. Кредитные учреждения как субъекты административного  права.……...4

1. Понятие и признаки кредитных учреждений …………………………….4
2. Виды кредитных учреждений. Банки …………………………………..….5
3. Небанковские кредитные учреждения……..…........................................12

Глава 2. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской     деятельности …………………………………………….……….24

2.1.     Государственная регистрация кредитных организаций …………………24

2.2.     Лицензирование кредитных организаций ……………………………….25

2.3.     Порядок регистрации кредитных организаций …………………………26

2.4.    Правовое регулирование банковской деятельности……………………….29

Глава 3. Особенности реорганизации и ликвидации кредитной организации…32

3.1.    Реорганизация и ликвидация кредитных учреждений....………………….32

3.2.    Банкротство  кредитных организаций……………………………………….35

Заключение……………………………………………………………….………41

Библиографический список………………………………..................................43

Введение

В современном обществе кредитные  организации занимаются различными видами операций, они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  посреднические сделки и управление имуществом.

Кредитная организация; кредитное  учреждение, в соответствии с российским законодательством, — это юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право  осуществлять банковские операции, предусмотренные  Федеральным законом «О банках и  банковской деятельности»¹. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Виды кредитных организаций (в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности»):

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц.

По характеру экономической  деятельности банки различаются  на эмиссионные банковские учреждения, специализированные банковские учреждения и коммерческие банковские учреждения. В своей работе я подробнее  рассмотрела классификацию банковских учреждений.

Небанковская кредитная  организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные  банковские операции, предусмотренные  ФЗ «О банках и банковской деятельности». Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливаются ЦБР.

К числу небанковских кредитных  организаций относятся: фондовые и  валютные биржи; страховые и финансовые компании; небанковские кредитно-депозитные организации; инкассаторские организации; клиринговые организации (палаты, центры); инвестиционные, пенсионные и благотворительные  фонды; брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы; кредитные  потребительские кооперативы; кредитные союзы; общества и товарищества; кассы взаимопомощи; ломбарды.

Современное развитие кредитных  организаций и иных финансовых  институтов предопределяет острую потребность в непрерывном совершенствовании механизма правового регулирования, расширении системы правовых средств регулирования банковской деятельности. Банковская деятельность является исключительным и публично необходимым видом частного предпринимательства, осуществляемым на финансовых рынках специальными субъектами. При этом  банки, как финансовые посредники, неизбежно вовлекают в свою деятельность не только других частных субъектов предпринимательской деятельности, но и государство, вынужденное регулировать предложение денег в экономике различными инструментами денежно-кредитной политики. Эти обстоятельства обусловливают необходимость особого государственного контроля как за процессом создания, реорганизации и ликвидации банков, так и за осуществлением банковской деятельности.    Объект курсовой работы - общественные отношения, связанные с административно-правовым положением кредитных учреждений как участников правоотношений, а предметом исследования – нормы гражданского и банковского законодательства, специальная литература, судебная практика.  

    Предметом курсовой работы являются кредитные учреждения, банки их виды.       

Цель курсовой работы - является комплексный  анализ административно-правового положения кредитных учреждений, для чего были поставлены следующие задачи:

1. выявить понятие и признаки кредитных учреждений;

2. изучить функциональное назначение кредитных учреждений;

3. классифицировать кредитные организации по различным критериям;

4. проанализировать особенности административно-правового статуса учреждений;

5. выяснить особенности государственной регистрации и лицензирования, а также порядок реорганизации и ликвидации кредитных учреждений.   

Глава 1. Кредитные учреждения как субъекты административного права

1.1.Понятие и признаки кредитных учреждений

Определение понятия «кредитная организация» закреплено законодателем  в ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», где под кредитной организацией понимается - юридическое лицо, которое  для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка  России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество.²

Из данного определения  можно выделить следующие признаки кредитной организации:

1. Кредитная организация - юридическое лицо³. Таким образом, у кредитных организаций имеются все пять признаков юридического лица с особенностями, установленными банковским законодательством.
2. Кредитная организация - коммерческая организация. Цели деятельности кредитной организации сформулированы в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» и должны быть определены в ее уставе. Законом предусмотрено, что кредитная организация осуществляет свою деятельность с целью извлечения прибыли. Таким образом, по своему статусу кредитная организация является коммерческой организацией. Следовательно, ее деятельность регулируется всеми нормативными актами, которые регулируют предпринимательскую деятельность.
3. Специальная правоспособность кредитной организации. В зависимости от вида кредитной организации, последняя, с момента получения лицензии, обладает правом на совершение конкретных банковских операций и сделок. При этом кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Конструкция ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», позволяет  выделить два вида кредитных организаций  – банки и небанковские кредитные  организации.

1.2. Виды кредитных  учреждений. Банки

Банком признается кредитное учреждение, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.⁴

В определении банка выделены следующие главные признаки. Во-первых, только банку предоставлено право  привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести  банковские счета физических и юридических  лиц. Во-вторых, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности.

Об особом статусе такого вида кредитной организации, как  банк, говорит и специальное определение  «банка» данное законодателем в  подп.1 ст.2 Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации»⁵ (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.), где банк определен как «кредитная организация, имеющая разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц, выдаваемое Банком России банкам в порядке, установленном Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Как видно, базисным критерием, позволяющим отличить банки от иных кредитных организаций, является наличие лицензии (разрешения) на привлечении денежных средств от физических лиц. Понятия закрепленное в ФЗ «О страховании вкладов…» - является «узким», ориентированным законодателем к специальным правоотношениям, регулируемым ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», при этом данное понятие нельзя рассматривать как заменяющее понятие банка данное в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Для того чтобы стать банком, кредитная организация должна получить соответствующую лицензию и «войти»  в систему страхования вкладов, что является обязательным условием для всех банков.

Законом «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» определены четыре критерия для вхождения банка в систему  страхования вкладов. Банк может  вступить в систему страхования  вкладов, если он одновременно отвечает следующим критериям (ст.44 Закона):

а) учет и отчетность банка  признаются Банком России достоверными.

Учет и отчетность банка  признаются Банком России достоверными в случае, если одновременно (п.2 ст.44 Закона):

1) учет и отчетность  банка соответствуют федеральным  законам, нормам и правилам, установленным  Банком России, собственной учетной  политике банка;

2) возможные недостатки  или ошибки в состоянии учета  или отчетности банка не влияют  существенным образом на оценку  его финансовой устойчивости.

б) банк выполняет обязательные нормативы, установленные Банком России;

в) финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной. Об оценке финансовой устойчивости банка  в целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов действует Указание ЦБР  от 16 января 2004 г. N 1379-У⁶. Согласно п.3 ст.44 Закона, гл.1 вышеуказанного Указания для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей:

- группа показателей оценки  капитала;

- группа показателей оценки  активов;

- группа показателей оценки  качества управления банком, его  операциями и рисками;

- группа показателей оценки  доходности;

- группа показателей оценки  ликвидности.

Оценка показателей также  регулируется Инструкцией ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И О показателях  оценки ликвидности кредитной организации.

г) меры, предусмотренные  ст. 74 Закона о Банке России, ст. 20 Закона о банках и банковской деятельности, к банку не применяются, а также  отсутствуют основания для их применения по итогам тематической инспекционной  проверки, проведенной согласно требованиям ч. 4 ст. 45 Закона о страховании вкладов.

Банки, участвующие в системе  страхования вкладов, обязаны (п.3 ст.6 Закона «О страховании вкладов…»  обязаны:

1) уплачивать страховые  взносы в фонд обязательного  страхования вкладов. Порядок  уплаты, ставка страховых взносов,  порядок расчетов страховых взносов  урегулированы актами Агентства.  В частности, необходимо выделить:

- Порядок уплаты страховых  взносов (утв. решением Правления  Государственной корпорации «Агентство  по страхованию вкладов» от 5 февраля  2004 г. (протокол №2)⁷ (с изм. и доп. от 14 июля 2005 года);

- Порядок расчета страховых  взносов (утв. решением Совета  директоров Государственной корпорации  «Агентство по страхованию вкладов»  от 3 февраля 2004г. (протокол №3)⁸.

Согласно официальному сообщению  Агентства по страхованию вкладов  от 6 февраля 2004г. О ставке страховых  взносов банков в фонд обязательного  страхования вкладов⁹ решением Совета директоров Агентства от 3 февраля 2004 года (протокол N 3, раздел I) на основании пункта 2 статьи 19 и части 7 статьи 36 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» установлена ставка страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,15 процента расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года). Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения банка в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков. Если банк более одного месяца не исполняет обязанность по своевременной и полной уплате страховых взносов Агентство вправе обратиться в Банк России с предложением об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций (п.29 Порядка уплаты взносов).

2) представлять вкладчикам  информацию о своем участии  в системе страхования вкладов,  о порядке и размерах получения  возмещения по вкладам. О порядке  информирования банками вкладчиков  по вопросам страхования вкладов действуют Рекомендации Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» от 30 июня 2005 г., протокол № 48.

3) размещать информацию  о системе страхования вкладов  в доступных для вкладчиков  помещениях банка, в которых  осуществляется обслуживание вкладчиков;

4) вести учет обязательств  банка перед вкладчиками, позволяющий  банку сформировать на любой  день реестр обязательств банка  перед вкладчиками по форме,  которая устанавливается Банком  России по предложению Агентства.  О форме реестра обязательств  банка перед вкладчиками действует  Указание ЦБР от 1 апреля 2004 г. № 1417-У.

5) исполнять иные обязанности,  предусмотренные настоящим Федеральным  законом.

Таким образом, правовой статус Банка  регламентируется не только ФЗ «О банках и банковской деятельности», но и  специальным ФЗ «О страховании вкладов», где закреплены особенности функционирования данной формы кредитной организации.

 Современные коммерческие банки  - банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают  основным звеном банковской системы.  Независимо от формы собственности  коммерческие банки являются  самостоятельными субъектами экономики.  Их отношения с клиентами носят  коммерческий характер. Основная  цель функционирования коммерческих  банков - получение максимальной  прибыли.

Согласно банковскому  законодательству банк - это кредитная  организация, которая имеет право  привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные  операции по поручению клиентов.¹⁰Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

• аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;
• их размещения (инвестиционная функция);
• расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические  кредитные институты, которые, с  одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с  другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные  финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых  стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных  ресурсов.¹¹

Виды коммерческих банков.¹²

Коммерческие банки можно  классифицировать по различным признакам.

1. По форме собственности, т.е. в зависимости от принадлежности капитала выделяют следующие банки.

Во-первых, государственные  банки – это когда капитал  коммерческого банка принадлежит  государству. Различают два их вида:

• Центральные банки
• Государственные коммерческие банки.

Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с  целью получения прибыли. Государственные  коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области  кредитования хозяйства, оказывают  влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через  них – и на экономическое состояние  клиентуры.

Во-вторых, акционерные банки  – самая распространенная форма  собственников банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки  подразделяются на открытое акционерное  общество и закрытое акционерное  общество.

В-третьих, кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется  за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие банки и в практике они встречаются довольно редко.

В-четвертых, муниципальные  банки, формируемые за счет муниципальной  собственности и находящиеся  в управлении города. Основной задачей  таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах.

В-пятых смешанные банки, когда собственный капитал банка  объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с  участием государственной собственности.

В-шестых, совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т.е. их уставный капитал принадлежит  иностранным участникам или филиалам.¹³

2. По характеру экономической  деятельности можно выделить:

• Эмиссионные банковские учреждения
• Специализированные банковские учреждения
• Коммерческие банковские учреждения

Эмиссионный банк¹⁴ – это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков – банкнот и являющийся центром и регулятором банковской системы. Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности. Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание организаций, предприятий и населения.

3. По срокам выдаваемых  кредитов выделяют банки краткосрочного  и долгосрочного кредитов. Бани  долгосрочного кредитования дают  кредиты на срок более 5 лет.  Банки краткосрочного кредитования  выдают кредиты на срок до  трех лет; это, как правило,  универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку, т.е. в зависимости от отрасли,  которую банки обслуживают в  первую очередь, различают промышленные  банки, торговые и сельскохозяйственные.

5. По территории банки  делятся на местные банки (или  региональные), федеральные, республиканские  и международные.

6. По размеру выделяют  крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию  операций банки делятся на  универсальные, осуществляющие все  виды операций и обслуживающие  разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение  одной или двух операций и  обслуживают специфическую клиентуру. 

8. По наличию филиальной  сети различают банки с филиалами  и без филиалов.¹⁵

Операции коммерческих банков.

Операции коммерческого банка  представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

• привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования и на определенный срок;

• предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

• открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению  клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

• управление денежными средствами по договору с собственником или  распорядителем средств;

• покупка у юридических и  физических лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

• осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим  законодательством;

• выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить  следующие сделки¹⁶:

• выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих  лиц в денежной форме;

• оказание консультационных и информационных услуг;

• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции.

3. Небанковские кредитные организации

Согласно ч.3 ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» небанковская кредитная организация - кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливаются Банком России.¹⁷

Деление небанковских кредитных  организаций на виды осуществляется по российскому законодательству актами Банка России путем определения  круга банковских операций, предписанных для того или иного вида небанковских кредитных организаций.

В настоящее время действуют: Инструкция ЦБР «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», Положение ЦБР «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции». Таким образом, в настоящее время можно говорить о двух видах небанковских кредитных организаций: небанковские депозитно-кредитные организации и расчетные небанковские кредитные организации. Расчетные небанковские кредитные организации (п.1.1 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. №129-И) вправе осуществлять в сочетании следующие банковские операции:

- открытие и ведение  банковских счетов юридических  лиц;

- осуществление расчетов  по поручению юридических лиц,  в том числе банков-корреспондентов,  по их банковским счетам;

- инкассацию денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание юридических лиц;

- куплю-продажу иностранной  валюты в безналичной форме;

- осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением  почтовых переводов).

Рассматриваемые небанковские кредитные организации вправе осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг  в соответствии со ст.6 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Расчетные небанковские кредитные  организации (п.1.4 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. N 129-И) не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических лиц  по их банковским счетам;

- куплю-продажу иностранной  валюты в наличной форме;

- привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

- выдачу банковских гарантий.

К числу разрешенных операций небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные  операции, отнесены Положение ЦБР  от 21 сентября 2001 г. N 153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности»¹⁸  (с изменениями от 1, 16 декабря 2003 г.) (п.1.2.1 и 1.2.2):

- привлечение денежных  средств юридических лиц во  вклады (на определенный срок);

- размещение привлеченных  во вклады денежных средств  юридических лиц от своего  имени и за свой счет;

- купля-продажа иностранной  валюты в безналичной форме;

- выдача банковских гарантий.

Соответственно небанковские депозитно-кредитные организации  не вправе осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических лиц во  вклады (до востребования и на  определенный срок) и юридических  лиц во вклады до востребования;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков - корреспондентов, по их банковским счетам; - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;