История развития кредита и государственного долга в России

Реферат на тему:

 История развития  кредита и государственного долга  в России

Содержание

Введение 4

Кредит и кредитная система 4

Необходимость и сущность кредита 4

Функции кредита 6

Законы кредита 6

Роль государственного кредита в современных условиях хозяйствования в РФ 7

Основные этапы развития кредитной системы РФ. 8

Государственный долг 33

Государственный долг: определение, связь с бюджетным дефицитом 33

Понятие государственного долга в современном финансовом законодательстве 34

История государственного долга России 35

Анализ внутреннего и внешнего долга России за последние годы 37

Заключение 40

Список использованной литературы 42

Приложения 43

Введение

В современном мире практически  все страны прибегают к заимствованиям, внутренним или внешним, для покрытия дефицита собственного бюджета. Долговое финансирование государственных расходов стало нормой для большинства  развитых стран, тем более для  стран с переходной экономикой и  развивающихся. Не обошла эта тенденция  и Российскую Федерацию, что ставит перед экономистами новые, необычные  проблемы.

Отношения, связанные с  формированием государственного внутреннего  и внешнего долга, его погашением и обслуживанием, – это динамичная, быстро развивающаяся сфера управления финансами страны. Участие в формировании политики государственных заимствований  и ее практической реализации требует  от государственных служащих специальных  знаний о рынке государственного и муниципального долга и глубокого  понимания механизма его функционирования.

Современная кредитная  система - это совокупность различных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на рынке ссудных капиталов и  осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию  денежного капитала.

На рынке, наряду с такими формами кредита, как коммерческий и банковский, принимает участие  и государственный кредит. Друг от друга эти формы отличаются составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Кредит и кредитная  система

Необходимость и сущность кредита

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйства, оказывающим непосредственное воздействие  на процессы расширенного производства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства  на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и оборотных  средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе и в  функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного  потребления, формирования доходов  бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

Кредит в переводе с  латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредитные отношения как  отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне  этого специфического отношения  кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать  указания К. Маркса, что данное отношение  «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиваться и до существования  последней». ¹

Кредитное отношение предполагает субъектов (кредитор и заемщик), а  также объект – ссужаемую стоимость  в денежной или товарной форме.

Кредитор – это субъект, предоставляющий ссуду, заемщик  – субъект, получающий ее. После  получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского  кредита в роли посредника между  конечными реальными кредиторами  и должниками выступает кредитное  учреждение, которое является одновременно должником кредитора-вкладчика и  кредитором должника-заемщика.

Кредит тесно связан с отношениями собственности, положением собственников как хозяйствующих  субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного  потребления. Отношения собственности  обуславливают распределение объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственника (ресурсов). Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существуют объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объекта собственности).

Кругооборот средств, определяя  уровень необходимой потребности  хозяйствующего субъекта в оборотных  средствах, периодичность их авансирования  и высвобождения, является причиной необходимости кредита.

В процессе исторического  развития изменялись характер передаваемого во времени пользование объекта, социально-классовый облик собственников (хозяйствующих объектов) – кредитора и должника, а также социально-классовый характер кредитных отношений. Однако коренные основные причины необходимости кредита оставались неизменными.

Таким образом, кредит представляет собой совокупность экономических  отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных  материальных ресурсов, денежных средств  разных собственников и хозяйствующих  субъектов – предприятий, государства, населения.

Функции кредита

Под функцией кредита  понимаются направленность и содержание действия кредита. Сущность и содержание кредита проявляются в его  четырех основных функциях: перераспределительной, воспроизводственной, замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения и стимулирующей.

С помощью перераспределительной  функции осуществляется передача временно свободных материалов и денежных ресурсов одних собственников во временное пользование на условиях возвратности и платности другим. Посредством перераспределения  бездействующие материальные и денежные ресурсы превращаются в функционирующие. Кредитное перераспределение происходит в двух формах – в денежной и товарной.

Воспроизводственная функция  кредита проявляется двояко:

• получение заемщиком кредита обеспечивает его необходимым объемом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового;
• в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).

Функция замещения действительных и наличных денег кредитными орудиями обращения состоит в следующем:

• во-первых, действительные деньги (золото) замещаются денежными знаками (банкнотами), являющимися долговыми обязательствами государства и знаками стоимости золота (население, получившее их в виде национальной валюты, – кредитор, а государство, отдавшее их за товары, – должник);
• во-вторых, в процессе обращения наличные денежные знаки, в свою очередь, замещаются кредитными орудиями обращения – векселями, чеками, безналичными расчетами предприятий в банке (если счет предприятия в банке, то предприятие – кредитор, а банк – его должник).

Стимулирующая функция. Кредит оказывает стимулирующее воздействие  на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микроуровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Кредит обязывает заемщика средств осуществлять хозяйственную  деятельность так, чтобы улучшить свои экономические показатели, обеспечить получение доходов и прибыли, достаточных для его погашения, уплаты процентов по нему и подтверждения  своей кредитоспособности.

На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредит, могут выдвигать  конкретные требования в виде условий  кредитного договора, предусматривающие  улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим  фактором.

На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию, либо рестрикцию, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую  активность в стране и происходящие экономические процессы.

Законы кредита

Представление общества о  кредите не может быть полным без  раскрытия законов его движения. Знание законов, налаживание механизма  их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно используемых стоимостей.

Закон возвратности кредита  отражает возвращение ссуженной  стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая  ранее была передана во временное  пользование. Важно здесь и то, что возвратность ссуженной стоимости  – это возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.

К законам кредита можно  отнести также закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые  во временное пользование, возвратившись  к кредитору, не теряют не только своих  потребительских свойств, но и своей  стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись  из хозяйства заемщика, предстает  в своем первозданном равноценном  виде, готовая вступить в новый  оборот. В отличие от средств производства, частично или полностью перенесших часть своей стоимости на готовый продукт, ссуженная стоимость возвращается в своем постоянном равноценном качестве, обладая теми же потенциальными свойствами, что и при первичном поступлении в оборот.

Рассмотренные законы движения кредита имеют для практики большое  значение. Отход от их требований, нарушение  их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита  в народном хозяйстве.

Нарушение возвратности кредита  дестабилизирует денежное обращение, приводит к банковскому банкротству  банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех  банков, которые объявили о своей  несостоятельности.

Отсутствие дисбаланса между  ресурсами, вовлекаемыми в процесс  кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательской способности денежной единицы.

Нарушение сохранения ссуженной  стоимости приводит к девальвации  ресурсов кредитора, снижению размера  реальных стоимостей, предоставляемых  в порядке помощи народному хозяйству.

Знание и учет законов  кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны.

Роль государственного кредита в современных условиях хозяйствования в РФ

Кредит в современных  условиях служит объектом активного  государственного регулирования. Воздействие  на кредит позволяет достичь более  глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. Например, недостаток у предприятий свободных  денежных средств затрудняет осуществление  коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, как следствие, снижение жизненного уровня населения, ухудшения валютного положения  в стране. Соответственно, в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а  во втором случае - на ее сокращение, переходу к политике «дорогих денег».

Государственный кредит выдает государство субъектам РФ, отраслям хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ (конверсионных, инвестиционных, технического содействия), на поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства (сельского, угольной промышленности), отдельных предприятий, новых форм хозяйствования (фермерство, малый и средний бизнес), для  создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного  строительства и т. п.

Государственный кредит в  современных условиях хозяйствования играет существенную роль. Это можно  подтвердить примером, развития национального  проекта «Развитие АПК», который  включает в себя три направления:

• Ускоренное развитие животноводства;
• Стимулирование развития малых форм хозяйствования;
• Обеспечение доступным жильем молодых специалистов на селе.

Реализация первого направления  Национального проекта позволяет повысить рентабельность животноводства и промышленного рыбоводства, провести техническое перевооружение действующих животноводческих комплексов, предприятий промышленного рыбоводства и ввести в эксплуатацию новые мощности.

Это станет возможным за счет:

• повышения доступности долгосрочных кредитов, на срок до 5 и 8 лет;
• роста поставок по системе федерального лизинга племенного скота, техники и оборудования для животноводства и промышленного рыбоводства благодаря увеличению уставного капитала ОАО «Росагролизинг», снижению ставки за использование средств уставного капитала ОАО «Росагролизинг» и продлению срока лизинга техники и оборудования для животноводческих комплексов и предприятий промышленного рыбоводства до 10 лет;
• совершенствования мер таможенно-тарифного регулирования путем утверждения объемов скот и таможенных пошлин на мясо в 2006-2007 годах и вплоть до 2009 года и отмены ввозных таможенных пошлин на технологическое оборудование для животноводства, не имеющее отечественных аналогов.

Государство оказывает  поддержку племенного животноводства, отечественного овцеводства, северного  оленеводства и табунного коневодства, развитие промышленного рыбоводства, а также дополнение в связи  с этим финансовой составляющей нацпроекта субсидированием 5-летних кредитов на развитие животноводства и аквакультуры.

Также государство направляет средства на увеличение объема реализации продукции, произведенной крестьянскими (фермерскими) хозяйствами и гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, обеспечивает доступным жильем молодых  специалистов на селе, создаст условия  для формирования эффективного кадрового  потенциала агропромышленного комплекса.

ОАО "Российский сельскохозяйственный банк" в 2008 году выделил 5 700 000,0 тыс. рублей в целях кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств, граждан, ведущих  личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственных потребительских кооперативов и  формирования системы земельно-ипотечного кредитования.

Основные этапы  развития кредитной системы РФ.

Созданию современной  кредитной системы Российской Федерации  предшествовал длительный исторический период, который определялся социально- экономическими условиями развития страны.

Первые попытки устройства в России государственных кредитных  учреждений относятся к XVIII веку.

Начало этим попыткам положено в годы правления императрицы Анны Иоановны. Своим указом она повелевала в 1733 г. открыть ссуды из Монетной конторы. Однако кредитные операции Монетной конторы были очень незначительны и вскоре были прекращены.

Более существенные попытки были осуществлены при императрице Елизавете Петровне, дочери Петра I, правление которой  продолжалось 20 лет (1741 - 1761 гг.).

13 мая 1754 г. указом императрицы  учреждаются Государственные Заемные  Банки для дворянства (Дворянские  Банки) в Москве и Санкт - Петербурге при Сенате и Сенатской конторе.

Этим же указом учреждается Купеческий банк в Санкт - Петербурге при Коммерц - Коллегии.

Дворянские банки выдавали ссуды, из 6% годовых, сроком на год, под залог:

1) золота, серебра, алмазных вещей  и жемчуга - в размере 1/3 стоимости;

2) недвижимых имений, сел и деревень  с людьми и со всеми угодьями, полагая по 50 рублей на 50 душ. 

Кроме кредита под названные  залоги, допускался и личный кредит за поручительством «знатных, пожиточных и надежных людей». Отсрочки ссуд не должны были превышать более 3 лет, после чего не выкупленное имение подлежало продаже с торгов.

Основной капитал Дворянских банков первоначально составлял 740 тыс. руб. В царствование Екатерины II основной капитал был увеличен до 6 млн. руб.

Купеческий банк выдавал ссуды  из 6 % годовых русским купцам, торговавшим  при Санкт-Петербургском порте, под  залог товаров сроком на 1 - 6 месяцев. Годом позже сроки ссуд были увеличены  до 1 года, а в 1764 г. разрешалось выдавать купцам ссуды без залога товара - за поручительством магистратов  и ратуши.

Деятельность первых кредитных  учреждений, как дворянских, так  и купеческих, была малоуспешна. Они  не оправдывали ожиданий российского  правительства. Казенные капиталы, выданные банком для оборота, были розданы  в сравнительно немногие руки, в  которых деньги и продолжали оставаться. Помещики не только не возвращали в  срок ссуд, но большей частью не платили  и процентов. Подписанная законом  продажа просроченных залогов на деле не применялась; правильного бухгалтерского учета не было; отчеты, представляемые Императрице, были весьма приблизительные; в разное время были установлены  злоупотребления. В итоге, Санкт - Петербургский и Московский дворянские банки были закрыты в 1785 г. Их дела были переданы вновь учрежденному Государственному Заемному банку.

Купеческий банк закрыт в 1782 г. В  этот период правительство было озабочено  изысканием средств, для облегчения обращения медных денег. 21 июля 1758 г. издается указ об учреждении в Санкт-Петербурге и Москве самостоятельных банков под общим названием «Банковых контор вексельного производства для обращения медных денег». Эти учреждения, известные под именем «Медного банка». Банки обязаны были:

1) иметь постоянные сношения  с казенными учреждениями в  Петербурге и Москве для того, чтобы знать, сколько и когда  следует им получить денег  из других городов. Деньги поступали  в банк посредством вексельного  перевода;

2) принимать казенные и частные  капиталы;

3) вести главную бухгалтерскую  книгу, в которой учитывались  взносы и выдачи;

4) удовлетворять деньгами по  векселям не только одних купцов, но и помещиков, фабрикантов  и заводчиков.

Медный банк представлял собой  уже значительный шаг вперед сравнительно с Купеческим банком; здесь замечается уже зародыш операций трансферта (перевода) и текущих счетов.

При императрице Екатерине II (1729 - 1796 гг.) пребывавшей 34 года на престоле, заботы правительства в области организации  кредита направлялись главным образом  на устройство земельного и ломбардного  кредита. Для этих целей в 1772 г. были открыты в столицах новые кредитные  учреждения, а именно Сохранные и  Ссудные казны. Сохранные казны, учрежденные при воспитательных домах в Санкт-Петербурге и Москве, принимали вклады для приращения процентами на всякие сроки и до востребования и выдавали ссуды  под залог недвижимых имений на срок от одного года до 8 лет. Прибыль от этих операций обращалась на содержание воспитательных домов.

Ссудные казны в С. - Петербурге и Москве выдавали ссуды под залог  золота, серебра, алмазных вещей и  часов, сроком от 3 до 12 месяцев, из 6% годовых. Примечательно то, что Ссудные  казны собственных капиталов  не имели и никаких вкладов  не принимали, а источником для выдачи ссуд служили капиталы Сохранных  казен, причем Ссудные казны за свои заимствования уплачивали Сохранной  казне 5%.

В 1755 г. во всех губернских городах  были учреждены Приказы Общественного  Призрения. Фактически эти Приказы  получили характер долгосрочных ипотечных  учреждений. От Сохранных казен они  отличались тем, что могли выдавать ссуды под залог недвижимых имений лишь той губернии, в которой они  сами находились.

Указанные кредитные учреждения все  еще не могли удовлетворить всей потребности в долгосрочном кредите. В виду этого в 1786 г. был учрежден Государственный заемный банк для  содействия дворянскому землевладению.

В 1797 г. была сделана попытка  организовать земельный кредит на новых  началах. Указом 18 декабря 1797 г. был  учрежден Вспомогательный для дворянства банк на следующих главных основаниях:

• ссуды выдаются на 25 лет, но не деньгами, а особыми банковскими билетами, под залог недвижимых имений, в размере 40 - 75 руб. на крестьянскую душу и в зависимости от класса губерний;
• заемщик уплачивает 6% и погашение по этому расчету
• за невзнос в срок платежей имение берется в опеку;
• банковские билеты, выданные заемщику, обязательно принимаются как частными лицами, так и казной по нарицательной цене и приносят доход 5%.

Практика показала, что банковские билеты не могли приобрести себе доверия  самостоятельных, реально обеспеченных кредитных обязательств.

Как видно из сказанного во все  время царствования Екатерины II заботы правительства для устройства земельного кредита, для организации же коммерческого  кредита не сделано было нечего.

В первую половину царствования Александра I правительство, поглощенное военными событиями (наполеоновские войны, нашествие  Наполеона на Россию), не имело возможности  приступить к преобразованию государственных  кредитных учреждений сообразно  нараставшим потребностям отечественной  торговли и промышленности и нуждам землевладения. В виду этого меры, принимавшиеся правительством в  этой области, носили характер лишь частичных  изменений и улучшений.

Из таких мер следует указать  на открытие в 1806 г. новых учетных  контор в Москве, Архангельске, Таганроге  и Феодосии. Однако в 1817 г. конторы  в Москве и Архангельске были преобразованы  в конторы Государственного Коммерческого  банка.

В 1817 г. на более широких началах  был учрежден Государственный Коммерческий банк, который при Александре II в 1860 г. был заменен ныне существующим Государственным банком.

По своей организации Государственный  Коммерческий банк представлял собой  учреждение, отвечавшего нуждам коммерческого  и промышленного кредита, а потому деятельность его быстро развивалась, особенно с открытием провинциальных контор в ряде губерний.

Система земельных кредитных учреждений, представленных Заемным банком, Сохранной  казной и Приказами Общественного  Призрения, продолжали действовать  на прежних основаниях.

Отечественная война 1812 г. приостановила  деятельность Заемного банка, так как  капиталы его были обращены на подкрепление средств Государственного казначейства. В 1822 г. возобновилась выдача из Заемного банка новых ссуд под залог  недвижимых имений, но в незначительных размерах и притом не иначе как  по особым Высочайшим повелениям.

Лишь в 1824 г. был издан манифест об открытии вновь займов из Земского банка на основании нового положения, в котором подробно излагались условия  и сроки выдачи ссуд. Новое положение  Земского банка оказало заметное влияние на расширение операций этого  банка.

Что касается частной и общественной инициативы в области кредита, то, как и раньше, так и в царствование Александра I, она почти совсем отсутствовала, если не считать возникновения двух городских общественных банков и  одного сельского. Эти банки обязаны  своим возникновением частным лицам, имевшим в виду, главным образом, благотворительные цели.

В царствование Николая I система государственных  кредитных учреждений не подвергалась существенным преобразованиям. Сама деятельность этих учреждений развивалась, пока во главе Министерства финансов стоял  граф Канкрин.

Кредитная политика министерства финансов сводилась к тому, чтобы сжимать  размеры кредита, уменьшать обороты  банковской деятельности и пресекать  всякую частную инициативу в банковском деле. Граф считал, что частные банки  вообще вредны.

Такая политика наложила свою мертвецкую печать и на вторую половину царствования Николая I. Полный запой в развитии старых кредитных учреждений привел к ликвидации их, когда они оказались  не подготовленными действовать  в новых условиях при царствовании Александра II.

При Николае I было издано немало узаконений по кредитной части, но они не вносили  ничего существенно нового в деятельность Коммерческого и Заемного банков, Сохранных казен и Приказов Общественного Презрения.

Единственным новым крупным  банковским установлением следует  считать образование в 1828 г. Польского  банка. В царствование Николая I было положено начало деятельности Сберегательных касс для приема мелких вкладов.

Первые сберкассы были учреждены  в 1842 г. при Сохранных Казнах в Санкт - Петербурге и Москве, а затем при некоторых Приказах Общественного призрения. Кассы принимали вклады от 50 копеек до 50 рублей единовременно. Общая сумма вкладов по одной книжке не должны были превышать 300 руб. Кассы платили по вкладам 4% годовых.

Деятельность касс развивалась  очень слабо даже в столицах, а  вне столиц касс было весьма мало. В 1853 г. всех касс при Приказах было всего 37. Общая сумма вкладов в Сбербанки  была крайне ничтожна и никакого заметного  влияния на оборотные средства кредитных  учреждений не оказывала.

Что касается частных кредитных  учреждений, то развитие их, как уже  было сказано, встречало непреодолимые  препятствия в кредитной политике графа Канкрина и его окружения. К этим внешним препятствиям присоединялось и влияние общих условий экономического строя России в ту эпоху: крепостное право, преобладание натурального хозяйства, слабое развитие фабрично - заводской деятельности, полное отсутствие хороших дорог - все эти условия сковывали частную инициативу в банковском деле.

За 20-летнее управление Министерством  финансов граф Канкрин согласился на открытие только одного городского банка (Верхотурского Попова банка в 1836 г.), да и то ввиду личного желания Императора и благотворительной цели банка.

Лишь после выхода в отставку графа Канкрина начали мало помалу возникать городские банки в различных губерниях России - с 1843 г. по 1849 г. было открыто 15 городских банков.