Экономическая расчет АТП

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Экономическая часть 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    7.1 Исходные данные 

    

• Среднесписочное количество автомобилей Асс = 695 ед.;
• Коэффициент выпуска автомобилей на линию, α_в=0,94
• Средняя дальность ездки, l_се=60 км.
• Годовой общий пробег, L_г=8738598 км
• Среднесуточный пробег одного автомобиля, lсс=176 км.
• Доходы Д=197870000 руб.
• Затраты, З=14900000 руб

 

    Доходы  и затраты в течение прогнозируемого  периода останутся неизменными, т.е. изменения производственных мощностей не предполагаются и рынок услуг в течение данного периода остается стабильным. 

    7.2. Расчет необходимой  суммы инвестиций  для проведения  реконструкции агрегатного участка. 

    Расчет  суммы капиталовложений приобретения и монтажа нового оборудования.

    Наименование, количество и рыночную цену приобретенного оборудования занесем в таблицу 7.1.

Таблица 7.1

    Приобретенное оборудование

 
 
 

    Общая сумма инвестиций:

1. Насос масляный– 44260 руб.
2. Электродвигатель – 56450 руб.
3. Механизм подвода кр. момента -  23000 руб.
4. Муфты упругие – 8700 руб.
5. Рама стенда– 280440 руб.
6. Стрела– 36150 руб.
7. Бак– 14000 руб.
8. Гидроцилиндр– 26000 руб.
9. Насос – 90000 руб.
10. Подводные шланги - 9000 руб.
11. На обучение специалистов – 15000 руб.

    Итак, общая стоимость приобретенного оборудования Jоб = 605000 руб.

              Затраты на демонтаж и монтаж  оборудования, руб.:

                         J_дм = 0, 05∙Jоб                               

                         J_дм = 0, 05∙605000 = 30250 руб.

              Затраты на доставку оборудования, руб.:

                         Jтр = 0, 1∙Jоб           

                         Jтр = 0, 1*605000= 60500 руб.

              Затраты на реконструкцию здания  Jзд рассчитывается по строительной смете:

           ∙ Прокладка силового кабеля к стенду длиной 16 м:

              350∙16 = 5600 руб.

        ∙ Установка опорного основания для стенда– 24000 руб.

    Итак, J_зд = 30250+60500+3500+24000= 118250 руб. 

    Общая сумма инвестиций составляет:

                З_{Σоборуд.} = 605000+118250 = 723250 руб. 
 

    7.3 Расчет технико-экономических показателей реконструкции

    Автомобиле  дни в хозяйстве

    АД_х=А_сс*Д_к,

    где А_сс=695-среднесписочное количество автомобилей, ед.

          Д_к=365 – количество календарных дней в году, дни;

          АД_х=695*365=253675 дней. 

    Автомобиле  – дни в работе

    АД_р=АД_х*α_в,

    где α_в=0,94 – коэффициент выпуска автомобилей на линию.

    АД_р=253675*0,94=238454,5 дней. 

    Автомобиле  – дни простоя в ТО и ТР

    АД_ТОиТР= АДх(1-α_т)=253675·(1-0,96)=10147 дней;

    где α_т =0,96 – коэффициент технической готовности. 

    Простои автомобилей по организационным причинам

    АД_оп=АД_х-АД_ТОиТР-АД_р;

    АД_оп=253675-10147-238454,5 =5073,5 дней. 

    В результате механизации работ по оценкам экспертов АД_р увеличиваются на 2500 дней DАД_р=2500.

    Тогда α_в^’= (АД_р+DАД_р)/ АД_х=(238454,5+2500)/253675=0,95

    Коэффициент выпуска увеличивается на 1 %. 

    В результате увеличения α_в , увеличиваются следующие показатели.

    Автомобиле-дни  работы

    АД_р’= АД_р+D=238454,5+2500=240954,5 дней. 

    Количество  автомобилей работающих на линии

    DА_сс=DАД_р/Д_р= 2500/256=10 ед. 

    Общий годовой пробег для DА_сс:

    DL_г=DА_сс*Д_р*l_сс*α_в’=10*256*186*0, 94=447590 км 

    Доход от перевозок в результате реконструкции

    DД=DАЧ_р*Т_час,

    где  DАЧ_р – автомобиле – часы работы, час;

      Т_час =550 руб – средняя часовая тарифная ставка;

    DАЧ_р=DАД_р*Т_н;

    где  Т_н=8 час - время в наряде;

      DАЧ_р = 2500*8 = 20000 час.

    DД=20000*550 = 11000000 руб. 

    Затраты на топливо в результате реконструкции

    DG_{топ.лин}=DG_км+DG_вн.гар.;

    где  DG_{топ.лин.} – линейный расход топлива, л

      DG_км – расход топлива на пробег, л

    DG_вн.гар. – расход на внутри гаражные нужды, составляет 0,5% от расхода топлива на пробег, л

    DG_км = Н^нор*DL_год/100,

    где  Н^нор – линейная норма расхода топлива КАМАЗ - 55111 27 л.

      DG_км = 27*447590/100 = 120849 л;

      DG_вн.гар= 0,005*120849 = 604 л;

    DG_{топ.лин}= 120849 + 604 =121453 л. 

    Затраты на топливо

    DЗ_топ=DG_{топ.лин}*Ц_1л*1,06,

    где  Ц_1л=24 руб. цена 1 л. топлива;

      1,16 – коэффициент, учитывающий расход по реализации;

    DЗ_топ= 121453 *24*1,16 = 3381251 руб. 

    Затраты на резину

    DN_ш=DL_г*n_к/L_норм,

    где  n_к =6– число колес автомобиля, ед;

      L_норм = 70000км – нормативный пробег шин, км;

    DN_ш= 447590 * 6 / 70000 = 38 ед. 

    Затраты на приобретение и ремонт шин на каждые 1000 км, руб

    DЗ_ш=Н_ш*С_ш*DL_год/(100*1000),

    где  Н_ш =0,89 – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, руб

      С_ш=7500 руб – стоимость шины;

    DЗ_ш=0,89*7500*447590 / (100*1000) = 28876 руб. 

    Затраты на запчасти и материалы

    DЗ_зч=Н_зч*DL_г/1000,

    где  Н_зч=200 руб –нормативные затраты на 1000 км;

      DЗ_зч=200*447590/1000 = 89518 руб; 

    DЗ_м= Нм*DLг/1000

    где  Нм=220 руб –нормативные затраты на 1000 км;

      DЗ_м=220*447590/1000 = 98470 руб. 

    Величина  амортизационных отчислений

    DА=Н_ц*Ц_б*DL_г/(100*1000),

    где  Н_ц =0,3– норма амортизационных отчислений от стоимости автомобиля на 1000 км пробега;

            Цб=1700000 руб. – цена балансовая;

    DА=0,3*1700000*447590/(100*1000) = 2282709 руб. 

    Фонд  заработной платы

          DФЗП = DА_сс*N_зв*12,

    где N_зв = 14000 руб. – заработная плата водителей,

                DФЗП = 10*14000*12 = 1680000 руб;

    Налогооблагаемая  прибыль

    DП_н = DД - DЗ - DН_с/с - НДС,

    где  DЗ – затраты общие;

    DЗ = DЗ_топ+DЗ_ш+DЗ_зч+DЗ_м+DА +DФЗП =

      3381251 +28876+89518+98470+2282709+1680000 = 7560824 руб;

          DН_с/с- налоги включаемые в себестоимость;

          НДС – налог на добавочную стоимость составляет 18 % от дохода перевозок;

    DНДС – налог на добавочную стоимость;

    DН_с/с=DН_соц+DН_им+DН_тр

    Dгде  DН_соц – единый социальный налог 26,5 % от DФЗП_нач;

                DН_им – налог на имущество 2,2 % от дохода;

                DН_тр – транспортный налог 40 р. с 1 л.с.;

    DН_соц =DФЗП_нач 0,265=1680000*0,265=445200 руб.

    DН_им = DД*0,02 = 11000000*0,02 = 220000 руб.

    DН_тр = 40*N_g*n_м= 40*210*10 = 84000 руб.

    DНДС = DД*0,18 = 11000000*0,18 = 1980000 руб.

    D Н_с/с =445200+220000+84000 = 749200 руб.

    DП_н = 11000000-7560824 -749200-1980000 = 709976 руб. 

    Чистая  прибыль

    DП_чист=DП_н - DН_приб,

    где  DН_приб – налог на прибыль 24 % от налогооблагаемой прибыли;

    DН_приб =DП_н*0,24 = 709976*0,24 = 170394 руб.

    DП_чист = 709976 - 170394 = 539582 руб. 

    Итого затраты

    DЗ_общ = DН_приб+DЗ_н,

    где  DЗ_н=DЗ+DН_сс+НДС;

      DЗн=7560824+749200+1980000 = 10290024 руб.

    DЗобщ = 170394+10290024= 10460418 руб.

    Все расчеты сведены в таблицу 7.2.

Таблица 7.2.

    Основные  технико-экономические показатели АТП до реконструкции, после реконструкции и в результате реконструкции. 

    7.4. Расчет показателей  экономической эффективности

       Коэффициент дисконтирования

                                                                                      

     где   r – ставка дисконтирования (r=16%) (ставка РФ = 16%);

             k – порядковый номер года (k=0,1,2..n);

       

       

       

                           

       Чистая  текущая стоимость

            k=k₀…n, j=0…m     

             где P_k- годовой доход к-того года, руб;

                  SP_k- текущие затраты к-того года связанные с получением доходов, руб;

            I_j-инвестиции;

            SI_J- затраты j- того года, сопутствующие инвестициям , руб;

      k,j- текущие порядковые номера года;

      k₀ - порядковый номер года начала получения дохода;

      n-период эксплуатации объекта инвестирования, лет;

      m-период, в течение которого производятся инвестиции, лет;

               KD_K,KD_J- коэффициент дисконтирования.

       Инвестиции  производятся в течение только первого  года цикла объекта и нет затрат, сопутствующие инвестициям

         

    Расчет  коэффициентов дисконтирования  и денежных потоков сведем в таблицу 7.3

                     Таблица 7.3 - Прогноз денежных потоков

           

    Внутренний коэффициент окупаемости:

                         ВКО = r₁ + ЧТС₁/(ЧТС₁ +│ЧТС₂│)∙(r₂ – r₁)

                         ВКО = 0,17 + 468792/(468792+5869)∙(0,55 – 0,17) = 0,55

    СК  – показатель стоимости капитала, ставка коммерческих банков  
СК = 25 % годовых , т.е. СК = 0,25 ;

    Так как ВКО > СК, то капиталовложения являются эффективными.

             

    Индекс рентабельности:

                         PI = Σ(Pk –SPk)∙KDk/I     k = 0,1,2, ... ,    

      где Pk – k-ый годовой доход, руб.;

            SPk – затраты , сопутствующие инвестициям в k-ом году ; SPk = 0 руб. ;

                        

    Так как PI > 1, то, капиталовложения являются эффективными.

    Срок  окупаемости, лет:

                         С_окуп = I/ΔПч                                  

    где ΔПч – ежегодное увеличение размера  чистой прибыли в результате реконструкции , руб.

              С_окуп = 723,5/539,6 = 1,34 лет.

    Срок  окупаемости показывает, сколько времени потребуется предприятию для возмещения первоначальных расходов при реконструкцию предприятия. Срок окупаемости не учитывает временной стоимости денег. 

    Текущая окупаемость, учитывающая временную стоимость денег, лет:

                         Т_окуп = I/(ΔПч∙KD₁)                      

                         Т_окуп = 723,5/(539,6∙0,86) = 1,56 года.

    Коэффициент эффективности инвестиций:

                         КЭI = ДП/(0,5∙(I – ОС))               

    где ДП – среднегодовой денежный поток , руб.

          ОС - остаточная стоимость инвестиционных  вложений, ОС = 0 руб ;

                            КЭI =   = 1,49

      КЭI = 1,49.

    Коэффициент рентабельности:

                КР = ΔПч/DЗобщ                                 

    где DЗобщ – общие затраты после реконструкции, включая все налоги и платежи, руб.

    КР = 539,6/10460,4 = 0,05.

    КЭI > КР, что говорит о высокой эффективности инвестиций.

    Результаты  проведенных расчетов сведем в таблицу 7.4 
 
 
 

       Таблица 7.4 - Показатели оценки экономической эффективности после реконструкции

 
 

    Вывод  

    В результате проведения планируемых  мероприятий возможно получение увеличения чистой прибыли на величину, которая покроет инвестиции, в размере  539600 руб. и уже через 2 года и в дальнейшем будет приносить предприятию прибыль. При этом капиталовложения являются эффективными и внедрение предложенных мероприятий экономически оправдано.