История развития банка

Введение

Банки – огромное достижение цивилизации. Они представляют собой экономические органы, предназначенные  для обслуживания всех рыночных отношений. Банки следует рассматривать  как важную составную часть бизнеса, делового мира. Они аккумулируют денежные средства, предоставляют кредиты, проводят денежные расчеты, эмитируют в обращение  денежные знаки, обслуживают рынки  ценных бумаг, оказывают многообразные  экономические услуги.

Банковское дело возникло и развивалось на базе капитала, приносящего проценты. Еще при  разложении первобытнообщинного строя  использовался ростовщический капитал. Богатеющие представители верхушки власти давали взаймы средства. Развитие ростовщического капитала и положило начало банковскому делу.

      В народном обиходе банки - это хранилища  денег. Вместе с тем данное или  подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сути, но и  скрывает его подлинное назначение в народном хозяйстве.

      Деятельность  банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки  занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через  них осуществляется финансирование народного хозяйства, купля-продажа  ценных бумаг, а в некоторых случаях  посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных  и народнохозяйственных программ, ведут  статистику, имеют свои подсобные  предприятия. Создается впечатление  не о специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются такие ее виды, которые  могут выполнять и другие учреждения.

     Банки  выполняют разнообразные функции  и вступают в сложные взаимоотношения  между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. В этих взаимоотношениях проявляется роль, которую банки  выполняют в экономике. Каковы же основные функции и роль банков в  экономике? Прежде чем ответить на этот вопрос необходимо уяснить сущность банков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.История возникновения  банков

      История Древних веков не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой  их развития. В настоящее время  сохранились сведения о первых деньгах (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных  монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые  материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической  литературе, не ясна их истинная природа.

      Банки были известны уже  в древности. В  Нововавилонском  царстве (VII-VI в.в. до н.э.) их называли деловыми домами. Среди разнообразных  функций, которые  они выполняли, были чисто банковские. Деловые дома принимали  вклады, и выдавали ссуды, учитывали  векселя, осуществляли безналичные расчеты, финансировали внешнюю  и внутреннюю торговлю. 
Дальнейшее развитие банковское дело получило в античную эпоху. В Древней Греции и Древнем Риме многие храмы принимали на хранение деньги и выдавали ссуды. На территориях храмов чеканились монеты.

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной  системой экономического общества. Без  них не может существовать современное  общество, так как именно банки, являясь  центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и  расчетов осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря  банкам осуществляется перераспределение  средств от тех, у кого имеются  свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных  денежных средств и выдачи кредитов.

Слово «банк» происходит от итал. «bariko» - стол. Первоначально  банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется, за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции.

1.2.Этапы развития  банковской деятельности

Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап - от античности  до возникновения Венецианского  банка; 

II этап - с 1156 г. до учреждения Английского  банка - 1694 г.;

III этап - с 1694 г. до конца XVIII-B.;

IV этап - с начала XIX в. до настоящего времени. 

1 этап. Ранее  не существовало банков в современном  значении этого слова. Трудно  установить, в какой именно стране  впервые появились зачатки банковской  деятельности. Доказано, что за 2300 лет  до н.э. у халдеян существовали  торговые товарищества, занимающиеся  выдачей ссуд и переводными  денежными операциями. По словам  Капелли, у китайцев за 2000 лет до н.э. существовало даже чековое обращение. Нет сомнения, в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать начало появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н.э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей.

Особой славой пользовалась банкирская фирма «Эгиди», деятельность которой, как видно  из найденного дневника и клиентских счетов этой фирмы, была очень разнообразна.

Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского  дела занимались жрецы. Храмы обыкновенно  получали большие доходы от их земельной  собственности, денежные штрафы, подарки и т.д. Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход. Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви.

Храмы, в особенности  Делосский, Дельфийский, Эфесский и  Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и  хранили их в специальных подвалах - хранилищах. Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков. Так, например, в Фоцийскую войну в 1355-1356 гг. произошло разграбление огромных сокровищ храмов и их существование как банков прекратилось.

В IV в. до н.э. в  Афинах конкурентами храмов выступают  «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греч. «трапеза», означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег, выдачей кредитов. Разнообразие банковских операций привело к специализации трапецитов - появились специализированные банки. Так, например, существовали аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, которые выдавали не только ростовщические ссуды, но и промышленные, осуществляли долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия, за что получали определенные проценты.

Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению  и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы «Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н.э. Банки получили название «аргентарии» или «мензарии», производившие свои операции на форуме. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды – ростовщические, промышленные, под залог недвижимости – ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их. С аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.

Начиная с эпохи  великого переселения до Крестовых  походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того что  перевозка денег была связана  с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов  на города, где происходили ярмарки  или где у них были деловые  отношения с местными менялами. Это  было связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью  и серебром. Деньги, используемые в  каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому  купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит: «меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые брат его Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром». Записка, отражающая, такую обменную операцию, называлась «вексель» (от нем. - обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводные (конверсионные) операции получили довольно широкое распространение.

II этап. Банки  постепенно распространились по  всей Италии, много их появилось  в больших торговых центрах,  ганзейских городах Генуе, Венеции,  во Флоренции, а затем и во  Франции, Нидерландах, Гамбурге  и Англии. Ненормальное положение  международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности  меновой единицы и злоупотреблений  менял, вынудили некоторые городские  управления и торговые классы  открыть общественные банки. К  этому в особенности привело  то обстоятельство, что у банкиров  постепенно сосредотачивались все  наличные средства торгового  класса, которые вследствие этого производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами, т.е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Эта операция получила название «жирооборот» (в переводе с греч. - круг).

Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» - общественное учреждение, куда вносились налоги и которые  производили некоторые банковские операции и подразделялись на светские горы и горы, учрежденные для борьбы с ростовщичеством, которые находились под покровительством духовенства. В 1407 г. банк «Святого Георгия» был организован  путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи. В качестве кредитора республики банк имел колоссальные привилегии. Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении в должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. В 1463 г. банку Папой Римским было дано право отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года. Поэтому у банка должников не было. В жиробанк этот банк был преобразован только в 1675 г. В 1587 г. в Венеции после краха известного крупного частного банка Пизаны был открыт государственный жиробанк под названием Banco di Rialto.

В 1609 г. Голландское  правительство вследствие злоупотреблений  местных банкиров учредило Амстердамский  общественный банк под гарантией  города.

В 1619 г. Гамбург  по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией  города жиробанк, существовавший до 1812 г. Функции этих банков заключались  в следующем:

1. Принимали  деньги на хранение, что уже  было важно для того времени,  отличавшегося отсутствием безопасности.

2. Торговый класс,  оставляя деньги на своих счетах  в банках, распоряжался ими путем  переводов или посредством переносов  со своих счетов на счет  получателя, если клиент имел  счет в том же банке. Для  торгового класса это служило  экономией времени. В основу  операций банка была положена  меновая единица (банковские деньги) известного наименования Bankgeld, Curantgeld, Hamburger Mark-Banco. Она соответствовала  определенному весу и пробе  благородного металла, хранившегося  в подвалах банка, и пользовалась  и денежных расчетах громадной  популярностью. 

Таким образом, на втором этапе банки были исключительно  жиробанками, но не депозитными в  современном смысле слова, так как  вклады принимались, но пользоваться, ими для собственных операций было нельзя. Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили  комиссионное вознаграждение.

III этап. Дальнейшее  развитие банков происходило  в Англии, где появилось много  банков, главным образом банкиров. Основным банком явился Английский  банк. Он был создан в 1694 г.  шотландцем Уильямом Петерсоном  с уставным капиталом 1 200 000 фунтов  стерлингов для решения правительственных  финансовых затруднений. В силу  того что капитал был изъят  государством, были выпущены банковские  билеты на эту же сумму. Банк  мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом  (монополист), дисконтировать векселя  (вексель покупается по стоимости  ниже номинала, а продается по  номиналу, полученная разница с  продажи и есть дисконт).

Появилось залоговое  право. Банк мог предоставлять ссуды  под залог имущества с условием, что, если деньги не будут возвращены в определенный срок, банк может  забрать имущество. Банку было разрешено  принимать вклады для пополнения своего капитала и выплачивать по ним проценты.

Возникают специализированные банки: в Шотландии - Королевский (1695 г), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г), Венский банк (1703 г), Прусский банк для морской торговли (1767 г), Парижская учетная касса (1776 г), Петербургский  банк (1780 г). В этих банках появляется новый способ расчетов: не только путем  переносов со счета на счет и переводов, но и посредством чекового обращения. В настоящее время до 80% расчетов за рубежом осуществляется чеками.

Только на этом этапе появляется прием вкладов. После многолетней практики банки  пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются  поступлениями, постепенно остаток  вклада даже увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они  без ущерба для вкладчиков могли  бы пустить в оборот путем учета  векселей и выдачи ссуд. Заключение это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов  и самих банков, они превратились в депозитные банки. Вкладчики, для  которых эта перемена не осталась тайной, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов. Депозитная операция («депозит» в  переводе с англ. - вклад) получила широкое  распространение. Появились три  основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.

И еще одна отличительная  черта этого периода - появление  эмиссионных банков, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т.е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.

IV этап. Особенное  распространение и усовершенствование  депозитные банки получили на  данном этапе в Англии, Шотландии,  Австрии, Германии, Швейцарии, а  также в Северной Америке. 

В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие  функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции Центральный банк был  образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский  банк - в 1806 г., Русский государственный  банк - в 1860 г.

Появились и  специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные - обслуживают население, ремесленные - обслуживают ремесленников. Появились  также ссудные кассы, которые  выдавали кредиты, сберегательные кассы - принимали вклады населения (они  не имеют права заниматься кредитованием, являются государственными учреждениями и размещают деньги в государственные  ценные бумаги). В 1848 г. в Пруссии  появляются ломбарды, которые стали  очень популярными и быстро распространились и в другие страны.

Банков становится все больше, начинает формироваться  полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные, банки, которые осуществляют весь известный  спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. Конкуренция среди  банков приводит не только к универсализации  банков, где все больше переплетаются  депозитные операции с чековыми и  переводными, расширяются разновидности  депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых операций. Так, в 1877 г. появляется лизинговая операция - сдача оборудования в аренду, с  последующей выплатой стоимости  оборудования.

Несколько позже  банки начинают осуществлять факторинговые  операции - переуступка прав требования во всех ее разновидностях (конвекционный, дисконтирование фактур и конфиденциальный). Развитие рынка ценных бумаг привело  к расширению операций с ценными  бумагами, а впоследствии, уже в 70-е  гг. XX в., и к появлению секъюритизации активов (оформлению долгов в ценные бумаги с последующей их реализацией). Законодательные ограничения участия  банков на рынке ценных бумаг, участие  в капиталах предприятий способствовало возникновению трастовых операций - операций по доверию, которые в настоящее время получили широкое распространение и разнообразие.

Банк расширяет  торговлю золотом, занимается валютными  операциями, развиваются корреспондентские  отношения.

Таким образом, история развития банков привела  к тому, что современный банк - это крупный банк, занимающийся достаточно широким кругом вопросов, осуществляющий расчеты и имеющий серьезную  роль в экономике.  
 
 

1.2.История возникновения  и развития банков в России

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог  и т.д. Более серьезное развитие банковское дело в России получило в первой половине XVIII столетия, когда императорская власть начала всячески покровительствовать финансовому делу и развитию банков.

На Руси с  начала XIII в. в результате активной торговли с немецкими городами определились основные центры денежных операций - Новгород и Псков. Монастыри и церкви служили  местом существования торговых домов. Иваньковская община (по уставу Новгородской церкви св. Иоанна на Опоках) занималась денежными операциями (формированием  собственного капитала за счет вступительных  взносов купечества, приемом вкладов  и выдачей ссуд, получением привилегий в пользовании доходов). Первоначально  деньги (товарные и металлические) не оформлялись при предоставлении ссуды заложенным имуществом. Постепенно начинают распространяться залоговые  отношения.

Русь усвоила  основные положения византийского  государственного права, приняла их организацию денежных операций (стремление государства охранять монополию  в этих вопросах, регламентация операций и размера допустимых процентов). Право на занятие подобным промыслом  давалось на откуп. Псковское ссудное  право оформляло кредитные сделки на особых "досках". В денежный оборот вводились долговые обязательства - простые векселя. По основному правовому  документу - Русской Правде - регламентировались охрана и порядок обеспечения  имущественных интересов кредитора, порядок взимания долга, виды несостоятельности.

На протяжении XIII-XVI вв. выполнение денежных операций было локализовано сокращением международной  торговли, отсутствием поддержки  со стороны князей и их городов, пытавшихся привить традиции мусульманского кредитного дела (ссуда выступала как подарок, использование процента строго запрещалось). Высокая ставка ссудного процента ростовщиков  не стимулировала зарождения денежного  хозяйства.

В России депозитная активность создаваемых коммерческих банков выявляется с начала 80-х гг. XIX в. При учреждении банков необходимо было соблюдать, чтобы наличные суммы  вместе с текущим счетом в Госбанке составляли не менее 10% обязательств банков. Сумма обязательства не должна была превышать основной и резервный  капиталы более чем в 5 раз. Источником основного объема депозитных операций становился непосредственно Госбанк, который принимал вклады казначейства. Позднее для стимулирования вкладчиков с целью перевода их денежных средств  в коммерческие банки он прекратил  начисление процентов по текущим  счетам. За 30 лет (1885-1914) вклады коммерческих банков возросли в 11,1 раза, тогда как  их капитал увеличился в 7 раз.

Долгосрочным  кредитованием занимались Медный банк, Вспомогательный для дворянства банк. К 1914 г. было создано 50 банков. До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного  права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный  банк, возникли общества взаимного  кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система  России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного  кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную  кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным  коммерческим банкам. Общества взаимного  кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней  и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредита  входили 2 государственных земельных  банка (Крестьянский поземельной и  Дворянский поземельный), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

Развитие кредитной  кооперации в России было тесно связано  с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в  государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под  залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовали 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская фондовая биржа.

      После Октябрьской революции 1917 г. банковская система страны подверглась существенным преобразованиям. Их содержание и направленность определялись идеологическими и  экономическими концепциями партии большевиков.

      Одним из решающих элементов воззрений  большевиков был постулат о неизбежности отмирания товарно-денежных отношений  при переходе к социализму. В то же время предполагалось, что сохранит свое значение принцип распределения  по труду. Поэтому было сформулировано требование наладить в переходный к  безденежным отношениям период строжайший учет и контроль за мерой труда  и потребления. В качестве же инструмента  такого контроля Ленин рассматривал банк – единый, крупнейший из крупнейших, государственный, с отделениями  в каждой волости, при каждой фабрике, полагая, что такой банк означает общегосударственное счетоводство, общегосударственный учет производства и распределения продуктов.

      Сразу после Октября большевики энергично  приступили к реализации идеи единого  банка. Сначала они овладели Государственным  банком, поставив его на службу Советскому государству. В начале декабря 1917 г. упраздняются ипотечные банки – Государственный, Дворянский земельный банк и Крестьянский поземельный банк. В конце того же месяца был принят декрет “О национализации банков”, которым банковское дело объявлялось государственной монополией, а все существовавшие частные банки и банкирские конторы подлежали объединению с Государственным банком. Чуть позже, в конце января 1918 г., акционерные капиталы бывших частных банков передаются Госбанку на основе полной конфискации. Объединенный с бывшими частными банками Госбанк стал называться Народным банком РСФСР.

      В последующем было принято еще  несколько законодательных актов, решивших судьбу остальных звеньев  банковской системы страны.

      В октябре 1918 г. ликвидируются общества взаимного кредита. В декабре  того же года национализируется Московский народный (кооперативный) банк, который  был слит с Народным банком республики.

      Одновременно  ликвидируются городские общественные банки и частные земельные  банки. Наконец, в апреле 1919 г. Совнарком  прекратил деятельность функционировавших  в пределах РСФСР иностранных  банков.

      В итоге страна получила своеобразный “единый банк” в лице Народного  банка РСФСР. Основное внимание он вынужден был уделять организационным вопросам, таким, как принятие на баланс активов и пассивом национализированных банков.

      Что касается выполнения сугубо банковских операций, то Народный банк РСФСР не успел как следует развернуть свою деятельность. Это произошло  вследствие усиливавшейся инфляции, а еще больше из-за политики "военного коммунизма". Подрыв и свертывание  товарно-денежных отношений в государственном  секторе народного хозяйства  привели к резкому сужению  сферы кредитования и расчетов. По этой причине уже к концу 1919 г. Народный банк РСФСР фактически прекратил свои операции. Декретом СНК от 19 января 1920 г. он был упразднен . Многие считали это важным этапом перехода к безденежным отношениям.

      Однако  жизнь отвергла эти нелепые ожидания. Уже в ходе гражданской войны  обнаружилась несостоятельность политики "военного коммунизма", и в начале 1921 г. было объявлено о переходе к  новой экономической политике (НЭПу), включая замену продразверстки продналогом, после внесения которого крестьянин мог свободно распоряжаться своей  продукцией. Практически это означало необходимость восстановления товарно-денежных отношений, создания рынка, укрепления рубля, а также воссоздания банковской системы. Иными словами, речь шла  о переходе к рыночной экономике. И естественно, что одним из первых шагов на этом пути стало (в октябре 1921 г.) решение об учреждении Государственного банка.

      Постепенно  увеличивая сеть своих учреждений, Госбанк уже через год имел 116 филиалов. Казалось бы, можно было ожидать дальнейшего роста числа  его филиалов – низового звена "единого  банка” с охватом всех районов  страны. Однако именно в этот период (конец 1922 г.) принимается решение  о создании специальных, вспомогательных  банков – отраслевых, территориальных, а также банков с участием иностранного капитала. 

В течение 1922 – 1925 гг. создаются: 

акционерные банки – Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк и Среднеазиатский банк; кооперативные банки – Всекобанк и Укроинбанк; коммунальные банки – Цекомбонк и местные коммунальные банки;