Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Денежный оборот. 2

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Денежный оборот – это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товары-деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов. [7, с. 21 ].

Целью данной работы является рассмотрение элементов денежного оборота, организацию налично-денежного и безналичного оборотов в России, а также перспектив их развития в ближайшем будущем.

Актуальность данной темы состоит в том, что от организации и развития денежного оборота зависит функционирование денежной системы страны. Поэтому правильность организации денежного оборота и его эффективное регулирование во многом определяет стабильность экономического развития страны.

1. Структура денежного оборота

Элементы денежного оборота

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

Деньги, находящиеся в обороте, выполняют три функции: платежа, обращения и накопления. Последнюю функцию деньги осуществляют потому, что их движение невозможно без остановок. Когда же они временно прекращают свое движение, они и выполняют функцию накопления.

Функцию меры стоимости деньги, находящиеся в денежном обороте, не выполняют. Эту функцию деньги выполнили до вхождения в денежный оборот при установлении с их помощью цен на товары. Поэтому выполнение функции меры стоимости влияет только на потребность в деньгах для денежного оборота, следовательно; и на величину денежного оборота. Например, когда человек приходит на рынок, перед тем как купить товар и передать деньги продавцу, он торгуется, в результате чего устанавливается цена товара, и только после этого деньги совершают движение – передаются в руки продавца. [3, с. 62].

Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам.

В зависимости от формы функционирующих в нем денег:

безналичный оборот;
налично-денежный оборот.

Характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота:

денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

В зависимости от субъектов, между которыми двигаются деньги:

оборот между банками (межбанковский оборот);
оборот между банками, юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
оборот между юридическими лицами;
оборот между юридическими и физическими лицами;
оборот между физическими лицами. [3, с. 64].

Денежный оборот в себя включает следующие элементы.

Наименование денежной единицы. Этот элемент, как правило, складывается исторически. После денежной реформы 1947 г. и вплоть до настоящего времени в России сохранилось единое наименование денежной единицы – «рубль». Один рубль состоит из 100 копеек. В России два вида денежных знаков – банкноты и монета. Их подделка преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами. [6, с. 20].
Эмиссионный механизм. Он представляет собой порядок выпуска денег в оборот и их изъятия из оборота. Деньги создаются в результате деятельности Центрального банка. Процесс создания денег включает два этапа. На первом этапе Центральный банк увеличивает свои активы посредством предоставления кредитов по основным направлениям, а также посредством увеличения официальных золотовалютных резервов. На втором этапе коммерческие банки используют кредиты, полученные в Центральном банке, для кредитования своих клиентов: предприятий, организаций, населения. [4, с. 21-22].

Первичной является эмиссия безналичных денег. Налично-денежная эмиссия вторична по отношению к безналичной, наличные деньги заводятся в территориальные подразделения Центрального банка и затем представляются коммерческим банкам взамен списания аналогичной суммы безналичных денег с их корсчетов. Таким же образом предприятия получают наличные деньги при одновременном списании наличных сумм с их текущих банковских счетов. Эмиссия наличных денег завершается выплатой заработной платы и социальных пособий населению. [12, с. 1].

Принципы эмиссии:

принцип номинала;
принцип необязательности обеспечения (не устанавливается официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами;
принцип монополии и уникальности (эмиссия наличных денег; организация их обращения и изъятия на территории РФ осуществляются исключительно Банком России);
принцип безусловной обязательности (рубль является единственным законным платежным средством на территории РФ);
принцип неограниченной обмениваемости (не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена; при обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца срок их изъятия из обращения не может быть менее одного года и более пяти лет);
принцип правового регулирования (решение о выпуске денег в обращение и изъятии их из обращения принимает Совет директоров Банка России).

Структура денежной массы в обороте. Она рассматривается двояко. Это либо соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.
Порядок прогнозного планирования денежного оборота. Такой порядок включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.
Механизм денежно-кредитного регулирования. Этот механизм представляет собой набор инструментов денежно-кредитного регулирования; права и обязанности органов, осуществляющих денежно-кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования.
Порядок установления валютного курса, или котировка валют. Это означает отношение валюты данной страны, выраженной в валютах других стран.
Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве. Он отражает набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руководствоваться предприятия и организации всех форм собственности при организации налично-денежного оборота, проходящего через их кассы.

Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на коммерческие банки, осуществляющие кассовое обслуживание хозяйств. [3, с. 111].

Нормальное состояние денег – это их непрерывный оборот, совершающийся с определенной скоростью.

Скорость обращения денег – это важный фактор экономического состояния общества. Если деньги перестают двигаться, уходят из сферы обращения, то это свидетельствует о замедлении темпов развития производства и ухудшении состояния денежной системы. [2, с. 28].

Организация наличного и безналичного денежного оборотов

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов между собой, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах – денежного оборота как совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике. [3, с. 65].

Главные составляющие денежного оборота: налично-денежный и безналичный обороты. Основная часть его платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он производится как в наличной так и в безналичной формах. Весь безналичный оборот – платежный ибо предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота) осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом.

Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере обращения и выполнения ими функций средства платежа и средства обращения. [7, с. 26].

Объем наличных денег в России составляет 40% от всего денежного оборота.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение, и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка. [3, с. 106].

Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:

расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
оплата труда предприятиями и организациями, выплата других денежных доходов;
внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по договорам страхования;
выдача кредитными организациями потребительского кредита;
оплата ценных бумаг и выплата по ним дохода;
платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
уплата населением налогов в бюджет и др.

Налично-денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ. Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т. д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению). [3, с. 107].

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно – правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты. [1].

В настоящее время порядок осуществления налично-денежного обращения на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации налично-денежного обращения на территории РФ».

Безналичное обращение – это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.

В РФ порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РФ, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов. [7, с. 22].

Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй – платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. [5, с. 33].

Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчетов, состояния банковской платежной системы и др. [2, с. 30].

Безналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Поступление денег на счет в банке свидетельствует о том, что продукт производства реализован, т.е. получил общественное признание, затраты на его создание возмещены, а прибыль сосредоточенную на счете предприятия в банке, можно использовать по назначению, продолжить процесс производства.

Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов, а также состояние платежной дисциплины в стране. [3, с. 70].

В разных странах различны также соотношения форм безналичных расчетов. В США и Канаде с помощью чеков обслуживается свыше 90% безналичных сделок, в Италии и Франции – свыше 80%, свыше 60% в Англии. Вместе тем, в большинстве стран Европы используют расчеты поручениями и по инкассо, в частности в Германии и Швейцарии около 90% безналичных сделок, а также в Японии свыше 70%. [14, с. 36].

Основными платежными инструментами в структуре безналичных платежей в России являются платежные поручения: 77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей. Преобладание данной формы расчетов обусловлено ее широким применением как по платежам за товары и услуги, так и по операциям нетоварного характера, в основном, при перечислении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, а также интенсивным распространением электронных платежей, осуществляемых на основании платежных поручений, что позволяет максимально сократить сроки проведения платежей.

Такие платежные инструменты, как платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы и чеки, эмитируемые кредитными организациями используются незначительно: 1,9% по количеству и 0,7% по объему платежей. [15].

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Расчеты между банками на территории России производятся через РКЦ ЦБ РФ. Для расчетов каждому учреждению банка в РКЦ открывается корреспондентский счет. Банки должны обеспечивать своевременное поступление на свой корреспондентский счет средств в размерах, необходимых для проведения платежей. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемых друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Безналичный оборот в стране организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов – основополагающие начала их проведения. Соблюдение принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. [3, с. 71].

Принципы организации безналичных расчетов:

осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам для хранения и перевода денег. Проведение расчетов через банк должно сочетаться с экономической самостоятельностью клиентов и их материальной ответственностью за свои действия;
при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятий за ними остается право свободного выбора форм расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах. Ограничение свободы выбора со стороны банка не допускается;
перечисление средств по счетам предприятия производится по поручению плательщика или с его согласия (акцепта). Это дает возможность предприятию-покупателю контролировать выполнение поставщиком основных условий договора, нарушение которых может вызвать полный или частичный отказ от акцепта платежа;
очередность списания денежных средств со счета клиента. При недостаточности денежных средств на счете списание средств осуществляется в установленном законом порядке. [5, с. 37].

Как и многие другие сегменты экономики, система безналичных расчетов в России развивается не так, как в других странах. На Западе первыми платежными картами были кредитные. В России же во время зарождения пластикового рынка общая нестабильность и недоверие к финансовым институтам были столь велики, что предлагать населению кредитные карты было бессмысленно.

Поэтому развитие системы безналичных расчетов началось с зарплатных проектов, в рамках которых организации не выдают сотрудникам заработанные деньги наличными, а перечисляют их на карточные счета. В итоге большинство россиян пользуется, в основном, дебетовыми карточками, с которых можно снять денег не больше, чем получил зарплаты. И использует карточки не в качестве платежного средства, а для получения наличных в банкоматах. Более того, за последние несколько лет доля граждан, использующих пластиковые карты для оплаты товаров и услуг, не росла по мере увеличения количества карт. Так, в 2001 г. на безналичную оплату приходилось около 15,3% от общего количества операций, в 2002 — около 15,2%, в 2003 — примерно 12,9%, а в 2004 — 14,9%. Тогда как в европейских странах этот показатель составляет половину всех операций.

Незначительный вес безналичных денег у населения является следствием недоверия к банковской системе, отсутствием традиционных массовых операций на фондовом рынке, желанием скрыть свой оборот от налоговых органов, а не запредельными издержками безналичного платежа в таких операциях. [12, с. 3].

Рост безналичных расчетов в платежном обороте за счет сокращения наличных расчетов является процессом, развивающимся под прямым руководством и контролем государства с учетом объективных требований экономических законов. Государство ограничивает границы применения наличных денег в расчетах между предприятиями путем введения требований (обязательного хранения денежных средств в банке, сдачи наличной выручки в банк и т.д.)

Экономические субъекты на практике ощущают преимущество и рост безналичных расчетов. Свидетельством тому является полное преобладание последних в производственном, государственном и финансово-кредитном секторах экономики. На рост безналичных расчетов в обороте средств населения указывают распространение зарплатных карточных проектов. Все более активно привлекаются банки к продажам квартир, автомашин и других товаров длительного пользования, через банки оплачиваются коммунальные услуги. Также можно заметить, что по мере роста уровня жизни населения рост безналичных расчетов будет увеличиваться. [13, с. 6].

Таким образом, безналичная организация денежных расчетов гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку позволяет экономить последние, сокращать издержки обращения, осуществлять контроль за операциями предприятий, соблюдением ими налоговой, платежной и расчетной дисциплины. [8, с. 422].

Между налично-денежным обращением и безналичным существует взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования. [5, с. 33].

Наличный и безналичный обороты между собой тесно взаимосвязаны. Между ними не существует непреодолимых барьеров. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием; при открытии физическим лицом счета в банке или при размещении наличных денег на банковском депозите. Безналичный оборот также легко может превращаться в наличный при выдаче денег из касс банков, закрытии счета или депозита в банке.

Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, регулирование которой относится к важнейшим методам монетарного воздействия на экономику.

Соотношение наличного и безналичного оборота имеет большое значение для экономики. Поскольку масштабы наличного оборота зависят главным образом от объема эмиссии со стороны казначейства и Центрального банка, то он в большей мере подвержен государственному контролю и регулированию. Хотя масштабы безналичного оборота также во многом зависят от денежно-кредитной политики властей, так как казначейство и Центральный банк создают единую платежную систему государства, регулируют ставки рефинансирования, могут воздействовать на доходность государственных ценных бумаг и валютный курс. [2, с. 32].

Основные принципы организации денежного обращения:

Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банках.
Денежные расчеты предприятий по обязательствам коммерческой деятельности проводятся по их расчетным счетам посредством перечисления соответствующих денежных средств.
Перевод денег со счета на счет осуществляется на основе расчетных документов клиента, служащих приказом банку для совершения соответствующих операций.
Денежные платежи выполняются на основе типовых форм безналичных расчетов с использованием стандартных бланков денежных документов и их бухгалтерской обработки на различных этапах документооборота.
Расчеты через банки обязательны для всех хозяйственных структур, находящихся в коммерческих связях по поводу поставок товаров, выполнения работ и оказания платных услуг.
Ответственность за своевременность и полноту совершения платежей несут покупатели товаров и пользователи соответствующих работ и услуг.
В хозяйственных договорах на поставку товарно-материальных ценностей предусматривается материальная ответственность поставщиков и покупателей за нарушение принятых обязательств включая упущенную выгоду.
Расходование денежных средств с расчетных счетов осуществляется исходя из интересов предпринимательской деятельности по решению предприятий и хозяйственных организаций.
Предприятия совершают операции с наличными деньгами в пределах лимитов оборотных касс, устанавливаемых местными банками. Вся сверхлимитная денежная наличность подлежит инкассации в соответствующий банк для использования во внутрибанковском обороте в качестве средства платежа.