Контрольная работа по предмету "Налогообложение"

Контрольная работа для  студентов заочного отделения по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Вариант 1 (а,е,л,р,х,э)

Задача № 1.

Предприятие рассчитало сумму налогооблагаемой прибыли за отчетный период - 84 000 руб. и уплатило налог на прибыль по ставке 24%. Фактическая сумма прибыли составила 96 000 руб. Занижение налогооблагаемой прибыли было выявлено налогоплательщиком самостоятельно, 15 дней спустя после срока уплаты налога.

Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с Налоговым  Кодексом.

 

Задача № 2.

В январе предприятие реализовало  продукции на сумму  100 000 + НДС 18000 = 118000руб. Сумма НДС по оприходованным и оплаченным материалам – 4200 руб. Был  оплачен и введен в эксплуатацию станок стоимостью 25 000 + НДС 4500 = 29500 руб.

В феврале предприятие реализовало продукции на сумму  90 000 + НДС 16200 = 106200руб. Сумма НДС по оприходованным и оплаченным материалам – 4000 руб.

В марте предприятие реализовало  продукции на сумму  105 000 + НДС 18900 = 123900руб.

Перечислено в бюджет НДС за январь – 9300 руб., за февраль – 12 200 руб., за март – 26000 руб.

Правильно ли произведены  перечисления в бюджет НДС?

 

Задача № 3.

Фонд оплаты труда  за отчетный год по предприятию составил на одного работника:  оплата по тарифам– 189 000 руб., отпускных – 23 000 руб., материальной помощи к отпуску – 11 000 руб., выплат по больничным листам – 15 000 руб.

Определить  сумму ЕСН за отчетный период.

 

Задание № 4: Решить нижеследующие  тесты, используя Налоговый Кодекс.

1. Возражения к акту налоговой проверки должны быть рассмотрены руководителем налогового органа:

а) в течение 14 дней;

б) в течение месяца;

в) срок рассмотрения не ограничен.

2. Не подлежит  налогообложению НДС реализация:

а) всех лекарственных средств

б) важнейших и жизненно необходимых  лекарственных средств по

перечню, утверждаемому Правительством РФ

в)  лекарственных средств, реализуемых  льготным категориям

покупателей

3. Налог на прибыль (доход) организаций относится к:

а) федеральным налогам

б) региональным налогам

в) региональным и местным налогам

4. Если физическое лицо, находится  на территории РФ менее 183 дней  в году, является ли он налоговым  резидентом по НДФЛ :

а) являются

б) не являются

5/ Налоговые  ставки по местным налогам  устанавливаются:

а) НК РФ;

б) законами субъектов РФ;

в) нормативными актами органов местного самоуправления.

6. При определении налогооблагаемой базы по единому социальному налогу, ставка установлена в размере:

а) 35,8%

б) 26%

в) 26,6%

7. Для целей  налогообложения местом нахождения  российской организации считается:

а) место ее государственной регистрации;

б) место ее регистрации в налоговом  органе;

в) место фактического расположения органа управления организацией.

8. Не подлежит  налогообложению НДС реализация:

а) услуг по предоставлению в пользование  жилых помещений в

жилищном фонде всех форм собственности

б) услуг по предоставлению в пользование  жилых помещений в

государственном и муниципальном  жилищном фонде

в) услуг по предоставлению в пользование  неприватизированных жилых

помещений

9. Пиво:

а) относится к подакцизной продукции, независимо от упаковки;

б) относится к подакцизной продукции, если оно упаковано в металлические  банки;

в) не относится к подакцизной  продукции.

10. Являются  ли доходами по НДФЛ  дивиденды  и проценты, получаемые от российской  организации:

а) являются

б) не являются

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа для  студентов заочного отделения по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Вариант 2 (б,ж,м,с,ц,ю)

 

Задача № 1.

Предприятие при расчете  налогооблагаемой прибыли неправомерно отнесло на затраты 8 000 руб. (штраф за загрязнение окружающей среды).

Дата налоговой проверки – спустя 19 дней после срока уплаты налога.

Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии с НК РФ.

 

Задача № 2.

Рассчитать налог на имущество за  1 квартал 2007года.                                                                                                            

Наименование  Имущества	На 01.01.	На 01.02.	На 01.03.	На 01.04.
Основные средства (01 сч.)	125 000	119 000	134 000	145 000
Амортизация (02 сч.)	23 000	17 000	26 000	31 000

 

Задача № 3.

Работнику за отчетный период была начислена заработная плата  в размере 26 000 руб. Работник является участником ликвидации ЧАЭС, имеет  троих детей в возрасте – 25 лет, 17 лет и 11 лет. Старший ребенок, после  службы в армии,  учится в ВУЗе на дневной форме обучения.

Определить  сумму НДФЛ к уплате за отчетный период.

 

Задание № 4: Решить нижеследующие  тесты, используя Налоговый Кодекс.

1. Реализация  товаров, помещенных под таможенный  режим магазина беспошлинной  торговли:

а) облагается НДС на общих основаниях

б) не облагается НДС

в) не облагается НДС реализация товаров  по перечням, утверждаемым

2. Мотоциклы признаются подакцизными товарами, если мощность двигателя:

а) свыше 100 л.с.

б) свыше 150 л.с.

в) свыше 200 л.с.

3.Признаются налогоплательщиками (в части единого социального налога) лица, производящие выплаты физическим лицам:

а) признаются

б) не признаются

4. Если из  дохода налогоплательщика по  его распоряжению производятся  какие-либо удержания, то такие  удержания ( в части НДФЛ):

а) уменьшают налоговую базу

б) не уменьшают налоговую базу

5. Налоговая декларация представляется в налоговой орган по месту:

а) государственной регистрации  налогоплательщика

б) по месту налогового учета  налогоплательщика

в) по месту уплаты налога

6. Передача подакцизных товаров для собственных нужд организации:

а) признается объектом налогообложения  акцизами;

б) не признается объектом налогообложения  акцизами;

в) не признается объектом налогообложения  акцизами, если передача осуществляется в производственных целях.

7. Если налогоплательщик  одновременно относится к нескольким  категориям налогоплательщиков, он  исчисляет и уплачивает налог  (ЕСН ):

а) по каждому основанию 

б) по одному из оснований

8. Налоговая  база определяется по НДФЛ:

а) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки

б) по ставке 13%

в) по ставке 35%

9. Реализация работ (услуг) по  производству кинопродукции:

а)  облагается НДС на общих основаниях

б) не облагается НДС

в) не облагается НДС реализация работ (услуг) по производству

   кинопродукции, получившей  удостоверение национального фильма

10. Передача подакцизной продукции в качестве вклада в уставный капитал:

а) не признается объектом налогообложения  акцизами;

б) признается объектом налогообложения акцизами.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа для  студентов заочного отделения по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Вариант 3 (в,з,н,т,ч)

Задача № 1.

Работник выполнял работу на предприятии по трудовому договору. При выплате в сумме 10 000 руб. с него не был удержан НДФЛ.

Это нарушение было выявлено налоговой  проверкой, которая произошла спустя 25 дней после уплаты НДФЛ предприятием источником выплат.

Рассчитать сумму штрафных санкций в соответствии НК РФ.

 

Задача № 2.

Предприятие занимается изготовлением  продукции, не облагаемой НДС. Материалы  приобретены на сумму 54 000 рублей (плюс НДС). В результате производства было изготовлено и реализовано продукции  на сумму 120 000 руб. 

Одновременно  в данном отчетном периоде предприятие реализовало объект основных средств на сумму 96 000 рублей, (плюс НДС).

Рассчитать сумму НДС, подлежащее к уплате в бюджет.

 

Задача № 3.

Совокупный доход работника  за январь составил: оплата по тарифу – 7 000 руб., РК и северная надбавка –8 400 руб., премия – 3 000 руб., материальная помощь (по случаю рождения ребенка) – 2 000 руб.

Определить  НДФЛ подлежащий уплате в бюджет.

 

Задание № 4: Решить нижеследующие  тесты, используя Налоговый Кодекс.

1. Являются объектом налогообложения  (в части ЕСН) выплаты и иные вознаграждения, производимые в пользу членов семей работников:

а) являются

б) не являются

2.Если доход  налогоплательщика получен в  натуральной форме, то налоговая  база по НДФЛ :

не определяется

б) определяется

3.  Стоимость всего количества поставляемых товаров в счете-фактуре отражается:

а) с учетом НДС

б) без учета НДС

4. Передача между структурными подразделениями подакцизных товаров освобождается от уплаты акцизов:

а) во всех случаях;

б) если передача осуществляется в  производственных целях;

в) если структурные подразделения  не являются самостоятельными плательщиками  акцизов.

5. Являются  ли объектом налогообложения  единым социальным налогом выплаты  физическому лицу по договору  аренды нежилого помещения:

а) не являются

б) являются

6. Является  ли налоговой базой по НДФЛ  доход полученной физическим  лицом в виде  материальной  выгоды от экономии процентов  за пользование заемными средствами, полученными от организаций:

а) является 

б) не является

7. Не  подлежит налогообложению НДС реализация предметов

    религиозного  назначения:

а) всех предметов за исключением  подакцизных

б) всех предметов

в) предметов по перечню, утверждаемому  Правительством РФ

8. Реализация денатурированного спирта не является объектом обложения акцизами:

а) во всех случаях;

б) при реализации по специальным  разрешениям на его постановку в  пределах выделенных квот, утвержденных (согласованных) уполномоченными федеральными органами исполнительной власти;

в) во всех случаях являются объектом налогообложения.

9. Являются  ли объектом налогообложения  единым социальным налогом выплаты,  производимые за счет средств,  остающихся в распоряжении организации  после уплаты налога на прибыль  оплата обучения сотрудников  в вузах:

а) являются

б) не являются

10. . Является ли налоговой базой по НДФЛ доход полученной физическим лицом в виде  материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг:

а) является 

б) не является

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа для  студентов заочного отделения по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Вариант 4 (г,и,о,у,ш)

 

Задача № 1.

В 2006 году, организация  получила прибыль в сумме 600 000 руб., в т.ч. от осуществления торговой деятельности – 400 000 руб. и от проведения посреднических операций – 200 000 руб.

Налоговой проверкой установлено, что фактическая прибыль от каждого вида деятельности – 500 000 руб.

Дата предоставления годового отчета – 20 марта 2007г., дата налоговой  проверки – 30 марта.

Начислить финансовые санкции  в соответствии с НК РФ.

 

Задача № 2.

За отчетный период оприходованы и оплачены материалы на сумму 12 000 + НДС 2160 = 14160 руб. Оплачена стоимость персонального компьютера на сумму 3500 + НДС 630 = 4130руб. Оприходовано и оплачено молоко для детского сада 180 + НДС 18 = 198 руб. оприходована приобретенная за наличный расчёт бумага для факса 700 + НДС 126 = 826 руб. Выручка от реализации продукции собственного производства составила 28 000 + НДС 5040 = 33040 руб.

Рассчитать НДС, причитающийся  к перечислению в бюджет.

 

Задача № 3.

Работнику за отчетный период была начислена заработная плата в размере 50 000 руб. Работник имеет троих детей в возрасте – 25 лет, 17 лет и 11 лет. Старший ребенок, после службы в армии,  учится в ВУЗе на дневной форме обучения.

Определить  сумму НДФЛ к уплате за отчетный период.

 

Задание № 4: Решить нижеследующие  тесты, используя Налоговый Кодекс.

1. Для целей  налогообложения местом жительства  физического лица считается:

а) место его постоянной или временной  регистрации;

б) место, где это физическое лицо постоянно или преимущественно проживает;

в) место постановки на учет в налоговом  органе

2. Не подлежит  обложению НДС реализация товаров,  реализуемых 

общественными организациями инвалидов, среди  которых  инвалиды и  их законные представители составляют не менее:

а) 50 %

б) 70%

в) 80%

г) 90 %

3. Налоговый период по акцизам устанавливается:

а) один календарный год;

б) один квартал;

в) каждый календарный месяц.

4. Являются  объектом налогообложения НДФЛ государственные пенсии:

а) являются

б) не являются

5. Являются  ли объектом налогообложения (по ЕСН) командировочные расходы в пределах норм, установленные законодательством:

а) являются

б) не являются

6. Являются  объектом налогообложения НДФЛ  вознаграждения донорам за материнское  молоко:

а) являются                                         

б) не являются

7. Для целей налогообложения годом считается:

а) срок с 1 января оп 31 декабря соответствующего года;

б) срок с первого числа месяца года по последнее число одноименного месяца следующего года;

в) любой период времени, состоящий  из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.

8.Являются  объектом налогообложения НДФЛ  алименты, получаемые налогоплательщиками:

а) является

б) не является

9. При установлении  региональных налогов законодательными (представительными) органами субъектов РФ налоговые ставки устанавливаются:

а) самостоятельно;

б) в пределах, установленных НК РФ;

в) в размерах, установленных НК РФ.

10. Начисленная  сумма акциза уменьшается на  сумму налоговых вычетов:

а) вычетам подлежат суммы акцизов, уплаченные при  приобретении подакцизных товаров , использованных в качестве сырья для производства подакцизных товаров

б) вычетам не подлежат суммы акцизов, уплаченные при  приобретении подакцизных  товаров, использованных в качестве сырья для производства подакцизных  товаров

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа для  студентов заочного отделения по дисциплине

«Налоги и налогообложение»

Вариант 5 (д,к,п,ф,щ,я)

Задача № 1.

За отчетный период предприятие  реализовало продукции на сумму  300 000 + НДС 54000 = 354 000руб. Общая сумма производственных расходов составила 250 000 руб. (в т.ч. для целей налогообложения – 230 000 руб.)

Рассчитать сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

 

Задача № 2.

Предприятие реализовало  продукцию на сумму 150 000 рублей, (плюс НДС). Расходы при изготовлении продукции составили:

сырье и материалы – 12 000 руб.;  оплата труда – 25 000 рублей, в т.ч. было выплачено материальной помощи –1 000 руб., произведена оплата по больничному  листу на сумму- 1200 руб.; амортизационные  отчисления составили – 23 000 руб.( по налоговому учету – 20 000); оплата по коммунальным услугам – 20 000 руб.

Определить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и налог  на прибыль.

 

Задача № 3.

Предприятие произвело начисление заработной платы за январь 2007 года работнику Иванову И.И. в следующих размерах:

• оплата по тарифу – 5 600 рублей;
• премия за высокие производственные показатели –  1 600 рублей;
• РК и северные надбавки – 6 720 рублей;
• материальная помощь – 5 000 рублей;

Определить сумму НДФЛ.

 

Задание № 4: Решить нижеследующие тесты, используя Налоговый Кодекс.

1. Являются  ли объектом налогообложения  (ЕСН) суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим  бывшим работникам, уволившимся  в связи с выходом на пенсию  по инвалидности или по возрасту за счет собственных средств организации:

а) являются

б) не являются

2.Являются  объектом налогообложения НДФЛ  стипендии студентов:

а) является                                         

 б) не является 

3. Приостановление  операций налогоплательщика- организации по его счетам в банке действует:

а) с  момента получения решения  налогового органа налогоплательщиком и до отмены такого решения;

б) с момента получения решения  налогового органа банком и до полного  погашения задолженности по налогам  и сборам;

в) с момента получения решения налогового органа банком и до отмены такого решения.

4.Являются  объектом налогообложения НДФЛ доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенных в личных подсобных хозяйствах, находящиеся на территории РФ, продукции растениеводства:

а) является

б) не является

5. Являются  ли объектом налогообложения  (ЕСН) денежная компенсация за  неиспользованный отпуск работнику  при увольнении:

а) является

б) не является

6. Являются  объектом налогообложения НДФЛ доходы в  денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования и дарения:

а) является

б) не является

7. Для целей  налогообложения срок, исчисляемый  месяцами, истекает:

а) в последний рабочий день соответствующего месяца;

б) в соответствующий месяц и  число последнего месяца;

в) в последний календарный день соответствующего месяца.

8. При установлении  местного налога представительными  органами местного самоуправления  в нормативных актах налоговая  ставка определяется:

а) самостоятельно этими органами;

б) в пределах, установленных законодательными (представительными) органами субъектов РФ;

    в) в пределах, установленных НК РФ.

9. Сумма акциза  по подакцизным товарам (в том  числе при ввозе на территорию  РФ), в отношении которых установлены твердые налоговые ставки исчисляются как:

а) произведение соответствующей налоговой  ставки и налоговой базы

б) как соответствующая налоговой  ставке процентная доля налоговой базы

10. Отчетный  период по единому социальному  налогу признается:

а) месяц

б) квартал

в) год