Выбор оптимального варианта производства аммиака

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Кузбасский  государственный технический университет 

им. Т.Ф.Горбачева

Кафедра экономики  и организации химической промышленности

 

 

 

Курсовой проект по дисциплине «Экономика предприятия»

На тему: Выбор оптимального варианта производства аммиака

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Кемерово 2013

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1.Расчетэкономических показателей производства…………………………...4

1.1. Капитальные  затраты………………………………………………………...4

1.2. Амортизационные  отчисления………………………………………………9

1.3. Численность  работающих и фонд заработной платы…………………….10

1.4. Потребность  и затраты на сырье, топливо  и энергию……………………12

1.5. Себестоимость  продукции………………………………………………….15

1.6. Оптимальный  вариант производства продукции…………………………21

1.7. Экономическая  эффективность…………………………………………….22

Заключение……………………………………………………………………….25

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Россия – один из крупнейших  мировых экспортеров на рынок аммиака. Структура потребления аммиака в мире выглядит следующим образом: около 80% аммиака идет на производство минеральных удобрений. Чуть меньше половины от общего показателя потребления используется при производстве карбамида, и еще 3% применяется для прямого внесения в почву в качестве удобрения. При производстве аммония используется 14% от общего объема аммиака.

Актуальность данной темы является тем, что можно просмотреть затраты на производство аммиака в России, поскольку она является крупным экспортером.

Цель данной работы: выбрать оптимальный  вариант производства аммиака из двух сравниваемых и провести расчет экономической эффективности.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

1. Провести расчет капитальных затрат
2. Провести расчет амортизационных отчислений
3. Провести расчет численностиработающих и фонд заработной платы
4. Провести расчет потребности и затрат на сырье, топливо и энергию
5. Провести расчет себестоимости продукции
6. Выбрать оптимальный вариант производства продукции
7. Провести расчет экономической эффективности
8. Сделать выводы по проделанной работе

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Расчет экономических показателей производства

1.1. Расчет капитальных затрат

1.1.1. Затраты на строительство зданий и сооружений

Затраты на здания определяются укрупнено, исходя из их объема и стоимости 1м³ строительства. В капитальные затраты на здания включаются также затраты на санитарно и электротехнические работы, эти затраты приняты в размере 25% от стоимости строительства зданий и суммируются с ней.

Сантехработы1=5529232,98*0,25=1382308,25руб

Сантехработы2=6283219300*0,25=1570804,83руб

Таблица 1

Смета капитальных  затрат на здания

Наименование и вариант	Объем, м3	Стоимость 1 м3, руб.	1 вариант		2 вариант
			Кп	Стоимость с Кп,руб.	Кп	Стоимость с Кп, руб.
1.Здания:
Отделение компрессии	98223	5600	0,88	484042944	1,0	550048800
Отделение синтеза аммиака	920789	4500		3646324440		4143550500
Административно-хозяйственные	25370	6200		138418720		157294000
Складские помещения	176180	4200		651161280		739956000
Блок метанирования	197820	3500		609285600		692370000
Итого				5529232984		6283219300
2.Сантехработы
1 вариант, руб.	1382308246
2 вариант, руб.	1570804825
3.Всего сметная стоимость
1 вариант, руб.	6911541230
2 вариант, руб.	7854024125

 

 

 

 

 

 

1.1.2.Затраты на оборудование, инструменты, инвентарь.

Затраты на оборудование рассчитываются укрупненно, исходя из количества и цен на основное технологическое оборудование и прочих затрат.

Прочие затраты на оборудование определяются исходя из следующих укрупненных нормативных показателей:

- стоимость неучтенного оборудования  – 10 % от стоимости основного оборудования:1 вариант = 1624672,5*01=162467,25руб.

               2 вариант = 1624672,5*01=162467,25руб.

- транспортные, заготовительно-складские  расходы и стоимость запчастей –10 % от суммарной стоимости оборудования (сумма стоимости основного и неучтенного оборудования):

1 вариант=1787139,75*0,1*1,2=214456,77руб

1 вариант =1787139,75*0,1*1,4=250199,57руб.

- стоимость монтажа оборудования:

1 вариант=2001596,52*0,2=400319,30руб.

2 вариант=2037339,32*0,2=407467,86руб.

- Трубопроводов:

1 вариант =2001596,52*0,25=500399,13руб.

2 вариант=2037339,32*0,25=509334,83руб.

- КИП:

1 вариант =2001596,52*0,15=300239,48руб.

2 вариант=2037339,32*0,15=305600,90руб.

- Специальных работ:

1 вариант =2001596,52*0,1=200159,65руб.

2 вариант=2037339,32*0,1=203733,93руб.

в процентах от общей стоимости оборудования (сумма стоимости  основного и неучтенного оборудования, транспортных, заготовительно-складских расходов и стоимости запчастей);

- стоимость инвентаря и инструментов  – 2% от сметной стоимости оборудования:

1 вариант =3402714,08*0,02=68054,28руб.

2 вариант=3463476,84*0,02=69269,54руб.

 

 

 

 

Таблица 3

Смета капитальных  затрат на оборудование

Наименование	количество	Стоимость единицы, руб.	1 вариант			2 вариант
			Кп	Стоимость единицы с Кп, руб.	Общая стоимость, руб.	Кп	Стоимость единицы с Кп, руб.	Общая стоимость,руб.
Основное
Адсорбер тарельчатый	1	62000	1,1	68200	68200	1,1	68200	68200
Регенератор-рекуператор	1	134200		147620	147620		147620	147620
Конденсационная колонна	1	57800		63580	63580		63580	63580
Подогреватель	2	72700		79970	159940		79970	159940
Теплообменник выносной	1	71700		78870	78870		78870	78870
Испаритель жидкого аммиака	4	39300		43230	172920		43230	172920
Адсорбер	1	38000		41800	41800		41800	41800
Адсорбер	2	12900		14190	28380		14190	28380
Генератор-ректификатор	3	26087		28695,7	86087,1		28695,7	86087,1
Подогреватель воды	1	19700		21670	21670		21670	21670
Охладитель газа	1	17600		19360	19360		19360	19360
Конвертор с 1 ступени	1	55400		60940	60940		60940	60940
Конвертор со 2 ступени	2	46500		51150	102300		51150	102300
Аппарат сероочистки	1	19300		21230	21230		21230	21230
Метанатор	1	10600		11660	11660		11660	11660
Колонна синтеза	1	134200		147620	147620		147620	147620
Конвертор метана 2 ступени	1	42600		46860	46860		46860	46860
Компрессор	3	75128		82640,8	247922,4		82640,8	247922,4
Трубчатая печь	1	88830		97713	97713		97713	97713
Итого					1624672,5			1624672,5
Неучтенное	1 вариант, руб.				2 вариант, руб.
	162467,25				162467,25
Суммарная стоимость	1787139,75				1787139,75
транспортные расходы	Кп=1,2				Кп=1,4
	214456,77				250199,57
Общая стоимость	2001596,52				2037339,32
Прочие расходы	1401117,56				1426137,52
Сметная стоимость	3402714,08				3463476,84
Инвентарь	68054,28				69269,54
Итого	3470768,37				3532746,37

 

 

1.1.3. Общий объем капитальных затрат

В общий объем капитальных затрат включается сметная стоимость зданий, оборудования, инвентаря и необъемные затраты, которые в состав основных фондов не включаются.

Размер необъемных затрат принят10%  от стоимости основных фондов:

1 вариант=10382309,59*0,1=1038230,96руб

2 вариант=11386770,51*01=1138677,05руб.

Общая сумма  капитальных затрат в проектируемое  производство определяется в сводной смете (табл. 4).

Таблица 4

Сводная смета капитальных затрат

наименование	1 вариант	2 вариант
	затраты, руб.
здания	6911541,23	7854024,13
оборудование	3402714,08	3463476,84
инвентарь	68054,28	69269,54
итого	10382309,59	11386770,51
необъемные затраты	1038230,96	1138677,05
всего	11420540,55	12525447,56

 

Кроме общего объема капитальных вложений (затрат) рассчитываются удельные капиталовложения (Укв) и сравниваются по вариантам:

Укв = КВ / ВП,

где KB – общий объем капитальных вложений, руб.;

ВП –  годовой объем проектируемого производства продукции, т.

 

Удв1=11420540,55/410000=27,85руб/т

Удв2=12525447,56/410000=30,55руб/т

 

1.2. Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления рассчитываются повидамосновных фондов путем умножения средних норм амортизации по их видам на соответствующую сметную стоимость. Суммированием полученных результатов по видам основных фондов определяется сумма амортизационных отчислений (табл. 5).

 

 

 

Таблица 5

Расчет  амортизационных отчислений

Основные фонды	1 вариант
	Полная стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.
Здания	6911541,23	4,9	338665,52
Оборудование	3402714,08	12	408325,69
Инвентарь	68054,28	40	27221,71
Итого	10382309,59		774212,92
	2 вариант
Здания	7854024,13	4,9	384847,18
Оборудование	3463476,84	12	415617,22
Инвентарь	69269,54	40	27707,82
Итого	11386770,51		828172,22

 

1.3. Расчет численности работающих и фонда заработной платы

Списочная численность  работающих в производстве определяется суммированием списочной численности по категориям.

Фонд заработной платы  рассчитывается как сумма фонда  основной и дополнительной заработной платы.

Фонд основной зарплаты – произведение среднегодовой заработной платы одного работника по категориям на соответствующую списочную численность. На основную заработную плату начисляется  районная надбавка (Кр).

Фонд дополнительной зарплаты 19% от фонда основной зарплаты.

Отчисления на социальные нужды составляют: 30 % от годового фонда  зарплаты по категориям персонала во внебюджетные фонды и процент  на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве-0,7%

Расчет численности  и фонда заработной платы работающих приведен в табл. 6.

Таблица 6

 

Категории работающих	Списочная численность, чел	среднегодовая заработная плата 1 работника, руб	Фонд основной заработной платы, руб	Кр	Годовой фонд заработной платы с учетом Кр, руб			Фонд дополнительной заработной платы, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.
	1 вариант
Основные	70	97427	6819890	1,2		8183868		1554934,92	9738802,92	2989812,50
Вспомогательные	75	87615	6571125			7885350		1498216,50	9383566,50	2880754,92
Руководители и специалисты	36	111353	4008708			4810449,6		913985,42	57244435,02	1757401,55
Служащие	5	57332	286660			343992		65358,48	409350,48	125670,60
МОП	6	54659	327954			393544,8		74773,51	468318,31	143773,72
Итого									25724473,24
	2 вариант
Основные	70	97427	6819890	1,3			8865857	1684512,83	10550369,83	3238963,54
Вспомогательные	75	87615	6571125				8542462,5	1623067,88	10165530,38	3120817,83
Рук-ли и спец-ты	36	111353	4008708				5211320,4	990150,88	6201471,28	1903851,68
Служащие	5	57332	286660				372658	70805,02	443463,02	136143,15
МОП	6	54659	327954				426340,2	81004,64	507344,84	155754,87
итого									27868179,34

 

1.4. Расчет затрат на сырье, топливо и энергию

Потребность на сырье, топливо и энергию рассчитываются на основании удельных норм расхода (выхода) и объема производства продукции; затраты на сырье, топливо и энергию – исходя из потребности и соответствующих цен, учитывающих транспортно-заготовительные расходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Потребность и затраты на сырьевые и топливно-энергетические ресурсы

 

		Расход в натуральном выражении, т					Затраты, руб
Наименование ресурсов и вариант	Единицы измерения	На единицу продукции	На годовой объем	Цена за единицу, руб.	Кп	Цена за единицу с учетом Кп, руб.	На единицу продукции	На годовой объем
	1 вариант
природный газ	тыс. м3	1,414	579740	1450	1,2	1740	2460,36	3478,95
натр едкий	Кг	3,47	1422700	5,4	0,95	5,13	17,80	61,77
моноэтаноламин	Кг	0,966	396060	70		66,5	64,24	62,05
серная кислота	Кг	4,9	2009000	0,5		0,475	2,33	11,40
азот 100 %	тыс. м3	0,0317	12997	1250		1187,5	37,64	1,19
хлорная вода	тыс. м3	0,00227	930,7	56764		53925,8	122,41	0,28
топливно-энергетические:
электроэнергия	тыс. кВт×ч	0,094	38540	1,87	1,4	2,62	0,25	0,02
пар	Гкал	0,324	132840	187,5	1,3	243,75	78,98	25,59
вода	тыс. м3	0,099	40590	280	0,9	252	24,95	2,47
	2 вариант
природный газ	тыс. м3				1,1	1595	2255,33	3189,04
натр едкий	Кг				1,2	6,48	22,49	78,03
моноэтаноламин	Кг					84	81,14	78,39
серная кислота	Кг					0,6	2,94	14,41
азот 100 %	тыс. м3					1500	47,55	1,51
хлорная вода	тыс. м3					68116,8	154,63	0,35
топливно-энергетические:
электроэнергия	тыс. кВт×ч				0,7	1,31	0,12	0,01
пар	Гкал				0,75	140,63	45,56	14,76
вода	тыс. м3				1,2	336,00	33,26	3,29

 

1.5. Расчет себестоимости продукции

Себестоимость продукции  определяется на основании расчета по статьям расходов, которые приведеныв разделах 1.3 и 1.4.

1.5.1. Расходы на освоение и подготовку производства

Затраты включаемые в аналогичную  статью себестоимости продукции принятыв размере 10% от фонда заработной платы основных рабочих:

1 вариант =9738802,92*0,1=973880,3руб.

2 вариант =10550369,83*0,1=1055036,98руб.

1.5.2. Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные  расходы состоят из расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, которые  рассчитываются в смете расходов (табл. 8), и общецеховых расходов (табл. 9).

Прочие расходы приняты  в размере 5% от полной стоимости  оборудования:

1вариант=3470768,36*0,05=173538,42 руб.

2вариант =3532746,37*0,05=176637,32 руб.

Таблица 8

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

наименование	1 вариант	2 вариант
	сумма, руб.
амортизация на оборудование	408325,69	415617,22
з/п вспомогательных рабочих	9383566,5	10165530,38
отчисления на социальные нужды	2880754,92	3120817,83
прочие	173538,42	176637,32
итого	12846185,53	13878602,75

 

Общецеховые расходы:

- Прочие  приняты в размере 0,5% от полной  стоимости зданий:

1вариант =6911541230*0,005=34557706,45руб.

2вариант =7854024125*0,005=39270120,63руб.

- Расходы на текущий ремонт зданий приняты в размере 2% полной стоимости зданий:

1вариант =6911541230*0,02=138230824,60руб.

2вариант =7854024125*0,02=157080482,50руб

- Расходы  на охрану труда приняты в  размере 10% от фонда заработной платы работающих:

1вариант =25724473,24*0,1=2572447,32 руб.

1вариант =27868179,34*0,1=2786817,93тыс.руб.

- Прочие  расходы приняты в размере  20% от суммы предыдущих расходов:

1 вариант =184355815,3*0,2=36871163,06руб.

2 вариант =208898004,9*0,2=41779600,98руб.

Таблица 9

Смета общецеховых  расходов

Наименование	1 вариант	2 вариант
	сумма, руб.
Зарплата руководителей, специалистов и служащих	6133785,5	6644934,3
Отчисления на социальные нужды	1883072,15	2039994,83
Амортизация зданий, инвентаря	365887,23	412555
Содержание зданий
- зарплата МОП	468318,31	507344,84
- отчисления на социальные нужды	143773,72	155754,87
Прочие	34557706,45	39270120,63
Текущий ремонт зданий	138230824,60	157080482,50
Охрана труда	2572447,32	2786817,93
Прочие расходы	36871163,06	41779600,98
Итого	221226978,3	250677605,9

 

Общепроизводственные  расходы:

1 вариант=12846185,53+221226978,3=234073163,83руб.

2 вариант=13878602,75+250677605,9=264556208,65руб.

1.5.3. Общехозяйственные, прочие производственные и коммерческие расходы

Общехозяйственные расходы  приняты в размере 10% от затрат по переработке (сумма статей затрат: топливо и энергия на технологические цели, заработная плата основных рабочих, отчисления на социальные нужды, общепроизводственные расходы):

1 вариант=

(25537,70+9738802,92+2989812,5+234073163,83)*0,1=2468231,69руб.

2 вариант=

(17584,55+10550369,83+3238963,54+264556208,65)*0,1=27836312,66руб.

Прочие производственные расходы – 3 % от передела:

1 вариант=

(25537,70+9738802,92+2989812,5+234073163,83+973880,3)*0,03=7434035,92р.

2 вариант=

(17584,55+10550369,83+3238963,54+264556208,65+1055036,98)*0,03=8382544,91 руб.

Коммерческие расходы– 2 % от производственной себестоимости:

        1 вариант=290849199,16*0,02=5816983,98руб.

        2 вариант=329845130,52*0,02=6596902,61руб.

 

 

 

1.5.4. Калькуляция себестоимости продукции

Расчет себестоимости  производится в калькуляции, представленной в табл. 10.

Таблица 10

Проектная калькуляция себестоимости аммиака

Годовой выпуск 410000

Калькуляционная единица   т

Статьи расходов	Затраты на всю выработку			На единицу продукции
	Количество	Цена с учетом Кп, руб.	Сумма, руб.	Количество	Сумма, руб.
1.Сырье и основные материалы	1 вариант
Природный газ	2460,36	1740	4281026,40	1,414	10,44
Натр едкий	17,80	5,13	91,32	3,47	0,00022
Моноэтаноламин	64,24	66,5	4271,89	0,966	0,01
Серная кислота	2,33	0,475	1,11	4,9	0,000003
Азот 100 %	37,64	1187,5	44701,95	0,0317	0,11
Хлорная вода	122,41	53925,8	6601141,63	0,00227	16,10
Итого			10931234,30		26,66
2.Топливо и энергия на технологические цели
Электроэнергия	0,25	2,62	0,65	0,094	0,0000016
Пар	78,975	243,75	19250,16	0,324	0,05
Вода	24,948	252	6286,896	0,099	0,02
Итого			25537,70		0,0622871
3.Заработная плата основных рабочих			9738802,92		23,75
4.Отчисления на социальные нужды			2989812,5		7,29
5.Расходы на подготовку и освоение производства			973880,3		2,38
6.Общепроизводственные расходы			234073163,83		570,91
Цеховая себестоимость			258732431,55		631,05
7.Общехозяйственные расходы			24682731,69		60,20
8.Прочие производственные расходы			7434035,92		18,13
Производственная себестоимость			290849199,16		709,39
9.Коммерческие расходы			5816983,98		14,19
Коммерческая себестоимость			296666183,14		723,58
1.Сырье и основные материалы	2 вариант
Природный газ	2255,33	1595	3597251,35	1,414	8,77
Натр едкий	22,49	6,48	145,71	3,47	0,00
Моноэтаноламин	81,14	84	6816,10	0,966	0,02
Серная кислота	2,94	0,6	1,76	4,9	0,0000043
Азот 100 %	47,55	1500	71325,00	0,0317	0,17
Хлорная вода	154,63	68116,8	10532569,46	0,00227	25,69
Итого			14208109,38		34,65
2.Топливо и энергия на технологические цели
Электроэнергия	0,12	1,31	0,16	0,094	0,0000004
Пар	45,56	140,63	6407,68	0,324	0,02
Вода	33,26	336	11176,70	0,099	0,03
Итого			17584,55		0,0428891
3.Заработная плата основных рабочих			10550369,83		25,73
4.Отчисления на социальные нужды			3238963,54		7,90
5.Расходы на подготовку и освоение производства			1055036,98		2,57
6.Общепроизводственные расходы			264556208,65		645,26
Цеховая себестоимость			293626272,95		716,16
7.Общехозяйственные расходы			27836312,66		67,89
8.Прочие производственные расходы			8382544,91		20,44
Производственная себестоимость			329845130,52		804,50
9.Коммерческие расходы			6596902,61		16,09
Коммерческая себестоимость			336442033,13		820,59

 

 

1.6. Выбор оптимального варианта производства продукции

Выбор оптимального варианта производства продукции из возможных вариантов производится по минимальным совокупным затратам ( ):

,

где – текущие затраты (себестоимость продукции) по i-му варианту;

К – капитальные вложения по i-му варианту;

Е – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, (Ен = 0,15).

Минимальные совокупные затраты:

1 вариант=296666183,14+0,15*11420540,55=3180235,59руб.

2 вариант=336442033,13+0,15*12525447,56=3429670,57руб.

Расчет совокупных затрат и сравнение их по вариантам производится в табл. 11.

Таблица 11

Сравнение вариантов производства аммиака, руб.

Вариантыпроизводства аммиака	текущие затраты	капитальные вложения	совокупные затраты
1	296666183,14	11420540,55	3180235,59
2	336442033,13	12525447,56	3429670,57

 

По даннымрасчета можно сделать вывод о том, что оптимальный вариант производства аммиака-первый.

Проведем расчет основныхтехнико-экономических показателей оптимального варианта:

- производительность труда  на одного работающего в натуральном  (денежном) выражении –  ПТн(д):

ПТн(д) = ВПн(д) / Чсп

ПТн=410000/192=2335,42т/чел.

ПТд=2335,42*853,82=1994028,30руб/чел

где  ВПн(д)– валовая продукция в натуральном (денежном выражении);

Чсп– списочная численность работающих.

Для расчета производительности труда  в денежном выражении необходимо рассчитать оптовую цену предприятия=себестоимость+прибыль

Поскольку рентабельность продукции 18%, то

Цена=(723,58*0,18)+723,58=853,82руб./т

- прибыль (П):

П = (Ц – С) × ,

где Ц – цена, р. / т;

С – себестоимость единицы продукции, р. / т;

П =(853,82-723,58)*410000=53398400руб.

- фондоотдачу ( ) и фондоемкость ( ):

Фо = ВПд  / ОФ

Фо=1994028,30/10382309,59=0,19руб./руб. ,

Фе = ОФ / Вд

Фе =10382309,59/1994028,30=5,2руб./руб.

где ОФ – стоимость основных фондов, р.;

- затраты на один рубль товарной  продукции ( ):

Зтп = Сг / ТП,

где – себестоимость годового выпуска продукции;

ТП  – товарная продукция (валовая).

Зтп=296666183,14/1994028,30=148,78руб./руб.

Все рассчитанные технико-экономические  показатели сводятся в

табл.12.

Таблица 12

Технико-экономические показатели производства продукции

Показатели	единицы измерения
Валовая продукция:
в натуральном выражении	т	410000
в денежном выражении	руб.	350066200
Численность работающих:	чел.	192
Производительность труда:
в натуральном выражении	т / чел.	2135,42
в денежном	руб. / чел.	1994028,30
Полная себестоимость:
всей продукции	руб.	296666183,14
единицы продукции	р. / т	723,58
Прибыль:	руб.	53398400
Стоимость основных фондов	руб.	10382309,59
Фондоотдача	р. / р.	0,19
Фондоемкость	р. / р.	5,2
Затраты на 1 р. товарной продукции	р. / р.	148,78
Капитальные вложения:
общие	руб.	11420540,55
удельные	р. / т	27,85

 

 

1.7. Определение экономической эффективности

Степень оптимальности  выбранного варианта производства продукции устанавливается на основе интегральных показателей экономической эффективности: срока окупаемости капиталовложений, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности, внутренней нормы доходности, точки безубыточности, уровня рентабельности производства.

Срок окупаемости капиталовложений (Ток) рассчитывается по формуле: