Бизнес - план на примере предприятия «Дион»

 Содержание.

1. Резюме…………………………………………………………………..…3
2. Краткое содержание концепции развития……………………….……..4
3. Виды товаров …………………………………………………………..…5
4. Рынки сбыта товаров…………………………………………………..….6
5. Конкуренция на рынках сбыта……………………………………..….…7
6. План маркетинга………………………………………………………….9
7. План производства………………………………………………………..11
8. Организационный план…………………………………………………..16
9. Правовые обеспеченности деятельности фирмы……………………….18
10. Оценка риска и страхования……………………………………………..19
11. Финансовый план…………………………………………………………21
12. Стратегия финансирования………………………………………………22

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Московский Государственный  текстильный университет имени  А.Н.Косыгина»

Бизнес-план ЗАО «Дион».

Студентка гр. 49д-09 Уткина А.В.   доц. Воронин А.П.

Фирма «Дион» является закрытым акционерным обществом, Созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Данная продукция, а именно компьютерные столы, имеют низкую конкурентную цену, что приводит к низкому количеству конкурентов. Это является большим  преимуществом нашей компании. Из недостатков можно отметить мало известность фирмы «Дион».

Рынок реализации это Москва и Московская область.

Распространение товара ведется  через посредника. Ценовая политика: цены ниже на 10% основного конкурента (ЗАО «ТОР»).

ЗАО «Дион» организует послепродажное обслуживание по доставке, сборке и починке (замене) продукта в течении года после продажи.

Технологический цикл производства столов состоит из трех частей: со склада материалов комплектующие поступают  на солярный участок, где изготовляются  составные части стола. Затем  они направляются на участок отделки, где производятся отделочные работы – окраска, отделка специальным  покрытием и т.д. Готовые блоки  поступают на участок сборки, где  блоки собирают в готовые изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.

Уставный капитал общества составляет 300 тыс. рублей, поделен между  десятью учредителями (акционерами) в равных долях. Дочерних и зависимых  предприятий не имеет. ЗАО «Дион» является юридическим лицом и пользуется всеми правами, вытекающими из своего правового статуса – осуществлять хозяйственную деятельность, заключать договоры и т.д.

Как и в любом другом производстве у фирмы «Дион» существует ряд рисков:

Первым риском для работы предприятия является риск, связанный  с повышением цен на основные материалы  и покупные изделия, используемые в  производстве.

Второй риск связан с природными стихийными бедствиями («действие неодолимой силы»).

Третий риск связан с неустойчивостью  валютного курса.

Но решения рисков выстроено  таким образом, чтобы не страдал  покупатель товара. 

1. Краткое содержание концепции развития

Фирма «Дион» планировала осуществлять в 2000 г. создание «Организации по производству мебели (компьютерных столов) в г. Москве». 

Целью проекта являлось увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров. Осуществление проекта позволит обеспечить постоянное предложение продукта, в дальнейшем – расширить ассортимент продукции и увеличить объем производства.

Краткосрочными целями проекта предусматривалось:

• запустить к началу 2000 г. производственный комплекс для производства мебели;
• закупка нового оборудования, наем работников.

Долгосрочными целями проекта являются:

• снижение издержек и повышение рентабельности продукции;
• завоевание рынка;
• расширение технических, материальных и финансовых возможностей предприятия.

Характеристиками  особенностей планируемой к производству продукции являются:

• наличие определенной общественной потребности в данном виде продукции в связи с массовой компьютеризацией как производственной, так и частной жизни;
• низкая конкурентоспособная цена изделий, достигаемая за счет использования передовых технологий, снижения издержек. Возможно (особенно на первом этапе работы предприятия) намеренное занижение розничной цены продукции для получения в будущем более выгодных заказов и завоевания определенного сегмента рынка.

К негативным характеристикам, которые поддаются  корректировке и устранению, можно  отнести нестабильные объемы будущих  продаж, поскольку спрос на продукцию  будет в большой степени зависеть от общей экономической ситуации в стране (данная продукция не является предметом первой необходимости).

На арендуемых площадях (800 кв.м) предполагается разместить производство по выпуску компьютерных столов. С этой целью создаются 3 производственных участка: столярный, сборочный и отделочный. Планируется разместить 2 склада – для материалов и для готовой продукции.

Проект был полностью  запущен в 2002 году и существует по сей день успешно производя мебель.

2. Виды товаров 

Продукцией, предусмотренной к производству на период проекта, является стол компьютерный комплект, разработанный по договору институтом «Гипромебель» состоит из стола с подставкой для клавиатуры, тумбочки для размещения процессора и нескольких полок, укрепленных на поверхности стола для размещения компьютерной периферии.

Предполагаемая к выпуску  продукция будет обладать высокими потребительскими свойствами благодаря  применению высокоэффективного конверсионного оборудования. Продукцию отличает от импортных и отечественных аналогов низкая конкурентная цена. Далее приведена  таблица сравнения средних цен  на аналогичные импортные и отечественные  изделия, имеющиеся в специализированных торговых предприятиях Москвы и Московской области:

Таблица 1 Сравнение цен на продукцию  ЗАО «Дион» и аналогичных                                                             товаров

Как видно  из приведенной таблицы, существенным преимуществом планируемой продукции  является ее низкая цена.

К недостаткам  продукции можно отнести неизвестность  торговой марки фирмы «Дион» на рынке.

3. Рынки сбыта товаров

Рынок реализации продукции  фирма определила границами Москвы и Московской области.

Преимуществом выбранного направления  деятельности является отсутствие проблемы нехватки трудовых ресурсов. Набор  рабочей силы планируется осуществить  путем заключения контрактов с работниками  на заранее оговоренный срок.

Потенциальными потребителями  продукции являются как юридические  лица (небольшие фирмы), так и самый  широкий круг населения со средними доходами («средний класс»), обладающий домашними компьютерами.

4. Конкуренция на рынках сбыта

По  данным статистики в Москве расположены  около 180 предприятий, занимающихся производством  различных видов мебели. Этот массив предприятий могут быть потенциальными конкурентами в производстве данного  вида продукции.

Производителями компьютерных столов, представленных на отечественном потребительском  рынке, являются ряд зарубежных фирм и 3 отечественных предприятия. Данные приведены в таблице.

Таблица 2  Технико-экономические  показатели продукции

Представленные  в таблице данные основаны на информации, полученной от фирм-производителей, а  также от фирм, занимающихся поставкой  импортных столов на российский рынок.

В соответствии с методикой оценки конкурентоспособности  продукции был проведен анализ конкурентоспособности  столов, в результате которого было определено, что столы, планируемые  к производству фирмой «Дион», соответствуют техническому уровню зарубежных аналогов (по некоторым позициям превосходят их) и могут быть конкурентоспособны на российском рынке. Расчеты анализа представлены в таблице.

Таблица 3  Оценка конкурентоспособности  продукции по     параметричному индексу

Исходя  из данных таблицы, интегральный показатель конкурентоспособности Кинт = показателю конкурентоспособности по техническим параметрам: показатель конкурентоспособности по экономическим параметрам, в нашем случае Кинт = 1,32 : 1,7 = 0,78, таким образом этот показатель говорит о том, что продукция может быть конкурентоспособна на отечественном рынке.

5. План маркетинга

В результате проведения маркетингового исследования, а также используя результаты изучения деятельности фирм-производителей мебели наша фирма получила много полезной информации относительно поведения на рынке в планируемом году, которая выражена в следующих пунктах:

Ценообразование

Для проникновения  на рынок необходима активная стратегия  ценообразования. Поскольку распространение  продукции планируется осуществлять в основном через посредников, возможна дифференциация цен в зависимости  от величины партии изделий. Верхний  предел цены составляет величину на 10% ниже цены изделий основного конкурента (ЗАО «ТОР», Москва). При этом в  зависимости от вида поставки (в  собранном или разобранном виде) используется шлейф цен, нижним пределом которого будет установленная минимальная  цена. 

Исходная  цена может рассчитываться на основе издержек производства с учетом получения  необходимой прибыли.

Цена = переменные издержки + постоянные издержки / объем продаж + предполагаемая прибыль.

Планируемая цена на компьютерные столы составит в среднем 1200 руб.

Схема распространения товаров

Предполагается  распространение продукции через  посредников. Планируется заключение договоров на дилерские услуги, в  которых будут оговорены условия  – объем поставки, сроки, уровень  цен и т.д. Это может обеспечить ритмичность производства и сбыта продукции. Со склада предприятия продукция будет отгружаться на склад посредника посредством его транспорта.

Стимулирование  сбыта

Реклама

Рекламную кампанию следует проводить по нескольким направлениям. Это прежде всего реклама в тематических и специальных изданиях, посвященных мебельному рынку. Также планируется участие во всевозможных выставках, рассылка рекламных материалов с использованием современных средств связи (например, рассылка по факсу рекламных предложений в офисы малых и средних фирм, которые являются  наиболее перспективными покупателями).

Организация послепродажного обслуживания

Предусматривается сервисное обслуживание продаваемых  изделий – бесплатная доставка потребителю, бесплатная сборка, годовая гарантия ремонта или замены изделия в  случае обнаружения дефектов, а также  возврат денег (по желанию клиента  в случае наличия дефекта).

Формирование общественного мнения (главная задача маркетинга)

Планируются проведение опроса клиентов или анкетирования. В опросный лист включаются вопросы о качестве продукции, приемлемости цены, потребительских свойствах, дизайне. Анкеты или опросные листы можно распространять в процессе продажи, включив этот пункт в договор с посредником на реализацию продукции. Это дает точную информацию о запросах и требованиях потребителей к продукции предприятия.

6. План производства

Технологический цикл производства столов состоит из трех частей: со склада материалов комплектующие  поступают на солярный участок, где  изготовляются составные части  стола. Затем они направляются на участок отделки, где производятся отделочные работы – окраска, отделка  специальным покрытием и т.д. Готовые  блоки поступают на участок сборки, где блоки собирают в готовые  изделия. Затем продукция направляется на склад готовой продукции.

Таблица 4    Схема производственных потоков

 Производство  предполагается разместить на  арендованной площади величиной  800 кв.м. Стоимость аренды 1 кв.м в месяц – 100 руб. Таким образом, в год это составит сумму 100х12х800 = 960 тыс.руб.

Стоимость всего приобретенного оборудования составляет 1200 тыс.руб. Сумма амортизационных отчислений по нормам – 297 тыс.руб.

Аренда  автотранспорта (трейлер) – 48 тыс.руб.

Работу  предполагается организовать в двухсменном  режиме (8х2=16 ч.). Производительность имеющегося оборудования позволяет выпускать  за смену 9 единиц продукции или 18 единиц в сутки. При годовом фонде  рабочего времени 250 суток это соответствует  годовому выпуску продукции 4500 ед. Расходы  на оплату труда планируются в  размере 270 тыс.руб., исходя из численности работающих 15 чел. и среднемесячной зарплате на 1 работающего 1500 руб. Стоимость используемых в работе сырья, материалов и комплектующих – 2220 руб. в сутки, в годовом исчислении – 2220х250=555 тыс.руб.

Таблица 5  Основные технико-экономические  данные

                     производственной деятельности  ЗАО «Дион»

 На  основе исходных данных, приведенных  выше, можно рассчитать базовую  себестоимость выпуска продукции  на первый год освоения проекта.  Себестоимость продукции (работ,  услуг) это денежное выражение  затрат на производство и реализацию  продукции. Перечень затрат, включаемых в себестоимость продукции, установлен Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержден постановлением Правительства РФ от 5 августа 1992 г. №552 и внесенными в него последующими дополнениями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 июля 1995 г. №661. Необходимо учесть также налоги, платежи и отчисления, относимые на себестоимость в соответствии с налоговым законодательством.

Калькулирование себестоимости продукции по статьям затрат осуществляется на основании соответствующих данных, определенных в предыдущих разделах бизнес-плана.

При использовании  источника инвестирования – кредитов коммерческих банков необходимо учитывать  в себестоимости статью затрат по процентам за банковский кредит. Но это необходимо в том случае, если возникает необходимость в кредитах. Поэтому вначале необходимо определить себестоимость без учета процента за банковский кредит, т.е. базовую себестоимость. Расчет базовой себестоимости произведен на годовой объем планируемой  реализации.

Таблица 6  Базовая себестоимость продукции  на 1 год

                     внедрения проекта

                                                                                                         тыс. руб.

7. Организационный план

Профессиональные  требования, предъявляемые к руководителю предприятия: наличие высшего технического образования в области мебельного производства, опыт работы в отрасли  не менее 3 лет. Для главного бухгалтера – высшее экономическое образование, стаж работы по специальности не менее 3 лет. Средняя месячная заработная плата производственного персонала  составляет 1346 руб. Оклад генерального директора – 3000 руб., главного бухгалтера – 2000 руб.

Персонал  предприятия состоит из администрации (2 чел.) и производственного персонала (13 чел.). Производственную структуру  составляют в соответствии с технологией  производства 3 производственных участка, возглавляемых руководителями участков (мастерами). Трудоемкость производственной программы (Т пп) составляет 63 чел.час. Фонд эффективного рабочего времени в смену (ФРВ эфф.) составляет 7 час. Коэффициент выполнения норм (К в.н.)= 1. Таким образом численность основных рабочих определяется по формуле:

Ч спис. = Т пп : (ФРВ эфф х К в.н.) = 63 : (7х1) = 9 чел.

Численность вспомогательных рабочих можно  определить как 40% от численности основных рабочих: 9 х 0,4 = 3,6 (4 чел.)

Система оплаты труда на предприятии повременная. Численность производственного  персонала и предполагаемый фонд зарплаты можно представить в  виде таблицы.

Таблица 7  Численность и ФЗП производственного  персонала

Численность руководителей и специалистов определяется штатным расписанием, которое составляет руководитель предприятия. Необходимость  наличия определенной численности  управленческого персонала определяется выполняемыми им функциональными обязанностями. На предприятии «Дион» администрация составляет 2 штатных единицы. Их численность и предполагаемый фонд зарплаты показан в таблице.

Таблица 8  Численность и ФЗП управленческого  персонала

Таким образом, ФЗП производственного  персонала составляет в год: 17500 х 12 = 210000 руб.  ФЗП аппарата управления составляет 60000 руб. Всего фонд заработной платы за год на предприятии составит 210000 + 60000 = 270000 руб.

8. Правовые обеспеченности деятельности фирмы

Фирма «Дион» является закрытым акционерным обществом, Созданным в соответствии с законодательством Российской Федерации. Уставный капитал общества составляет 300 тыс. рублей, поделен между десятью учредителями (акционерами) в равных долях. Дочерних и зависимых предприятий не имеет. ЗАО «Дион» является юридическим лицом и пользуется всеми правами, вытекающими из своего правового статуса – осуществлять хозяйственную деятельность, заключать договоры и т.д.

Предприятие «Дион» намерено осуществлять свою деятельность в сфере производства мебели. В Российской Федерации в этой отрасли работают свыше тысячи предприятий. В Москве предприятий, производящих различные виды мебели насчитывается 180. Мебельное производство, как и многие другие отрасли производства, за первые годы реформ сократило объем производства практически в 2 раза. Однако в последние годы здесь намечается оживление деловой активности. По данным Госкомстата России, начиная с 1997 года, имеет место небольшой рост объема производства. Трудности, переживаемые отраслью, носят во многом объективный характер. Одной из главных причин явилась либерализация внешнеэкономической деятельности, что привело к наполнению рынка большим количеством импортной продукции, конкурировать с которой отечественный производитель оказался не готов. В настоящее время импортная продукция составляет около 50% предложения на мебельном рынке страны. Но в настоящее время на рынке мебели стала наблюдаться новая тенденция: основными покупателями стали небольшие фирмы и частные лица. Время крупных клиентов (банков, бирж, фондов) почти прошло. Офисная мебель стала постепенно «превращаться» в домашнюю. Столы под компьютеры, кабинеты для дома стали пользоваться в последнее время большой популярностью. Сегодня политику на рынке мебели диктуют мелкие покупатели. По данным опроса Торгово-промышленной палаты подавляющее большинство (более 80%) крупных фирм, занимающихся импортом офисной мебели, планируют в ближайшем будущем организовать   собственное производство. Сдерживающим фактором здесь является «нездоровый» инвестиционный климат в стране, т.е. многие предприниматели опасаются вкладывать крупные капиталы в производство. Многие фирмы-импортеры мебели, как в Москве, так и в других регионах РФ, уже являются совладельцами мебельных производств в тех странах, с которыми они работают в сфере торговли мебелью. Многое говорит о том, что в скором времени ожидается значительный рост производства в тех отраслях, которые работают непосредственно на потребителя (в легкой, пищевой промышленности и других отраслях, обслуживающих потребительский рынок. Все это свидетельствует о том, что производство мебели является очень перспективной областью приложения капитала.