Вклады (депозиты) населения, их виды и перспективы развития

     МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

            Кафедра банковского дела 
 
 
 

                                    КУРСОВАЯ РАБОТА 
 

     по  дисциплине: Финансовый анализ деятельности банка 

     на  тему: Вклады (депозиты) населения, их виды и перспективы

     развития. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Студент

     ФФБД, 5-й курс, РФУ-2                                                Кравчук Ю.А.       

     Руководитель

                                              Минск 2011 
                                                 РЕФЕРАТ

              Курсовая работа: 37 с., 6 рис., 2 табл., 2 приложения, 25 источников.  

    БАНКОВСКИЕ  РЕСУРСЫ, ДЕПОЗИТ, БАНКОВСКИЙ ВКЛАД (ДЕПОЗИТ), ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ, СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ, УСЛОВНЫЕ ВКЛАДЫ, КАРТ-СЧЕТ.  
 

Объект  исследования  – ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое.

Предмет исследования  – депозитные операции банка с населением.

Цель  работы: изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций с участием физических лиц на примере ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое.

Методы  исследования: горизонтальный, вертикальный, сравнительный.

Исследования  и разработки: рассмотрены депозиты населения с точки зрения формирования ресурсной базы банка, приведена классификация депозитов населения, проведен анализ депозитных операций на примере конкретного банка. 

           Автор работы подтверждает, что  приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно  отражает состояние исследуемого  процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов. 
 

                                                                                              ______________

                                                                                             (подпись студента) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Содержание 

      Введение………………………………………………………………………..4

      1 Экономическо содержание понятия «вкдады (депозиты) населения»…..6

      1.1 Понятие и место депозитов населения в ресурсной базе банка………..6

      1.2 Виды депозитов населения………………………………………………11

      2 Анализ депозитных операций с  населением на примере ЦБУ  №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п.  Круглое…………………………………………………..21

      2.1 Анализ видов депозитов, предлагаемых ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» населению…………………………………………………………...21

      2.2 Анализ депозитных операций с  физическими лицами в ЦБУ 715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п.  Круглое…………………………………………………..22

      3 Проблемы и пути совершенствования  депозитных операций…………..27

      Заключение…………………………………………………………………...30

      Список  использованных источников……………………………………….31

      Приложение 1. Таблица 1 – Виды вкладов, предлагаемых ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» населению  по состоянию на 19.08.2011 года……………...34

      Приложение 2. Таблица 2 – Остатки по вкладам физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте за 2010-2011 год…………………...36

     Введение 

     Сущность  банковского бизнеса состоит  в получении доходов от операций, так или иначе связанных с использованием ресурсов, сформированных за счет аккумуляции средств клиентов. Эти ресурсы используются для вложений в кредитные и инвестиционные проекты субъектов хозяйствования, а также при осуществлении собственных затрат банка.

     В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой – размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

     Ресурсная база банка отражает уровень рыночной позиции банка, возможности, которыми он располагает для проведения коммерческой деятельности.

     Традиционно основной объём ресурсов формируется коммерческими банками за счёт привлечённых средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70%, а у некоторых может достигать 80-85%. Собственные же средства банков составляют 20-30% всей ресурсной базы. Депозиты составляют основную часть привлечённых ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесённые в банк клиентами – юридическими и физическими лицами. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жёсткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. Разновидностью привлечённых ресурсов является также средства на расчётных и текущих счетах субъектов хозяйствования всех форм собственности; средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь и средства, привлечённые от других коммерческих банков; остатки средств на других коммерческих счетах; выпущенные банком ценные бумаги.

     В настоящее время наличие в экономике страны таких проблем как низкий уровень доходов населения, рост цен, достаточно высокие темпы инфляции, недоверие субъектов хозяйствования к кредитно-финансовым институтам и к государству в целом оказывают влияние на состав и структуру депозитных ресурсов, на деятельность банков по привлечению средств. В таких условиях представляется важным и актуальным изыскивать новые пути привлечения средств путём изучения сущности депозитных операций, их особенностей как источника формирования банковских кредитных ресурсов, а также выявления возможных направлений дальнейшего развития вкладных (депозитных) операций в банковской системе Республики Беларусь.

      Целью исследования данной работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения депозитных операций коммерческими банками на примере ЦБУ №715 ОАО АСБ «Беларусбанк» г.п. Круглое.

      Объектом  исследования является ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое. Предметом исследования – депозитные операции банка с населением.

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

      - рассмотреть теоретические аспекты  проведения депозитных операций  коммерческими банками с участием физических лиц;

      - провести содержательный анализ проведения депозитных операций ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое;

      В первой главе работы приводится экономическое  содержание депозитных операций, определяется их место в ресурсной базе банка, рассматриваются виды депозитов  населения.

      Во второй главе на примере ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое приводится анализ депозитных операций с участием физических лиц, приводятся условия вкладов, действующих в ЦБУ, приводится структура привлеченных средств.

      В третьей главе рассматриваются  направления совершенствования механизма депозитных операций с физическими лицами.

      1 Экономическое содержание понятия «вклады (депозиты) населения» 

1. Понятие и место депозитов  населения в ресурсной  базе банка

      До  недавнего времени пассивным  операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным операциям и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций.

      По  своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется  ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активным. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств.

      Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

      Ресурсы (от французского ressources) – средства, запасы, возможности, источники чего-либо[1].

      Банковские  ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

      При всех достоинствах данного определения  его недостатком является то, что  в нем не обращается внимание на источники формирования банковских ресурсов, которые зависят от пассивных  операций банков. Исходя из вышеизложенного, можно сформулировать следующее определение ресурсов коммерческого банка.

      Ресурсы коммерческого банка (банковские ресурсы) – это его уставный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для активных операций банка[1].

      Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

      Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области  деятельности в том, что в части  пассивных операций выбор банка  обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.

      При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность  маневра денежными ресурсами. При  привлечении денежных средств – право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно, хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга – одна из важнейших задач банка. Но первичным, все же, является привлечение, а не размещение ресурсов.

      Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

      Переход на рыночные отношения серьезно изменил  структуру ресурсов коммерческих банков. Структура банковских ресурсов отдельного коммерческого банка зависит  от степени его специализации  или, наоборот, универсализации, особенностей его деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов. Структура банковских ресурсов коммерческого банка представляется следующим образом:

      - собственные средства;

      - депозиты;

      - межбанковское привлечение;

      - другие привлеченные средства[2].

      Для коммерческих банков вклады – главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

      Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Национального банка).

      Депозит (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка[3].

      Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика  потенциальными деньгами. Вкладчик может  выписать чек и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но, в то же время, «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой – в роли капитала, приносящего доход.

      Преимущество  депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит доход, а недостаток перед  капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

      Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден  не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования[4].

      «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Следуя этому  правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном порядке. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

      Субъектами  депозитных отношений могут выступать  не только юридические и физические лица, но и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

      Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     Статья 179 Банковского кодекса Республики Беларусь определяет следующее понятие банковского вклада (депозита) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)[5].

     Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается  в виде процентов, а также в  иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в  порядке, определенных договором.

      Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о  количественном, так и о качественном улучшении предлагаемых вкладов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

      - депозитные операции должны содействовать  получению прибыли или создавать  условия для получения прибыли  в будущем;

      - депозитные операции должны быть  разнообразными и вестись с различными субъектами;

      - особое внимание в процессе  организации депозитных операций  следует уделять срочным вкладам;

      - должна обеспечиваться взаимосвязь  и согласованность между депозитными  и кредитными операциями по  срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

      - организуя депозитные и кредитные  операции, банк должен стремиться  к минимизации своих свободных  ресурсов;

      - банку следует принимать меры  к развитию банковских услуг,  способствующих привлечению депозитов[6].

      Сбережения  населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка.

      Возврат этих средств, предоставляемых населением в качестве кредита государству  или банку, происходит по мере того, как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими.

      Поэтому общая сумма денежных средств  населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшаются, но и систематически возрастает.

      Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения  с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

      Процесс привлечения сбережений населения  в банковскую систему характеризуется  совокупностью факторов, включая  темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов  населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг. Значительное влияние на уровень сбережений оказывают социально-психологические аспекты поведения населения, вызванные, например, инфляционными ожиданиями.

      Одним из главных механизмов регулирования  ситуации по привлечению денежных сбережений населения в банковскую систему является процентная политика.

      Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип вкладчика и соблюдение им условий договора.

      Следует отметить, что кроме указанных факторов и тенденций развития процесса накопления сбережений населения в республике, определенное влияние на объем привлекаемых в банковскую систему средств населения оказывают разнообразие предлагаемых банками услуг и качество обслуживания.

      Важным  факторам в этой области является функционирующая в стране система  гарантирования возврата вкладов, механизмы  регулирования деятельности банков, устанавливаемые Национальным банком, стабильность функционирования банковской системы в целом, так как от этого зависит уровень доверия населения к банкам. 

      1.2 Виды депозитов  населения 

      Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

      Исходя  из категории вкладчика, различают  депозиты:

      - юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

      - физических лиц.

      По  форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

      - до востребования (не имеющие  конкретного срока);

      - срочные (обязательства, имеющие  определенный срок);

      - условные (подлежащие изъятию при  наступлении заранее оговоренных  условиях).

      Помимо  указанной классификации существуют вклады, носящие только сберегательный характер.

      Банки привлекают средства населения, используя  определенный набор вкладов. Среди  них можно выделить вклады до востребования, срочные вклады и сберегательные сертификаты (последние можно рассматривать  в качестве специфического вида вклада, оформленного с помощью ценной бумаги).

      Статья  182 Банковского кодекса определяет, что под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика[5].

      В банковской практике сформировались следующие  виды счетов, остатки на которых  можно классифицировать как депозиты до востребования.

      Прежде  всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются вкладчикам для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений.

      Согласно  законодательству клиенту может  быть открыт один текущий (расчетный) счет. Все условия его открытия и  функционирования должны быть указаны  в заключенном между банком и  клиентом договоре банковского вклада.

      Наиболее  существенными условиями этого  договора является начисление банком процентов на остаток средств  на счете и взимаемая с клиента  плата за проведение банком расчетных  операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуальный характер.

      Инициатива  открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банка. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, банковским переводом, иными расчетными документами.

      Депозитами  до востребования с участием физических лиц являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте[8].

      Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам – физическим лицам – открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой разновидность депозитов до востребования.

      Банковская  пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.