Административные правонарушения и уголовные преступления в таможенном деле (особенности выявления и расследования)

Административные правонарушения и уголовные преступления в таможенном деле              (особенности выявления и расследования)

Санкт-Петербург

2011 г.

Содержание

Введение………………………………………………………………….…..3

I. Нарушение таможенного законодательства Российской Федерации.….4

II. Особенности выявления и расследования административных правонарушений в таможенном деле……………………………………….6

III. Особенности выявления и расследования уголовных преступлений в таможенном деле…………………………..………………………………..11

IV. Следственные действия используемые для выявления и раскрытия преступлений в таможенной сфере ………….……………………………..15

Заключение………………………………………………………………….22

Список использованной литературы…………………………………….24

Ведение

       На сегодняшний день власть активно взялась за ту область, без которой не может существовать ни одно государство - таможенная система. Таможенная служба - один из ведущих государственных институтов, одна из немногих экономически эффективных федеральных служб. Таможенные органы являются источником пополнения доходной части бюджета и тем самым способствуют решению экономических проблем. Путем разумных протекционистских мер, таможенная служба оберегает национальную промышленность.

       В современных условиях возрастает роль и значение российской таможенной службы не только как органа исполнительной власти, регулирующего важные вопросы внешнеэкономической деятельности (ВЭД) государства, но также как правоохранительного и контролирующего органа. Увеличивается число административных правонарушений и уголовных преступлений в таможенной сфере, изменяется содержание и характер девиантного поведения в этой области общественных отношений. Этим собственно и обуславливается актуальность выбранной темы.

          Цель – рассмотреть положения  административных правонарушений и уголовных преступлений в таможенном деле              и проанализировать особенности выявления и расследования.

I. Нарушение таможенного законодательства Российской Федерации

     Правонарушение – родовое понятие, означающее любое деяние, нарушающее какие-либо правовые нормы, установленные законодательством. В юридической науке нарушение норм права подразделяются на проступки, правонарушения и преступление.

     За совершение правонарушения законодательством предусматривается соответственно гражданская, административная, дисциплинарная и уголовная ответственность

       В сфере таможенных правоотношений необходимо выделить административные правонарушения таможенных правил и преступления в таможенной сфере. В основе этого разделения находится степень общественной опасности вида правонарушения, наступления вредных последствий или угрозы их наступления. Критерии отнесения деяний, нарушающих таможенное законодательство, к преступлению или правонарушению буду рассматривать ниже.

       Административные правонарушения регулируются административным правом, уголовные преступления – уголовным правом, соответственно этими отраслями права предусмотрены и наказания за совершенные деяния.

     Целенаправленная деятельность государства по борьбе с правонарушениями в таможенном деле имеет следующие цели :

      Пресечение совершаемых противоправных действий;

      Восстановление нарушенных прав и (или) устранение вредных последствий, наступивших в результате правонарушений;

      Наказание лиц, признанных виновными в правонарушении;

      Профилактика и предупреждение совершения правонарушений и преступлений в сфере таможенных правоотношений.

Вследствие специфики таможенного дела таможенные органы отнесены к правоохранительным органам, и одной из функций их деятельности является работа по пресечению любых проявлений нарушения таможенных правил. С этой целью таможенные органы наделены соответствующими полномочиями. В структуре таможенных органов созданы специальные подразделения, ориентированные на повседневную целенаправленную деятельность по выявлению нарушений в области таможенного права, их пресечение и соответствующее реагирование.

         Обязательными признаками нарушения таможенных правоотношений, влекущих к административной или уголовной ответственности, относятся:

1.      Принцип законности, который выражается в том, что деяние не может быть признано правонарушением или преступлением, если это деяние прямо не установлено в законе;

2.      Принцип равенства всех лиц, который выражается в том, что лица совершившие правонарушение или преступление, подлежат ответственности перед законом независимо от пола, расы, национальности, языка происхождения, имущественного и должностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений  и иных обстоятельств;

3.      Наличие прав лиц, участвующих в административном или уголовном процессе;

4.      Первостепенность принципа презумпции невиновности, что выражается в необходимости доказывания факта правонарушения или преступления государственным органом;

5.      Регламентация процессуальных действий должностных лиц, осуществляющих расследование и судопроизводство;

6.      Наличие мер государственного воздействия на лиц, признанных виновными в совершении правонарушения или преступления, на основе принципа неотвратимости наказания за совершенные правонарушения или преступления;

7.      принудительность мер наказания

II. Особенности выявления и расследования административных правонарушений в таможенном деле

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ - посягающее на государственный или общественный порядок, собственность, права и свободы граждан, на установленный порядок управления противоправное, виновное (умышленное или неосторожное) действие либо бездействие, за которое законодательством предусмотрена административная ответственность.

        Субъективная сторона состава административного правонарушения - это вина, то есть психическое отношение лица к совершенному им противоправному деянию и возможным его последствиям. Вина может проявляться в форме умысла и неосторожности.

        Административное правонарушение признается совершенным умышленно, если лицо, его совершившее, сознавало противоправный характер своего действия или бездействия, предвидело его вредные последствия и желало их или сознательно допускало наступление этих последствий (ст. 11 КоАП РФ).

         Административное правонарушение признается совершенным по неосторожности, если лицо, его совершившее, предвидело возможность наступления вредных последствий своего действия или бездействия, но легкомысленно рассчитывало на их предотвращение либо не предвидело возможности наступления таких последствий, хотя должно было и могло было их предотвратить (ст. 12 КоАП).

          Поэтому не подлежит административной ответственности лицо, которое во время совершения противоправного действия либо бездействия находилось в состоянии невменяемости.

         Форма вины в редких случаях указывается в текстах статей КоАП и в других нормативных актах, устанавливающих административную ответственность. В большинстве же случаев формулировка правонарушений предполагает, что оно совершается в форме умысла.

             В качестве объекта административного правонарушения выступают общественные отношения, урегулированные нормами права и охраняемые мерами административной ответственности. Такими объектами могут быть общественный и государственный порядок, собственность, права и свободы граждан, установленный порядок управления. При посягательстве на отношения, не регламентированные правом, речь может идти только об аморальном, безнравственном поведении, а не о противоправном деянии.

             Объективная сторона заключается в совершении деяния, запрещенного нормами права. Конкретные признаки этого деяния излагаются в соответствующей правовой норме (способ, характер совершения деяния, неоднократность, наступившие вредные последствия и т.д.) .

Поводами к возбуждению дела об административном правонарушении являются:

      непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения; 

      поступление в таможенный орган из иных правоохранительных органов, а также других государственных органов, органов самоуправления и от общественных объединений материалов, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, после соответствующей проверки;

      сообщение и заявление физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, после соответствующей проверки.

     Административное расследование проводится по месту совершения или выявления нарушения таможенных правил

        Указанные материалы, сообщения и заявления подлежат рассмотрению должностными лицами таможенных органов, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях.

     При наличии достаточных данных, свидетельствующих о составе административного правонарушения, должностное лицо обязано немедленно принять меры к документированию факта правонарушения, как правило, путем составления определения (протокола) об административном правонарушении установленной формы.

      В определении (протоколе) указываются следующие сведения:

      дата и место его составления;

      должность и установочные данные должностного лица, составляющего этот документ;

      сведения о лице, в отношении которого возбуждается административное производство;

      место и время совершения административного правонарушения;

      событие административного правонарушения;

      квалификация правонарушения в соответствии со статьей КоАП;

      информация о товарах и (или) транспортных средствах и документах, изъятых в процессе возбуждения административного производства (если такое изъятие проводилось);

      иные сведения необходимые для разрешения дела;

      объяснение лица, в отношении которого возбуждено административное производство;

К определению (протоколу) прилагаются документы, имеющие непосредственное отношение к факту административного правонарушения.

        При составлении определения (протокола) лицу, в отношении которого возбуждается административное  производство, в обязательном порядке разъясняются его права и процедура следственных действий, проводимых дл рассмотрения  административного дела по существу.

      После составления определения (протокола) о нарушении таможенных правил должностное лицо регистрирует его в установленном порядке. Затем назначается должностное лицо которому  поручено производство по выявлению факта правонарушения.

        Срок административного расследования по делам о нарушении таможенных правил может составлять от одного до шести месяцев. 
Протокол о нарушении таможенных правил направляется должностному лицу таможенного органа, уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении в области таможенного дела (нарушении таможенных правил) в течение суток с момента составления протокола о нарушении таможенных правил. 

         В процессе производства по делу о нарушении таможенных правил

подлежат доказательству наличие события правонарушения (время, место, способ и другие обстоятельства нарушения), а также виновность физического или должностного лица. Одновременно в процессе производства следует выяснить  обстоятельства, влияющие  на степень и характер ответственности лица, привлекаемого за нарушение таможенных правил, и причины и условия, способствовавшие нарушению.

         В процессе производства и рассмотрения административного правонарушения в таможенной сфере лицо, в отношении которого  такое дело возбуждено, имеет право на квалифицированную юридическую защиту
        Таможенные органы рассматривают дела об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушениям таможенных правил), предусмотренных частями 1 и 3 статьи 16.1, статьями 16.2 - 16.23 Кодекса Российской федерации об административных правонарушениях. 
        По решению должностного лица таможенного органа, правомочного рассматривать дела о нарушениях таможенных правил, протокол об административном правонарушении и другие материалы по делам, предусмотренным статьями часть 1, 3 ст. 16.1, ст. 16.2, часть 2 ст. 16.3, ст. 16.7, часть 1 ст. 16.9, ст. 16.16, часть 1 ст. 16.18, часть 1, 2, 3 ст. 16.19, часть 1 ст. 16.20, ст. 16.21 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях передаются на рассмотрение:

        мировому судье (например, для назначения административного наказания в виде конфискации предметов правонарушения);

        в районный суд, если по делу о нарушении таможенных правил проводилось административное расследование;

        в гарнизонный военный суд, если нарушение таможенных правил совершено военнослужащими и гражданами, призванными на военные сборы.

Виды взысканий за нарушение таможенных правил:

      предупреждение

      штраф

      конфискация товаров и (или) транспортных средств, являющихся непосредственными предметами административного правонарушения;

      конфискация товаров и (или) транспортных средств, являющихся орудиями совершения а.п.

( конфискация товаров и тр.ср., являющихся предметом правонарушения и орудием его совершения, применяется только в судебном порядке)

     Лицо, привлекаемое к административной ответственности, имеет право обжаловать действия должностных лиц  в ходе возбуждения административного производства, производства и его рассмотрения  в вышестоящих таможенных органах, органах прокуратуры и в судебном порядке.

III. Особенности выявления и расследования уголовных преступлений в таможенном деле

Преступление в сфере таможенного дела — это предусмотренное уголовным законом общественно опасное виновное деяние (действие или бездействие), посягающее на установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации, порядок их таможенного оформления и таможенного контроля, а также на порядок взимания и уплаты таможенных платежей.

Борьба таможенных органов с преступлениями — одна из важнейших задач, стоящих перед ними.

Дознание — одна из форм предварительного расследования преступлений (наряду с предварительным следствием).

Предварительное расследование представляет собой деятельность органов дознания и следователя по собиранию, проверке и оценке доказательств, на основе которых устанавливаются обстоятельства, имеющие значение для дела.

Закон различает два вида дознания: дознание по делам, по которым предварительное следствие обязательно, и по делам, по которым предварительное следствие не обязательно.

В первом случае дознание включает возбуждение уголовного дела и производство неотложных следственных действий для установления и закрепления следов преступления (осмотр, обыск, выемку, освидетельствование, задержание и допрос подозреваемых, допрос потерпевших и свидетелей). Об обнаруженном преступлении и начатом дознании орган дознания немедленно уведомляет прокурора. Не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела орган дознания обязан передать его следователю по подследственности.

Во втором случае дело расследуется полностью, органом дознания предпринимаются все предусмотренные уголовно-процессуальным законом меры для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. Срок дознания, по общему правилу, не может превышать одного месяца со дня возбуждения, включая в этот срок составление обвинительного заключения либо постановления о прекращении или приостановлении дела.

Этот срок может быть продлен прокурором, непосредственно осуществляющим надзор, но не более чем на один месяц, а в исключительных случаях и на больший срок.

В соответствии с действующим законодательством таможенные органы Российской Федерации производят дознание по делам, отнесенным к их компетенции, в частности, контрабанде (ст. 188 УК РФ); незаконном экспорте технологий, научной информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК РФ); невозвращения на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст. 194 УК РФ), и только по этой статье таможенными органами производится дознание, по которому предварительное следствие не обязательно.

Непосредственно дознание проводят должностные лица этих подразделений по поручению начальника соответствующего таможенного органа. Все выносимые дознавателем постановления утверждаются начальником соответствующего таможенного органа или лицом, его замещающим. Начальники таможенных органов несут ответственность наряду с дознавателем за обоснованность возбуждения уголовного дела, качество проведенных следственных действий, соблюдение сроков дознания, своевременность и законность задержания подозреваемого.

Возбуждение уголовного дела — самостоятельная стадия уголовного процесса. При изучении дознания, производимого таможенными органами, следует различать поводы и основания к возбуждению уголовного дела.

Поводами к возбуждению уголовного дела являются:

                непосредственное обнаружение должностными лицами таможенных органов  достаточных данных, указывающих на наличие события уголовного преступления;

                поступление в таможенные органы их иных правоохранительных органов, других государственных органов, органов самоуправления и от общественных объединений материалов, содержащих данные, указывающие на наличие события, за которое установлена  уголовная ответственность;

                сообщения и заявления физических и юридических, а также сообщения из средств массовой информации, содержащие данные , указывающие на наличие деяний, за которые установлена уголовная ответственность;

                явка с повинной.

Чаще всего поводом к возбуждению уголовного дела служат сведения о совершенном нарушении, которыми располагают таможенные органы. Такие сведения, как правило, получают в ходе осуществления таможенного контроля, при досмотре транспорта, грузов, личном досмотре, при проверке документов.

Также таможенный орган как орган дознания обязан принимать заявления и сообщения о совершенном или подготавливаемом преступлении в сфере таможенного дела не только от сотрудников таможенных органов. Принимая устное заявление, сотрудник таможенного органа заносит его в протокол, который подписывает заявитель и должностное лицо таможенного органа, принявшее заявление.

Сообщения учреждений, предприятий, организаций и должностных лиц должны быть сделаны в письменной форме. Письменное заявление подписывается лицом, от которого оно исходит.

После получения сообщения должностное лицо таможенного органа в трехдневный срок проводит проверку. В исключительных случаях срок проверки может быть продлен до 10 дней. После проведения проверки начальник таможенного органа или его заместитель обязаны принять одно из следующих решений:

а) о возбуждении уголовного дела;

б) об отказе в возбуждении уголовного дела (выносится мотивированное постановление, о чем уведомляется лицо, предприятие, учреждение, организация, от которых поступило заявление или сообщение, и разъясняется их право на обжалование этого постановления);

в) о передаче протокола и других материалов о преступлении по подследственности (если в поступившем заявлении содержатся сведения о преступлении, не подлежат расследованию дознавателями таможенных органов).

Основанием к возбуждению уголовного дела являются:

достаточные данные, указывающие на признаки преступления. Проблема оснований к возбуждению уголовных дел таможенными органами требует более полного и тщательного изучения с учетом квалификационных признаков конкретного преступления.

Кроме того до возбуждения уголовного дела возможно проведение оперативно-розыскных мероприятий.

В случае обнаружения признаков преступлений, производство дознания по которым отнесено к компетенции тамо-

женных органов, начальник таможенного органа или его заместитель сообщают данные прокурору или органам предварительного следствия'.

Постановление о возбуждении уголовного дела выносит дознаватель и утверждает начальник органа дознания. В нем указываются время и место его вынесения, должность, звание, фамилия лица, вынесшего постановление, повод и основание к возбуждению уголовного дела, статья уголовного законодательства. Кроме того, в постановлении о возбуждении уголовного дела указывается, кому поручается производство дознания (начальнику таможенного органа, как органа дознания, одному или нескольким дознавателям).

Дознаватель, которому поручено производство дознания, выносит постановление о принятии дела к своему производству.

По возбужденному уголовному делу орган дознания, на основании уголовно-процессуального закона, производит неотложные следственные действия, направленные на обнаружение, закрепление, передачу и использование следов преступления.

Перечень неотложных следственных действий уже, чем следственные действия вообще. К ним относятся: следственный осмотр, освидетельствование, обыск, выемка, допрос свидетелей, потерпевших, задержание. Рассмотрим следственные действия, наиболее характерные при производстве дознания таможенными органами. К ним, кроме неотложных следственных действий, относится и экспертиза.

IV. Следственные действия используемые для выявления и раскрытия преступлений в таможенной сфере

Рассмотрим некоторые процессуальные, тактические, организационные, психологические и этические особенности указанных следственных действий.

Осмотр — следственное действие, проводимое для непосредственного обнаружения и исследования объектов, имеющих значение для дела, их признаков, свойств, состояния и взаиморасположения. Следственный осмотр осуществляется лицом, производящим дознание, в целях обнаружения следов преступления и других вещественных доказательств, выяснения обстановки и механизма происшествия, установления личности виновного и иных обстоятельств.

Осмотр производится в присутствии понятых. Дознаватель вправе привлечь к участию в осмотре обвиняемого, подозреваемого, свидетеля, потерпевшего. В необходимых случаях могут привлекаться специалисты: судебный медик, криминалист, автотехник и др.

Ход и результаты осмотра фиксируются в установленном законом порядке (протокол, схемы, планы, применяются фото-и киносъемка, видеозапись).

К общим положениям тактики осмотра относится:

а) неотложность; б) объективность, полнота и всесторонность; в)

активность; г) целеустремленность и плановость; д) использование специальных познаний и технико-криминалистических средств; е) соблюдение криминалистических правил обращения с исследуемыми объектами; ж) единое руководство следственным действием1.

До прибытия на место происшествия дознаватель должен организовать его охрану, а по прибытии — выяснить, какие произошли изменения с момента обнаружения преступления.

К основным недостаткам осмотра места происшествия относятся:

Некачественное проведение следственного действия в результате слабой профессиональной подготовленности участников следственно-оперативной группы, ее неполного состава (в основном отсутствия специалиста), неприменения технико-криминалистических средств и т.д. Нередки случаи процессуального нарушения при изъятии доказательств. Они не описываются в протоколе осмотра места происшествия. 

Довольно типичен процессуальный недостаток, связанный с приглашением понятых. Для осмотра места происшествия на транспортных средствах в случае обнаружения предметов контрабанды в качестве понятых приглашаются проводники поездов, члены летного экипажа, пассажиры и т.д., которые нередко и являются контрабандистами.

Осмотр предметов как самостоятельное следственное действие:

а) когда нет возможности с должной полнотой осмотреть предмет, обнаруженный в процессе проведения осмотра места происшествия из-за большого объема работы, условий, в которых проводится следственное действие (плохое освещение, сильный дождь, мороз и т.д.), отсутствия необходимых технико-криминалистических средств и т.д.;

б) предметы изъяты при обыске и выемке;

в) представлены свидетелями, потерпевшими, подозреваемыми, обвиняемыми и другими участниками процесса.

Независимо от того, осматривались ли предметы, изымаемые во время проведения следственных действий, или представленные участниками процесса, следователь вправе произвести их следственный осмотр, создав для этого максимально благоприятные условия. Результаты осмотра отражаются в самостоятельном протоколе.

Осмотр документов. На основании осмотра документов можно выдвинуть версии о широком круге обстоятельств расследуемого преступления: личности преступника, способе, времени и месте совершения преступления и т.д.

Тактическая рекомендация неотложности осмотра приобретает здесь особое значение, поскольку документы более, чем другие объекты подвержены изменению, легко могут быть уничтожены.

Как и другие виды осмотра, осмотр документов подразделяется на три этапа: подготовительный, рабочий, заключительный.

На начальном периоде рабочего этапа осмотра документа следователь должен получить общее представление о документе. При этом выясняется:

а) что из себя представляет документ, который осматривается;

б) у кого и где хранится данный документ;

в) внешний вид документа и его реквизиты;

г) происхождение документа, от кого поступил документ к адресату.

Содержание дальнейших действий следователя при осмотре документа зависит от того, какую предположительную роль этот документ может играть в деле: вещественного доказательства или средства удостоверения тех или иных фактов и обстоятельств.

В процессе производства дознания таможенными органами производится осмотр транспортных средств. Целью осмотра является установление состояния транспортного средства, обнаружение предметов, скрытых во внутренних полостях, обнаружение специально оборудованных тайников, обнаружение следов преступления и соответственно следов преступника.