Виды денег и особенности их трансформации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Карельский региональный институт управления, экономики и права  Петр ГУ при Правительстве Республики Карелия.

ФАКУЛЬТЕТ «Маркетинг»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Реферат

по предмету «Финансы, денежные обращения и кредит»

На тему: «Виды денег. Особенности их трансформации».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Студентка 2 курса

Группы  « М 6»

Лукконен  В.А.

 

Преподаватель:

Ларченко О.В.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г. Петрозаводск

2012

 

 

Содержание:

 

Введение……………………………………………………………………….................3

ГЛАВА I. Сущность и функции денег

1.1. Появление денег…………………………………………………………………….3

1.2.Этапы развития обмена  денег………..………………………….…………………4

ГЛАВА II. Виды денег 

2.1. Наличные деньги………………………………………………………….………...5

2.2. Безналичные деньги....…………………………………..……………………….....7

2.3. Электронные деньги……………………………………….………........................11

Список использованной литературы………………………………………………….15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Деньги, пожалуй, один из наиболее важных элементов любой экономической  системы. Если денежная система работает хорошо и слаженно, это положительно влияет на все стадии процесса воспроизводства, кругооборот доходов и расходов, способствует полному использованию имеющихся производственных мощностей и трудовых ресурсов. И наоборот, если функционирующая денежная система работает плохо, с перебоями, то это может стать главной причиной резких колебаний уровня производства, занятости, роста цен и снижения доходов населения.

На вопрос «что такое деньги?»  можно ответить так: «деньги —  это вещь, которую всегда можно  обменять на любую другую вещь, услугу, работу, юридические права, нематериальные блага (например, поддержание здоровья человека, власть и т.п.)».

Однако этот же вопрос, - заданный в другом аспекте, например «что такое деньги как экономическая  категория?», вызывает большие трудности  с ответом. Ответы могут быть следующими: «деньги — это знак обмена»; «деньги  — это кристаллизация меновой стоимости»; «деньги — это всеобщий товар-эквивалент»; «деньги — это искусственная социальная условность, т.е. продукт соглашения людей»; «деньги — это средства платежа, измерения стоимости и ее накопления»; «деньги — это вид ценной бумаги, имеющей автономность движения и возможность аккумуляции» и т.д.

Онере де Бальзак утверждал, что “деньги – это шестое чувство, позволяющее нам наслаждаться пятью  остальными”. Более строго и сухо определяют их экономисты. А. Смит называл  деньги “колесом обращения”, К. Маркс – “всеобщим эквивалентом”.

Деньги - один из наиболее важных разделов экономической науки. Они  представляют собой нечто гораздо  большее, чем пассивный компонент  экономической системы, чем простой  инструмент, содействующий работе экономики.

На протяжении многих тысячелетий суждения человека о материальных ценностях постоянно менялись. С каждым витком экономики люди изобретали все новые, еще более совершенные способы расчета. Начиная с примитивного бартера, человечество постепенно перешло на банкноты. Дальше последовали чеки, платежные поручения, до тех пор, пока не появились электронные деньги - это был прорыв в области экономики.

 

 

ГЛАВА I. Сущность и особенности трансформации денег

1.1. Появление денег.

 

Как любая экономическая  категория, деньги — категория историческая. Во-первых, появились они на определенном этапе исторического развития, когда в них возникла объективная необходимость. Во-вторых, историческая природа денег состоит в том, что они развиваются по мере развития общественного производства; меняются иx виды, способы выполнения денежных функций.

           Объективная необходимость появления денег порождена потребностями товарного обмена. Деньги являются необходимым условием и одновременно продуктом развития товарообмена. Поэтому в истории человечества «процесс обмена есть... процесс образования денег».

Непосредственные предпосылки  появления денег связаны с  развитием производительных сил и производственных отношений.

Первая предпосылка —  переход от натурального хозяйства к товарному. При натуральной хозяйстве продукты производятся для собственного потребления (т.е. не являются товарами), при товарном — для обмена. «В той же самой мере, в какой осуществляется превращение продуктов труда в товары, осуществляется и превращение товара в деньги».

Переход к товарному  хозяйству был обусловлен общественным разделением труда (развитием земледелия, скотоводства, рыбной ловли), которое  позволило производить продукцию  в объеме, превышающем потребности  производителя.

 

 

 

1.2. Этапы развития  обмена.

               Для того чтобы обменивать товары, необходимо приравнивать их друг другу. Для этого товары должны иметь нечто общее. Общее, что присуще товарам и позволяет приравнивать их друг другу, это их стоимость. Именно благодаря тому, что все товары как стоимости однородны и количественно соизмеримы, они могут обмениваться друг на друга. Обмен происходит в определенных пропорциях, которые зависят от затрат на изготовление товаров, соотношения спроса и предложения этих товаров. Иначе говоря, товарообмен возможен лишь при условии соблюдения требования его эквивалентности. Соблюдение этого требования предполагает соизмерение стоимостей обмениваемых товаров. Для такого соизмерения и необходимы деньги.

Второй предпосылкой возникновения денег является имущественное обособление собственников произведенных товаров. Благодаря имущественному обособлению одни товаропроизводители могут обменивать принадлежащие им товары на товары других товаропроизводителей. Обособление производителей предопределяет такую особенность обмена, как его осуществление по принципу эквивалентности.

Процесс возникновения и развития денег — это процесс возникновения  и развития товарного производства и обмена. В условиях преобладания натурального обмена товары обменивались без посредства денег, акт купли-продажи имел форму «товар — товар». Один из товаров при этом выступал стоимостным эквивалентом другого товара. В роли эквивалента мог выступать любой товар.

По мере роста товарного производства, разделения общественного труда и расширения обмена люди, для того чтобы преодолеть границы бартерного обмена, пытаются обменять свой товар на наиболее ходовой товар, который можно будет в удобное время в удобном месте обменять на нужное количество желаемого товара. Из всей массы товаров, таким образом, выделяются отдельные товары, которые начинают использоваться, а затем и производиться в качестве средства обмена.

Обособившиеся товары играют роль всеобщего  стоимостного эквивалента, а не только эквивалента для товара данного товаровладельца.

            В качестве всеобщего эквивалента выступали такие товары, как скот, меха, зерно, соль, слоновая кость, ракушки и др. В дальнейшем они были заменены металлами, которые были более пригодны для выполнения роли всеобщего эквивалента, благодаря таким свойствам, как однородность, делимость, прочность.

Первоначально в качестве денежного товара использовалось железо, медь, олово, свинец, серебро и золото. Постепенно роль всеобщего эквивалента закрепилась за благородными металлами благодаря их естественным свойствам (однородность, делимость, сохраняемость, портативность). С этого времени весь товарный мир разделился на обычные товары и особый товар, играющий роль всеобщего стоимостного эквивалента, — деньги.

Превращение золота во всеобщий стоимостной эквивалент привело к удвоению его потребительной стоимости. «…Товар, выделенный в качестве всеобщего эквивалента, удваивает свою потребительную стоимость. Кроме своей особенной потребительной стоимости как особенного товара, он получает еще всеобщую потребительскую стоимость».

Всеобщая потребительная стоимость всеобщего стоимостного эквивалента состояла в его способности обмениваться на любой товар (услугу).

Следует различать понятия «деньги» и «денежный товар». Они совпадали  только на определенном этапе развития обмена, когда обращались серебряные и золотые деньги. Денежный товар — это лишь частное проявление денег.

Таким образом, деньги имеют товарное происхождение, они произошли из товарного мира в процессе развития товарного обмена. Первоначально деньги являлись особым товаром, имели товарную природу. Постепенно золото утратило функции денежного товара, произошла его демонетизация. Функции всеобщего эквивалента стали выполняться бумажными и кредитными деньгами. Современные деньги утратили товарную природу. Именно деньги, не являющиеся товаром, «олицетворяют сущность денег, их внутреннюю природу. Деньги — как деньги, а не как товар — нужны не сами по себе, а ради тех вещей, которые на них можно купить! У нас не возникает желания использовать деньги непосредственно, мы предпочитаем пользоваться ими, избавляясь от них. Даже в тех случаях, когда мы хотим воспользоваться деньгами, сохраняя их, стоимость денег определяется тем, что впоследствии мы их можем израсходовать».

Таким образом, определение денег  как особого товара не применимо к деньгам.

С учетом вышесказанного можно определить деньги как всеобщий стоимостной эквивалент. Раскрывая сущность денег как экономической категории, необходимо подчеркнуть, что «деньги — не вещь, а общественное отношение», они представляют собой овеществленную форму общественных отношений. В этой экономической категории проявляются и при ее участии осуществляются отношения людей в процессе воспроизводства.

Важнейшее свойство денег — свойство всеобщей непосредственной обмениваемости, всеобщей обращаемости, их общепризнанность. Деньги способны обмениваться на любой товар (услугу), используются для погашения любых обязательств, безусловно и свободно принимаются всеми хозяйственными субъектами, предлагающими товары (услуги).

            Еще одно свойство денег — высочайшая ликвидность. Деньги являются самым ликвидным активом, поскольку могут использоваться владельцем для погашения всех обязательств путем простой передачи или записи на счетах. При этом наличные деньги (монеты, казначейские билеты, банкноты) обладают абсолютной ликвидностью, в то время как ликвидность безналичных денег (остатков на банковских счетах до востребования) более низкая. 

 

 

 

ГЛАВА II. Виды денег

2.1. Наличные деньги

 

Наличные деньги - это денежные средства, находящиеся в наличном денежном обороте.

Налично-денежный оборот является непрерывным  процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или  банковскими билетами, казначейскими  билетами, металлическими разменными монетами.

Монеты служат в качестве разменных  денег, позволяют совершать любые мелкие покупки. Монету во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банкнотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимости у казны.

Для расчетов наличными также используются банкноты, первоначально они выпускались всеми банками как векселя вместо обычных денег. Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного средства с принудительно устанавливаемым государством официальным курсом, то есть стали национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный банк.

Казначейские  билеты – те же бумажные деньги, но выпускаемые непосредственно  государственным казначейством  – министерством финансов или  специальным государственным финансовым органом, ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. В России казначейские билеты не выпускаются.

Независимо от типа (модели) экономики  – рыночной или административно-командной  – налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на это, его роль чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций. 

Наличный денежный оборот в России организуется в системе центрального банка, его подразделениях (рассчётно-кассовых центрах – РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. (см. приложение 1). Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, таким образом, данный цикл кругооборота наличных денег завершается.         Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.

В России налично-денежный оборот регламентирован  Положением о правилах организации  наличного денежного обращения  на территории РФ от 5.01.1998 г., утвержденным Банком России.

Наличный денежный оборот в России имеет следующие особенности:

• Большой удельный вес наличных денег в объёме денежной массы (более 30%);

• Значительный объём расчётов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;

• Слабый контроль со стороны кредитных институтов за кассовой дисциплиной организаций;

• Долларизация наличного оборота (использование в обращении иностранной валюты).

Статьи 140, 861-885 Гражданского кодекса  РФ предусматривают применение на территории Российской Федерации платежей в наличной и безналичной формах и раскрывают сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчётов.

Сфера использования наличных денег  в основном связана с доходами и расходами населения. Наличными  деньгами производятся расчеты:

• Расчёты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;

• Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;

• Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;

• Выдача кредитными организациями потребительского кредита;

• Оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;

• Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;

• Уплата населением налогов в бюджет и др.[10, с.33]

Налично-денежный оборот между предприятиями  незначителен, так как основная часть  расчётов совершается безналичным  путём.

 Несмотря на то, что расчёты  наличными деньгами в платёжном  обороте в той или иной мере  замещаются безналичными, функционирование платёжной системы исключительно в безналичном виде на данном этапе развития общества представляется нереальным.

В развитых странах мира, где безналичные  платежи достаточно распространены и развиваются уже на протяжении десятков лет, объем платежей наличными деньгами составляет 70% и более. В Европе шесть из семи трансакций совершается с наличными деньгами, в России этот показатель составляет около 97%. По прогнозам специалистов в перспективе наличные деньги будут обслуживать не менее 2/3 розничных платежей во всем мире. Российские граждане в настоящее время предпочитают использовать наличные деньги в качестве основного платежного средства. Доминирующие положение наличных денег связано с психологическим аспектом: население привыкло рассчитываться наличными деньгами и не представляют себе существование без них. Основными достоинствами наличных денежных знаков являются:

 

-универсальность данного средства  платежа;

-легкость использования;

-обязательность к приему при  всех видах платежей на всей  территории государства в любое время суток;

-анонимность;

-оплата наличными во много  раз дешевле стоимости платежа  с использованием платежных карт.

И, наконец, наличные деньги - это обязательства  центрального банка страны, который, по определению, не может обанкротиться, тогда как электронные средства платежа представляют собой, главным образом, обязательства коммерческих банков или других финансовых структур, банкротство которых не исключено.[16].

На данный момент одной из важных задач, стоящих перед Банком Росси в области организации и управления наличным денежным обращением является повышение качества банкнот, оптимизация структуры наличных денег.

Основными направлениями  этой деятельности Банка России являются:

• Защита платёжного оборота от фальшивомонетничества, так в IV квартале 2009 г. выявлено 43 189 фальшивых монет (см. приложение 2);

• Оптимизация структурных затрат, связанных с производством денежных знаков;

• Улучшение потребительских свойств банкнот и продление срока их жизни;

• Оптимизация структуры наличных денег.

    В России наблюдался  спад количества наличных денег  в обращении с 1 января 2009 г.  по 1 апреля 2009 г., после чего доля  наличности в обращении постепенно  увеличивалась и на 1 января 2010 г.  составила 4629,7 млрд руб. (см. приложение 3).

    Увеличению  спроса на наличные деньги со стороны населения способствует усиление процесса дедолларизации. Фактором  роста наличных платежей также является большое количество операций, совершаемых населением в многочисленных мелких розничных магазинах, где наличность является единственным инструментом расчетов. Кроме того, значительная часть товаров в настоящее время реализуется на вещевых, смешанных и продовольственных рынках. Склонность к покупкам на рынках объясняется относительно невысоким уровнем доходов населения.

    Росту наличных денег  в обращении способствует также  развитие сети банкоматов, которые  в любое время обеспечивают  клиентов необходимой наличностью,  отсюда - система банкоматов постоянно  нуждается в достаточном количестве  наличных денег, чтобы она могла функционировать бесперебойно. Развитию сети банкоматов способствовал, в свою очередь, широкомасштабный выпуск банковских карт в рамках так называемых «зарплатных» проектов. Однако не все держатели «зарплатных» карт знают, какой универсальный инструмент у них в руках и что они могут использовать его при оплате товаров и услуг.

    Следует отметить, что  рост наличного денежного   обращения опосредованно связан  и  с увеличением теневого  денежного  оборота в экономике,  уходом хозяйствующих  субъектов от налогообложения, затрудняет работу с коррупцией, отмыванием денег, преступностью и терроризмом.

 

 

2.2. Безналичные деньги.

 

Под безналичными деньгами понимаются средства на счетах в банках, различные  депозиты (вклады) в банках, депозитные сертификаты и государственные ценные бумаги. Эти вклады называются также банковскими деньгами.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота,  в которой движение денежных средств  осуществляется в безналично - денежной форме в порядке перечисления денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Общий порядок осуществления расчётов на территории Российской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861-885), а также Положением Центрального Банка  РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчётах в Российской Федерации».

Приняты также специальные законодательные  и подзаконные акты, которые включают федеральные законы от 10 июля 2002 г. «О Центральном Банке Российской Федерации», от 3 апреля 1996 г. «О банках и банковской деятельности», от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе» и др.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота. Согласно Положению «О безналичных расчётах в Российской Федерации» в зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются  клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы  безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки – корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчётам между плательщиком и получателем средств, кроме возникновения по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Выбор формы расчётов в основном определяется:

• Характером хозяйственных связей между контрагентами;

• Особенностью поставляемой продукции и условиями её приемки;

• Местонахождением сторон сделки;

• Способом транспортировки грузов;

• Финансовым положением юридических лиц.

Выбор форм расчётов должен контролироваться банком на соответствие установленным  правилам ведения расчётов.

Банк должен рекомендовать клиентам руководствоваться при установлении форм расчётов необходимостью максимального  их ускорения, упрощения документооборота, исключения встречного перераспределения средств между контрагентами.

Расчёты платёжными поручениями –  самая распространённая в настоящее  время в России форма безналичных  расчётов.

            Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения платежей широкого спектра: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, уплате банку комиссионных и т.д.

По договорённости сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платёж совершается при  авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара; после отгрузки товара, т.е. путём прямого акцепта товара; при частичных платежах или крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Положительными моментами при  такой форме безналичного расчёта  является: простота оформления, высокая  скорость расчёта, а также расчёт платёжным поручением является относительно недорогой банковской услугой. Отрицательная сторона в отсутствии гарантий платежа со стороны покупателя. При этой форме расчётов участие банка минимально, банк только выполняет поручение клиента, поэтому клиенты сами должны позаботиться о решении проблемы своевременности расчётов.

Удобнее всего пользоваться платёжными поручениями при оплате различных  обязательств: уплата налога, перечисление кредиторской задолженности, штрафы.

Аккредитивная форма расчётов. Сфера  применения аккредитивной формы  расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных  расчетов невелик, но относительно стабилен в условиях как планово-распределительной, так и рыночной экономики. Суть аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой  условное денежное обязательство, принимаемое  банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия исполняющему банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие  виды аккредитивов:

• Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

• Отзывные и безотзывные (могут быть подтверждёнными).

Аккредитивная форма используется тогда, когда возникают риски  неплатежа. Эта форма расчётов имеет  плюсы: сто процентная гарантия получения  средств поставщиком, гарантия получения товара покупателем. Недостатки заключаются в том, что: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несёт дополнительные затраты по её хранению.

Расчёты чеками. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное  распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счета), которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков; чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают  платежным средством и могут  применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством  Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускам прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определённых банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях: