Бизнес-план развития полиграфического предприятия

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального  образования

«Омский государственный  технический университет»

 

Факультет экономики  и управления

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетно-графическая работа

 

 по дисциплине «Планирование  на предприятии»

на тему:

Разработка бизнес-плана  развития полиграфического предприятия

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                      Выполнила:

     студентка группы ПТ-419

                                                                                      Зензина А. Н.

                                                                                      Проверила:

                                                                                      Трункина Л. В.

 

 

 

 

 

 

 

Омск  2013

Резюме

       Планирование на предприятии – это способ моделирования развития предприятия, показателей среды его деятельности: производства и поставок продукции, потребления и использования ресурсов, рынка продукции и цен, затрат и результатов, денежных потоков и эффективности функционирования.

Целью данного бизнес-плана  является создание современной типографии и реализация данного проекта. 

          Проанализировав весь вышеперечисленный материал, я бы хотела предоставить свой бизнес-план по созданию типографии, которая будет открываться на базе издательства и специализироваться на выпуске научно-популярного журнала «Дискавери». Целью данного журнала является удовлетворение населения в информации об открытиях, современных достижениях человеческого разума и развитии Вселенной, о традициях и культурном наследии народов мира, о путешествиях и экспедициях в разные уголки планеты.

На основе маркетинговых  исследований рынков сбыта в городе Омске было определено, что основными потребителями научно-популярного журнала «Дискавери» являются подростки в возрасте от 16 лет, физические лица в возрасте от 23-50 лет со средним и чуть ниже среднего уровнем доходов. В данную категорию попадает до 45% жителей города, таким образом ёмкость данного рынка достаточно хорошая.

 

 

 

 

 

 

 

 

Основная характеристика типографии

Таблица 1

Основные параметры  проекта

1.

Наименование проекта:

Типография

2.

Инициатор проекта:

Типография

3.

Местонахождение проекта:

Город Омск

4

Суть проекта:

Создание типографии,

специализирующейся на выпуске  научно-популярного журнала «Дискавери».

5.

Общая сумма инвестиций:

56396512

6.

Чистая прибыль 

23088071,2

7.

Срок окупаемости

2,4 года


 

Данный проект заключается  в том, что планируется закупить современное оборудование, и предусмотреть принципиально новые взаимоотношения между заказчиком и типографией. Общение исполнителя с заказчиком на всех стадиях создания полиграфической продукции позволит не только создать качественный продукт, но и снизить его стоимость, а также сократить сроки производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Характеристики  предприятия-исполнителя проекта

и характеристики продукта

 

Предприятие:  Типография

Вид деятельности: производство полиграфической продукции

Дата основания: 2013г

Местонахождение: г. Омск

Организационно-правовая форма: индивидуальное частное предприятие

Продукция: Ежемесячный научно-популярный журнал

Тираж: 140 тыс. экз.

Объем издания: 16 ф.п.л.

Периодичность заказа: 1 раз в месяц

Потребитель: Издательство

Количество потребителей: 5

Полиграфическое предприятие  в г.Омске, специализирующееся на производстве высококачественных многокрасочных журналов.

Емкость рынка в месяц: 3250*5=16250

Емкость рынка в год: 195 000 тыс.п.л.

Производственная мощность в месяц: 6 млн.п.л.

Производственная мощность в год:. 72 млн.п.л.

Доля рынка: Д= (72млн/195млн)*100% = 36,9%

Данное предприятие  планирует создание типографии для  печати  журналов на базе современного оборудования ведущих фирм производителей.

 

 

 

 

 

 

 

Маркетинг-план

Исследование  и анализ рынка сбыта:

Офсетная  листовая  печать  по-прежнему  является  самым распространенным  методом  печати  полиграфической продукции. Этот метод обеспечивает высокое качество сплошного тона и полутоновой репродукции при относительно низкой стоимости  печатных  форм  и  наладки  машин. 

Рынок  качественных полноцветных  журналов  в  России  достаточно  велик,  причем значительная  их  часть  по-прежнему  печатается  за  рубежом.  Помимо всего  прочего,  причинами  этого  являются  два  фактора: 1) недостаточное  количество  российских  типографий,  которые  могут предложить  гарантированное  качество  по  выгодной  цене,  и 2)  это способ  вывоза  из  страны  капитала,  когда  зарубежные  типографии предлагают так называемую услугу по управлению счетами.

В целом проект требует  значительных первоначальных вложений и  больших  производственных  площадей,  вполне  осуществим  и перспективен  для  альянса  крупных  инвесторов,  сложившихся  типографий  и  серьезных  изданий.  При  участии  иностранных партнеров,  предлагающих  нестандартные  схемы  финансирования (лизинг оборудования, рассрочка платежа), привлекательность проекта не вызывает сомнений.  Выигрышной  стратегией  является  ориентация  на  журнальную продукцию. Журнальная продукция является востребованной среди потребителей различных возрастов, и занимает немалую долю на рынке. Практически  все  крупные  издательства регулярно  пользуются  услугами  типографий. Заключение  долговременных  контрактов,  предусматривающих  полный комплекс  услуг  гарантированного  качества  и  по  конкурентным  ценам,  может  стать источником  стабильного  дохода  даже  в  те  времена  года,  когда  количество  заказов идет на спад.

 

 

Таблица 1

Прогнозный объем продаж в натуральном выражении

Сегменты рынка по потребителям

Единица измерения

Объем продаж

месяц

год

Журналы

Тыс. п. л.

6000

72000

Потребитель

Тыс. п. л.

3250

39000


 

 

Таблица 2

Характеристика участия  предприятия на товарном рынке

Наименование продукта

Постановлено на рынок, тыс руб

Общий объем поставки на рынок всеми хозяйствующими субъектами, тыс руб

Для поставки на рынок предпринимателем в % к общему объему поставок

Журналы

72000

195000

36,9%


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Производственный  план

Цель данного раздела – показать реальность производства планируемого объема продукции (услуг) соответсвующего качества и в указанные сроки.

Схема комплексного производственного  процесса изготовления продукции.

Научно-популярный журнал «Дискавери»


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Структура производственного  процесса по трудоемкости

Наименование продукта

Допечатная подготовка

Печать

Послепечатная обработка

Всего

Журналы

45%

30%

25%

100%




 

 

 

Таблица 4

Наименование продукции

Единица измерения

Объем реализации

месяц

год

Журналы

Тыс.п.л.

6000

72000

Цена за единицу

Руб

120

120

Объем продаж

Тыс п.л.

3250

39000

Сумма реализации

Тыс. руб.

3900

46800

Использование производственной мощности

%

60%

60%




Прогнозируемый объем  реализации продукции

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Потребность в оборудовании и других технических средствах

Наименование оборудования

Цена

Количество

Общая стоимость

Здание

18000000

1

18000000

Столы

6000

10

60000

Стулья

2000

10

20000

Монитор

8000

8

64000

Процессор

16000

8

128000

Растровый процессор

7000

1

7000

Принтер

4000

3

12000

Принтер для цветопробы

25000

1

25000

Рекордер

400000

1

400000

Проявочный процессор

1500000

1

1500000

Печатная машина

10000000

1

10000000

Бумагорезальная машина

1500000

1

1500000

Линия КБС

7000000

1

7000000

Тележки

7000

2

14000

Стеллажи полетные (для склада)

10000

12

120000

Электрокар

35000

1

35000

Офисные стелажи

3000

10

30000

                                                                                     ИТОГО

69615000


 

 

 

 

Таблица 6

Потребность в материальных ресурсах

Наименование материальных ресурсов

В натуральном выражении

Потребность на программу

месяц

Год

цена

сумма

цена

сумма

Термальные пластины

Agfa

6 упаковок

(по 16 шт)

10000

60000

10000

720000

Проявитель Agfa

30 л

1920

1920

1920

23040

Гуммирующий раствор

15 л

3900

3900

3900

46800

Бумага для принтера

3 упаковки

561

1683

561

20196

Бумага для цветопробы

2 упаковка

2100

4200

2100

50400

Бумага для печати

1 тонна

65183

65183

65183

782196

Картриджи

(для струйного и цветопробного принтера)

12 штук

69873

69873

69873

838476

Краска для печати

5 банок (по 2,5 кг)

350,6

1753

350,6

21036

ИТОГО

208512

2502144




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7

Потребность в персонале

Категория персонала

Численность, чел.

Ср. заработная плата

Рабочие основного производства

Оператор выводных устройств

1

12000

Печатник 

1

15000

Машинист агрегата бесшвейного  скрепления

1

10000

Машинист резальных машин 

1

9000

Машинист на припрессовки пленки

1

8000

Оператор электронного набора

4

9000

Оператор электронной верстки

4

10000

Оператор сканирования

1

7000

Оператор растрирования 

1

7000

Оператор электронного цветоделения

1

8000

Вспомогательные рабочие

Наладчик полиграфического оборудования

1

10000

Колорист 

1

8000

Корректор

2

6000

Руководители

Коммерческий директор

1

35000

Главный бухгалтер

1

20000

Главный экономист

1

18000

Менеджер по продажам

1

15000

Специалисты

Главный инженер 

1

14000

Главный технолог

1

15000

Служащие

Уборщик

3

6000


 

Для расчета средней  заработной платы учитываются все  предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.

Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации  федеральным законом и не может  быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения.

При любом режиме работы расчет средней заработной платы  работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы  и фактически отработанного им времени  за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале - по 28-е (29-е) число включительно).

Прямая сдельная заработная плата = сдельный заработок + доплаты + надбавки

 

Таблица 8

Потребность в средствах  на оплату труда

Категория персонала

Численность

Фонд 

оплаты труда

Производственные рабочие основного  производства

16

152000

Вспомогательные рабочие

3

30000

Руководители

4

88000

Специалисты

2

29000

Служащие

3

18000

Всего

28

317000


 

Таблица 9

Расчет затрат на коммунальные услуги за период

Наименование затрат

Единица измерения

Потребление

Тариф

Сумма в год

Вода (гор+хол)

Куб/м

600

43,05

309960

Электроэнергия

квт/м

1700

2,65

54060

Услуги связи

-

-

360

4320

Отопление

куб/м

700

30,46

255864

ИТОГО

344369


 

 

 

 

 

Таблица 10

Расчет амортизационных  отчислений

Наименование основных средств

Балансовая стоимость

Нормы амортизации

Итого отчислений

Здания, сооружения

18000000

2%

360000

Рабочие машины и оборудование

3787100

10%

3787100

Производственный и хозяйственный  инвентарь

190000

33%

62700

ИТОГО

45%

4209800


 

 

Таблица 11

Смета затрат на производство и реализацию продукции

(Издержки обращения для торгового предприятия)

Наименование статьи затрат

Месяц

Год

Условно-переменные затраты

Сырье и основные материалы

208512

2502144

Электроэнергия

4505

54660

Заработная плата основных рабочих

152000

1824000

Страховые платежи

45600

547200

Итого прямых затрат

475967

5711604

Условно-постоянные затраты

Заработная плата прочих рабочих

30000

360000

Страховые платежи

9000

108000

Коммунальные услуги

28697,4

344369

Амортизационные отчисления

3550816,6

4209800

Расходы по реализации продукции

162500

1950000

Проценты на кредит (15%)

438011,46

5256137,5

Итого косвенных затрат

1019025,46

12228307

Полная себестоимость

1494992,46

17939911


 

 

 

 

 

 

 

 

Организационный план

Организационный план знакомит с формой собственности, вопросами  руководства, распределения полномочий и ответственности, типом организационной структуры фирмы.

 

 




 




 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый  план

Цель финансового плана - определить эффективность предлагаемого бизнеса.

 

Таблица 12

Источники и объекты направления инвестиций

Направление инвестиций

Источники средств,

Заемные, тыс руб

Сумма инвестиций, тыс руб

Основные средства

5587100

56396512

Оборотные средства

525512


 

 

 

Таблица 13

Отчет о прибылях и  убытках

Наименование показателей

Величина показателя

месяц

год

Выручка от реализации товаров

3900000

46800000

Себестоимость проданных товаров

1494992,46

17939911

Валовая прибыль

2405007,5

28860089

Чистая прибыль

1924006

23088071,2


 

Таблица 14

Расчет налогообложения

Наименование налога

Месяц

Год

Страховые платежи

465000

5580000

Налог на имущество

1229162

14749944

Налог, выплачиваемый за счет прибыли

702000

1404000


 

 

 

Таблица 15

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя

Месяц

Год

Объем продаж, тыс. руб

3900000

46800000

Условно-переменные расходы

1019025,46

12228307

Условно-постоянные расходы

475967

5711604

Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы

0,12

0,26

Точка безубыточности, тыс. руб

1157983

16524739

Запас финансовой прочности, руб

2742017

30275261

Запас финансовой прочности в %

70%

70%


 

Цель этого анализа — выделить те затраты, которые связаны с процессом продаж или с одной проданной единицей. Это исчисление является очень важным особенно в тех случаях, когда совершенно новая фирма, либо когда эта фирма растет, так как оно поможет определить, какой требуется объем продаж на покрытие ваших затрат, как непосредственных расходов связанных с продажей, так и расходов, которые фирма должна понести, независимо от любого объема продаж, которого фирма может достичь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Т-точка безубыточности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка  риска и показатели эффективности  бизнес плана

 

Таблица 16

Характеристика рисков в деятельности предприятия

Вид, сущность риска

Причины риска

Факторы риска

Методы компенсации риска

Производственный риск — это  вероятность убытков или дополнительных издержек, связанных со сбоями или  остановкой производственных процессов, нарушением технологии выполнения операций, низким качеством сырья или работы персонала и т. п.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческие риски - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовые риски – риск, связанный с вероятностью потерь финансовых ресурсов (денежных средств)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- снижение намеченных объемов  производства и реализации продукции;

- снижение цен, по которым  планировалось реализовать продукцию  (услугу);

- увеличение расхода материальных  затрат из-за перерасхода материалов, сырья, топлива, энергии;

- рост фонда оплаты труда  за счет превышения намеченной  численности либо выплат более  высокого, чем запланировано, уровня  заработной платы отдельным сотрудникам;

- увеличение налоговых платежей  и других отчислений предприятия.

 

- снижение объемов реализации  в результате падения спроса  или потребности на товар;

- повышение закупочной цены  товара в процессе осуществления  предпринимательского проекта;

- непредвиденное снижение объемов  закупок в сравнении с намеченными;

- потери товара;

- потери качества товара в  процессе обращения (транспортировки,  хранения), что приводит к снижению  его цены;

- повышение издержек обращения  в сравнении с намеченными  в результате выплаты штрафов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

- Внешние факторы риска:

- Социально-политические;

- Макроэкономи-ческие;

- Научно-технические;

- Природно-естественные;

-Внутренние факторы риска:

- Факторыриска

инвестиционной

деятельности;

- Факторы риска в сфере обращения;

- Факторы риска в сфере управления;

- Факторы риска производственной  деятельности:

- основного производственного  процесса;

- вспомогательных процессов;

- обслуживающих процессов.

 

 

Внешние факторы

те условия, которые коммерсант не может изменить, но должен учитывать, поскольку они влияют на состояние его дел.

- факторы прямого воздействия, которые непосред-ственно влияют на результаты коммерческой деятельности.

- факторы косвенного воздей-ствия (они не могут оказывать прямого воздействия)

Внутренние факторы

- стратегия организации;

- управление торговым предприятием  и принятие управ-ленческих решений;

- организация процессов купли-продажи;

- наличие финан-совых средств;

- вероятность нече-стности работников;

- низкая квали-фикация коммер-ческих работников.

 

Неэффективную структуру пассивов, активов; неэффективную стратегию  и политику, в том числе неверные оценки размеров и степени рисков, ошибочные решения, неверное определение  условий и сроков проведения операций, отсутствие должного контроля за расходами и потерями; неверного проведения бухгалтерских проводок.

- соблюдение требований безопасности  при разработке проектной документации  и строительстве объекта;

- использование безопасных материалов  и технологий при эксплуатации производственного объекта;

- использование эффективных систем  контроля за технологическими  процессами на объекте;

- соблюдение правил эксплуатации;

- специальное обучение и переподготовка  персонала производственного объекта  и др.

 

 

1.Сохранение

2. Хеджирование  как  метод  использования  биржевых

фьючерсных

3. Применение  различных  форм  и  методов  расчетно-кредитных  отношений,  сводящих  к  минимуму  риск  неплатежа  за

поставленные  товары,  или  неполучения  товаров  против  их  оплаты.

4. Анализ  и  прогнозирование  конъюнктуры  (спроса,

предложения,  цены)  на  внешнем  рынке,  планирование  и

своевременная  разработка  мероприятий  за  счет  собственных  и

заемных  ресурсов  с  целью  избежать  возможных  убытков,  вызванных

неблагоприятными

 

 

 

 

Они могут быть снижены благодаря  созданию системы  эффективного менеджмента, работе на условиях предоплаты

Бизнес-план развития полиграфического предприятия 📙 Реферат → 🆔 37868

Бизнес-план развития полиграфического предприятия 📙 Реферат → 🆔 37868

Бизнес-план развития полиграфического предприятия