Валютные операции. 21
Содержание: стр.
- Теорети.ческая часть 3-8
- Тестовые задания 9
- Задача 10-13
- Список использованной литературы 14
1.Теоретическая часть.
Деньги, используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. Основой валютной системы РФ является российский рубль, введенный в обращение в 1993 г. и заменивший рубль СССР.
В Советском Союзе действовала
абсолютная государственная валютная
монополия: право собственности
на валютные ценности, а также право
на совершение операций с ними принадлежали
исключительно государству. Основными
источниками поступления
Валютное регулирование предполагает самостоятельность хозяйствующих субъектов, которые становятся в определенные рамки и в процессе осуществления валютных операций должны соблюдать определенные «правила игры». Поскольку в СССР никакой самостоятельности субъектов рассматриваемой области не было, а каждая валютная операция была строго регламентирована, то речь в тот период шла не о государственном регулировании, а о полном государственном контроле за валютными операциями.
В настоящее время все кардинально изменилось: государство перестало быть монополистом в этой сфере. Сейчас оно признает право собственности за юридическими и физическими лицами.
Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации(Банке России)", другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.
Сущность валютных операций.
Согласно Закону РФ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» от 10 декабря 2003г № 173 ФЗ, валютными операциями называются:
а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей;
в) осуществление
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
К текущим валютным операциям относятся:
а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации
иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа
по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.
К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:
а) прямые инвестиции, то есть вложение в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;
б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;
в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
Валютные операции резидентов в Российской Федерации
Резидентами считаются:
а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
г) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта.
Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений. Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации. Резиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил. Порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, устанавливает Центральный банк Российской Федерации.
Порядок обязательного ввоза и пересылки в Российскую Федерацию драгоценных металлов, природных драгоценных камней, а также жемчуга, принадлежащих резидентам, определяет правительство Российской Федерации. Резиденты имеют право продавать иностранную валюту за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 4 Закона о валютном регулировании и валютном контроле.
Порядок формирования государственных валютных резервов устанавливается Верховным Советом Российской Федерации. Порядок обязательной продажи резидентами поступлений иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации устанавливается Президентом Российской Федерации .
Физические лица - резиденты имеют право переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации ранее переведенные, ввезенные или пересланные в Российскую Федерацию валютные ценности при соблюдении таможенных правил в пределах, указанных в декларации или ином документе, подтверждающем их перевод, ввоз или пересылку в Российскую Федерацию. Порядок вывоза и пересылки резидентами из Российской Федерации валютных ценностей, за исключением следующих случаев с ранее ввезенными или пересланными в РФ валютными ценностями, устанавливает Центральный банк Российской Федерации совместно с Государственным Таможенным комитетом Российской Федерации.
В области регулирования валютных отношений главенствующее положение занимает Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. Этот закон определяет такие основные понятия, как валюта РФ, иностранная валюта, валютные ценности, резиденты. Закон о валютном регулировании гарантирует право собственности на валютные ценности, определяет виды валютных операций, а также возможность открытия счетов резидентов в иностранной валюте и счетов нерезидентов в рублях.
В функции ЦБР входит осуществление валютного регулирования, включая операции по купле-продаже иностранной валюты, определение порядка расчетов с иностранными государствами, организация и осуществление валютного контроля как непосредственно, так и через уполномоченные банки согласно российскому законодательству. Таким образом, государство оказывает влияние на систему валютных отношений не только директивными методами, но и с помощью экономических рычагов.
Тестовые задания .
Тест 1
К нерезидентам относятся следующие лица и организации:
1) Посольство Российской Федерации во Франции;
+ 2) гражданин Финляндии, прибывший по приглашению на 30 дней в Российскую Федерацию;
+ 3) Посольство Соединенного Королевства Великобритании в Москве;
+ 4) представительство фирмы «BOCH» в Москве;
5) гражданин России, отдыхающий по путевке в Тунисе.
Тест 2
Резервной валютой является:
1) канадский доллар;
+ 2) доллар США;
+ 3) японская йена;
+ 4) английский фунт стерлингов;
5) австралийский доллар.
Задача. Российская компания «Рустекстиль» заключила внешнеторговый контракт с японской фирмой «Мицуби» на поставку в Россию партии швейного оборудования.
Построить и описать схему документооборота при расчетах документарным аккредитивом по внешнеторговой сделке. Дать характеристику рисков экспортера и импортера по данной форме расчетов.
Решение
При аккредитивной форме
расчетов в документообороте участвуют
четыре стороны: импортер (или приказодатель),
банк импортера (банк-эмитент), экспортер
(или бенефициар) и банк экспортера
(авизующий или исполняющий
Рис. Схема документооборота при расчетах документарным аккредитивом по внешнеторговой сделке
2 Поручение на открытие аккредитива |
10 Деньги |
11 Документы |
6 Документы |
4 Авизование аккредитива |
7 Платеж |
3 Аккредетив
8 Документы
1. Импортер (Рустекстиль)
и экспортер (Мицуби) заключают
контракт на поставку партии
швейного оборудования, в котором
предусмотрен платеж с
2. В соответствии с
условиями контракта импортер
дает поручение своему банку
открыть аккредитив на
3. Банк-эмитент связывается
с банком в стране экспортера,
которому поручается
4. Соответствующий иностранный банк информирует бенефициара об открытии в его пользу аккредитива.
5. Экспортер, получив извещение
об открытии аккредитива и
будучи удовлетворен его
6. Экспортер предоставляет в авизующий банк документы, перечисленные в аккредитиве.
7. Банк, получив документы,
проверяет их комплектность, а
также соответствие документов
друг другу и условиям
8. Авизующий банк пересылает документы банку-эмитенту.
9. Банк-эмитент, проверив
в течение семи банковских
дней полученные документы, в
случае их соответствия
10, 11. Банк-эмитент передает
документы импортеру против
Преимущества для экспортера:
- Существует только очень небольшой риск неплатежа или он не существует вообще при условии, что экспортер соблюдает условия этого аккредитива.
- Аккредитив может быть подтвержденным, таким образом выставляется гарантия платежа от второго банка.
- Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера.
- Существует строгий комплекс международных правил для документарных аккредитивов.
Преимущества для импортера
- Импортер может получить помощь и совет банка-эмитента при определении комплекта документов, которые должны быть представлены по условиям аккредитива.
- Экспортер не получит оплаты до тех пор, пока не представит документы, указанные в аккредитиве.
- Импортер может получить более длительный период кредита в случае аккредитива, чем при менее безопасном методе платежа для экспортера.
- Импортер может настоять на отгрузке товаров в течение разумного периода времени, указывая временные пределы в аккредитиве банка.
Недостатки для импортера
- Банки имеют дело с документами, а не товарами. Платеж будет выполнен при условии, что экспортер предоставит документы в соответствии с условиями аккредитива. вне зависимости от состояния самих товаров.
- При использовании аккредитива, банк-эмитент дает неизменное обязательство выполнить платеж, вне зависимости от состояния товаров.
- Если банк-эмитент выставляет аккредитив, он берет на себя обязательство от имени клиента и может лишить клиента других возможностей получения ссуды.
- Часто именно импортеру приходится оплачивать расходы и комиссию за аккредитив. Однако импортер может требовать от экспортера, чтобы тот принял на себя все расходы или их часть.
Список использованной литературы:
- Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций: уч.пос. – М.: Вузовский учебник, 2009.
- ФЗ от 10. 12. 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Инструкция от 04. 06. 2012г №138-ИИ « О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспорта сделки, а так же порядка учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
- repository.vzfei.ru
- http://stud24.ru/management/
upravlenie-personalom-banka/ 410143-1401506-page2.html
