Возвратность – основа проведения кредитных операций

Введение……………………………………………………………..3

• Возвратность – основа проведения кредитных операций………..6
• Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ

кредитного процесса……………………………………………….6

• Обеспечение возврата предоставляемых кредитов……………....9
• Основные направления обеспечения возвратности кредита

коммерческих банков……………………………………………..14

• Методика первичного анализа кредитоспособности клиента на

стадии выдачи кредита………………………………………… ..15

• Залог и залоговое право…………………………………………..22

2.2.1.Понятие залога…………………………………………………….22

2.2.2.Реализация залогового права  в процессе обеспечения

возвратности ссуд…………………………………………………25

2.2.3.Залог с передачей заложенного  имущества (вещи)

залогодержателю (заклад)………………………………………..32

2.2.4.Ипотека…………………………………………………………….33

2.2.5.Залог ценных бумаг……………………………………………….36

2.2.6.Залог валюты………………..……….. …………………………..43

2.2.7. Уступка требований и передача  прав собственности

(залог прав)………………………………………………………..45

• Гарантии и поручительства………………………………………50
• Создание банками резерва на возможные потери по ссудам…..56
• Проблемы и перспективы развития различных форм

обеспечения возвратности кредита……………………………...60

• Выбор формы обеспеченности возвратности кредита в

зависимости от финансового состояния  заемщика……………..60

• Перспективы развития различных форм обеспечения

возвратности кредита……………………………………………..68

Заключение.……………………………………………………….70

Список использованной литературы…………………………….72

Введение

Банковская система сегодня  – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло  параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, вступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность  производства. Коммерческие банки относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной  деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим  агентам, которые нуждаются в  дополнительном капитале. Еще в декабре 1863 года Хью Мак – Калох, в то время начальник Департамента банковского  надзора, позднее министр финансов США, обратился с письмом ко всем национальным банкам страны. В нем  он дал своим соотечественникам некоторые наставления, вошедшие в историю как «десять заповедей банкира». Первая из которых – не давайте ссуд, по которым Вам не предлагают соответствующего обеспечения. Ни коем образом не способствуйте спекуляции и не прощайте ее. Предоставляйте ссуды только для законных и оправданных сделок. Выдавайте кредиты на максимально короткий срок, какой только может позволить себе клиент.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку во-первых, их успешное осуществление  ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение  и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений  деятельности банков, определяющих их судьбу.

Кредитование в банках – это  соблюдение определенных практикой  правил, которые включают следующие  основные этапы: это рассмотрение кредитной  заявки и собеседование с Заемщиком; изучение его кредитоспособности и  оценка кредитного риска; подготовка и  заключение кредитного договора.

Кредитный риск предполагает вероятность  убытков в связи с не возвратом  или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов  по ним. Поэтому в последнее время  производится тщательный отбор Заемщиков  и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной  деятельностью. Вообще, критерии по которым  производится оценка Заемщика строго индивидуальны для каждого банка  и базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.

Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует  от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать  тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении Заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее  состояние дел Заемщика, способности  возврата кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное  и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов  за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита –  это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы  выдачи ссуд, источники, сроки и способы  их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Источники возврата ссуд подразделяются на первичные и  вторичные. Первичным источником является доход заемщика, вторичными считаются  выручка от реализации заложенного  имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией. Погашение  ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед  банком, зафиксированных в кредитном  договоре. Погашение суды за счет вторичных  источников означает включение банком в действие механизма принудительного  взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм имеет правовое обеспечение  в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Использование дополнительных источников даже при наличии указанных  юридических документов требует  от банка особых условий и дополнительного  времени. Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение  в суд или арбитраж, а также  требует соблюдение определенных условий  по существу залогового права со стороны  как банка, так и заемщика. В  результате возникает длительная процедура  рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных  обязательств поручителя для погашения  ссуды также требует времени  даже при его готовности выполнить  эти обязательства. Страховая организация  возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного  изучения фактов возникновения кредитного риска и при условий соблюдения страхового соглашения.

Учитывая трудоемкость работы с  вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса  о возможности выдачи ссуды следует  отводить первичному источнику –  доходу. Если возникает серьезное  сомнение в реальности использования  дохода в качестве основного источника  лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

На практике видно, что банк старается  иметь дело с теми, кого он давно  знает, это свидетельствует о  том, что систему обеспечения  возвратности ссуд следует формировать  с таким расчетом, чтобы она  работала не только после того, как  наступил срок кредита, но главным образом  до принятия решения о выдачи кредита.

Суть правила в том, что банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Случайные заемщики должны быть исключены  или сведены к минимуму.

• Возвратность – основа проведения кредитных операций.
• Принцип обеспеченности кредитования, как одна из основ кредитного процесса.

Банковское кредитование предприятий  и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние  представляют собой основу, главный  элемент системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  экономических законов, в том  числе и в области кредитных  отношений.

К принципам кредитования относятся:

• срочность возврата;
• возвратность;
• дифференцированность;
• обеспеченность;
• платность.

До недавнего времени принцип  обеспеченности кредита трактовался  нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных  стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего  срока пользования ссудой свидетельствовало  об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Между  тем в мировой банковской практике видами кредитного обеспечения кроме  материальных ценностей, оформленных  залоговым обязательством, выступают  гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой  компании риска непогашения банковского  кредита. Причем не только одна, но и  все перечисленные формы юридических  обязательств одновременно могут служить  обеспечением выдаваемого хозяйственному органу банком кредита. Лишь с принятием  Закона «О банках и банковской деятельности»  коммерческие банки Российской Федерации  получили возможность выдавать своим  клиентам кредиты под различные  формы обеспечения кредита. Таким  образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует  иметь ввиду наличие у заемщиков  юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат  кредита: залогового обязательства, договора – гарантии, договора - поручительства, договора страхования ответственности  непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается  обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между собой  кредитном договоре.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может  существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в  строго определенный срок, т. е. В нем  находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность  есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств  в хозяйстве заемщика и выступает  той мерой, за пределами которой  количественные изменения во времени  переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное  назначение, что отрицательно сказывается  на состоянии денежного обращения  в стране. Подтверждением этому является современное положение с денежным обращением в стране, на которое  на ряду с другими факторами определенное воздействие оказала и практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании отдельных отраслей и затрат при планово-централизованной системе управления.

С переходами на рыночные условия  хозяйствования этому принципу кредитования придается, как никогда, особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит  нормальное обеспечение общественного  воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы  роста. Во-вторых, соблюдение этого  принципа необходимо для обеспечения  ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные  вложения. В-третьих, для каждого  отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывается  возможность получения в банке  новых кредитов, а также позволяет  соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов  за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны  два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки  не должны однозначно подходить к  вопросу о выдаче кредита своим  клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйственным органам, которые  в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности  и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков  оцениваются посредством анализа  их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий  момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности хозяйственных  органов, испрашивающих кредит, проводимая банком до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риск несвоевременного возврата кредита (и  связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение хозяйственными органами принципа срочности  кредитования. Дифференцированность кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйственных  органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и  служит необходимым условием его  нормального функционирования на основах  возвратности и платности. Своевременность  возврата кредита находится в  тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное позаимствование у  него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее  воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное  расходование привлеченных средств. Банку  платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с  уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также  обеспечивает получение прибыли  для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные  и другие нужды.

Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988г. процентная политика имела целый  ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского  кредита и по отраслям хозяйства  устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым  банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существующей системой распределения прибыли  процент не оказывал должного воздействия  на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий-заемщиков  банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению  с другими источниками порождала  в хозяйстве необоснованный спрос  на него. Последний становился с  годами все более настоятельным, и к нему стали «подтягивать»  ресурсы, в связи с чем эмиссионная  деятельность Госбанка не имела экономических  ограничений.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки – банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение возвратности кредитов. С этой целью банки применяют различные формы залогов.

• Обеспечение возврата предоставляемых кредитов.

Банковское законодательство Р. Ф. Предусматривает, что выдача кредита  коммерческими банками должна производиться  под различные формы обеспечения  кредита. Предоставляемые банком кредиты  обеспечиваются залогом имущества, ценных бумаг, гарантиями, поручительствами.

В качестве обеспечения возврата кредита  заемщик (физическое лицо) должен представить:

• поручительство одного и более граждан (зависит от суммы кредита), имеющих постоянный источник дохода с указанием солидарной ответственности с заемщиком, иногда поручителем являются органы местной власти и управления или органы местной администрации либо организация, где работает заемщик;
• договор залога.

Размер обеспечения возврата кредита  должен быть не менее суммы основного  долга и причитающихся за пользование  кредитом процентов, а окончание  срока действия гарантии на 6 месяцев  позже установленного договором  срока погашения кредита. Предоставление заемщиком имущества и имущественных  прав в залог банку оформляется  отдельным договором о залоге. В дополнение к договору прилагается  залоговое обязательство.

Банк принимает в качестве обеспечения  возвратности кредита в залог  имущество заемщика, принадлежащее  ему на правах собственности.

Основные фонды принимаются  в залог лишь в случае, когда  заемщик в соответствии с действующим  законодательством и собственными уставными документами отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим  ему имуществом.

В случае краткосрочного кредитования под залог ценных бумаг имеется  ряд существенных особенностей. Сбербанк предоставляет кредиты под залог  таких ценных бумаг, как казначейские обязательства и сертификаты  Сберегательного банка. Сумма залога должна соответствовать сумме кредита  с учетом процентов за кредит. Отличаем техники оформления ссуды под  залог является договор залога ценных бумаг. В договоре перечисляются  ценные бумаги, переданные под залог. Владелец ценных бумаг дает обязательство  в случае неуплаты в течении 6 месяцев  сумм срочных платежей обратить ценные бумаги в погашение кредита, а  также проценты по нему.

Только после окончания кредитного договора и договора залога ценных бумаг клиент получает кредит. При  этом клиент получает кредит только в  размере 75% от стоимости ценных бумаг.

Предоставленные банком кредиты могут  быть обеспечены залогом ценных бумаг: высоко ликвидными акциями и облигациями  АО, депозитарными сертификатами  коммерческих банков, облигациями и  векселями государственных органов  власти и муниципалитетов с превышением  залога не менее чем в 1,5 раза.

Кроме того, кредит может быть обеспечен  средствами депозитного счета (в  том числе в иностранной валюте), открытого в банке.

Сумма на счете должна быть достаточна для удовлетворения банком требований по выданному кредиту.

Средства депозитного счета  в иностранной валюте пересчитываются  на день заключения кредитного договора по курсу иностранных валют к  рублю Р.Ф. котируемому Ц.Б. Р.Ф. на договорной основе с владельцем счета.

В качестве кредитного обеспечения  заемщик может пользоваться одной  или сразу несколькими формами, что закрепляется в кредитном  договоре. Обеспечительные обязательства  по возрасту кредита оформляется  вместе с кредитным договором  и является обязательным приложением  к нему.

Сам по себе залог имущества (движимого  и недвижимого) означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать  это имущество, если обеспеченное залогом  обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право  в случае неисполнения должником  – залогодателем, обеспеченного  залогом обязательства, получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества  преимущественно перед другими  кредиторами.

Залог должен обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения.

Договор поручительства. Поручительство создает для кредитора большую  вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному  поручительством обязательству  в случае его невыполнения, так  как при поручительстве ответственность  за неисполнение обязательств наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечает перед  кредитором как солидарные должники.

Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом.

Таблица 1.1.

Структура форм обеспечения кредита  в отделении

№ 1594 АК СБ РФ

В настоящее время большинство  отделений Оренбургского банка  С.Б. Р.Ф. предпочитает работать с формами  обеспечения возврата кредита как  договор залога и договор поручительства.

Из рассмотренной таблицы мы видим, что Сбербанком договоров  с юридическими лицами заключается  меньше. Если в 1995 году было заключено 289 договоров, то в 1998году 180 договоров, почти на 40% меньше.

Если рассмотреть формы обеспечения, то основной формой обеспечения является залог имущества он составляет 80-85%, страховой полис составляет 8-15%. Без обеспечения - эта форма увеличивается, если в 1995 году она составила 0,7%, то к 1998 году – 12,2%.

По физическим лицам наблюдается  обратная тенденция, то есть к увеличению. Основной формой залога является поручительство и составляет в 1995 году – 52,3%, в 1998 году – 44,7%, а также залог недвижимости в 1995 году – 24,8%, а в 1998 году – 32,1% заключаемых  договоров. Такая тенденция наблюдается  в связи с тем, что под поручительство договоров заключается меньше, потому что клиент может быть неплатежеспособным, тогда поручитель должен выплатить  как основной долг, так и проценты, и поэтому больше стали заключать  договора под залог недвижимости.

Залог прочего имущества увеличивается  на 3,8% в 1998 году по сравнению с 1995 годом. По залогу под страховой полис  количество договоров за 4 года в  основном не изменилось. Процент договоров  без обеспечения уменьшился с 6,6% в 1995 году до 0,9% в 1998 году. Это связано  с тем, что банк не заключает договора без обеспечения, в связи с  большой неплатежеспособностью  клиентов.

2. Основные направления обеспечения  возвратности кредита коммерческих  банков.

Осуществляя кредитование на условиях срочности, возвратности, платности  и под обеспечение, регламентируя  отношения кредитора и заемщика посредством кредитного договора (соглашения), коммерческие банки стремятся предоставить ссуды надежным клиентам, чтобы исключить  риск непогашения и обеспечить своевременный  возврат выданных средств.

Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются кредитным  соглашением. Заемщик обращается в  коммерческий банк с обоснованным и  подтвержденным документами ходатайством, в котором указывается: целевое  направление кредита, его сумма  и срок пользования (включая конкретные сроки погашения), а также краткая  характеристика кредитуемого мероприятия  и экономический эффект от его  осуществления. Вместе с ходатайством заемщик представляет: копии учредительных  документов, уставов, положений, договоров  аренды, регистрационных удостоверений (свидетельств) или патентов, документы, удостоверяющие право на пользование  земельным участком, заверенные нотариально; документы, подтверждающие правомерность  клиента в получении кредита; технико-экономическое обоснование  кредитуемого мероприятия с расчетом ожидаемых поступлений от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг)% копии контрактов, договоров  и других документов, касающихся кредитуемого мероприятия, за счет поступлений средств  от внедрения которого предполагается погашать испрашиваемый кредит; годовые  и квартальные бухгалтерские  и статистические отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, выписки по счетам, открытом в другом банке и другие обязательства  по обеспечению своевременного возврата ссуды (залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство).

По получении ходатайства и  необходимых документов банк тщательно  анализирует кредитоспособность заемщика, определяет его способность и  готовность вернуть испрашиваемую  ссуду. При этом выясняется: дееспособность, репутация заемщика, наличие капитала (владение активами) и обеспечение  ссуд, состояние экономической конъюнктуры.

Дееспособность заемщика – это  не только его способность погасить ссуду, но прежде всего подтверждение  правомочности получения им кредита. Поэтому решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому  лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими  правомочность тех или иных лиц  в получении кредита. Банки требуют  предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуды  и указывающих лиц, полномочных  вести связанные с этим переговоры и подписывать договорные документы.