Краткосрочный банковский кредит

1. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРАТКОСРОЧНОГО

БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

Кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-кредитополучатель за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит представляет собой опору современной экономики, он неотъемлемый элемент экономического развития. Его используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Банковский кредит является основной формой кредита. В экономической литературе банковский кредит обычно определяется как денежная ссуда, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. [25]

По мнению М. И. Плотницкого, банковский кредит —  это «… движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование» [30, с. 283].

Роль банковского  кредитования в экономике весьма значительна и многогранна и  проявляется как на макроуровне, так и на уровне отдельных хозяйствующих  субъектов. Прежде всего это содействие непрерывности воспроизводственного процесса, ускорение оборота капитала. Данное содействие составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов тем предприятиям, которые испытывают временную нехватку средств. Благодаря кредитным отношениям нет необходимости накапливать собственные средства в объемах, покрывающих все колебания величины основного и оборотного капиталов во время их кругооборота, происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот за счет экономии времени при закупке сырья, материалов и т.п. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, банковский кредит служит вместе с тем фактором его ускорения. [4, с.32]

Краткосрочный кредит предоставляется на период до одного года и обслуживает движение оборотного капитала организации, содействует своевременному осуществлению расчетов, повышает платежеспособность предприятий, укрепляет их финансовое положение.

Краткосрочный кредит является идеальным источником для формирования той части оборотного капитала, которая подвержена наиболее частым колебаниям.

К  краткосрочным  банковским кредитам относятся:

• кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно;
• кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года. [10]

Краткосрочный банковский кредит играет важную роль в формировании текущих активов предприятий и хозяйственных организаций. В процессе кредитования банки оказывают всемерное содействие росту производства и товарооборота, повышению эффективности использования в хозяйстве материальных, денежных и трудовых ресурсов.

Краткосрочное банковское кредитование осуществляется на основе определенных принципов, которые  изображены на рисунке 1.1. Принципы кредитования являются основными, положениями, правилами, которые должны соблюдаться в  процессе кредитования.

Рисунок 1.1 –  Принципы краткосрочного банковского  кредитования

Источник – собственная  разработка. Рисунок составлен на основе изучения экономической литературы.

Принцип срочности  означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссужаемых средств во владении и  пользования кредитополучателя и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. В последнее время этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно, его объемы, темпы роста. Во-вторых, для каждого отдельного кредитополучателя соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов, которые устанавливаются кредитными договорами как санкция за просрочку погашения кредита. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

Срок кредита: период пользования ссудой исчисляется с момента получения ссуды до ее полного погашения. Погашение может быть единовременным (в полной сумме) и многократным (по частям). По срокам погашения ссуды бывают срочные, отсроченные, просроченные и досрочного погашения. Срочные — ссуды, срок погашения которых наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные — ссуды, невозвращенные в установленный срок. Досрочно погашенные — ссуды, погашенные (возвращенные) ранее срока, обусловленного в кредитном договоре. Досрочное погашение кредитов может происходить как по инициативе кредитополучателя, так и кредитора, например, при досрочном снижении запасов материальных ценностей или при ухудшении финансового состояния кредитополучателя, которое ставит под сомнение целесообразность его дальнейшего кредитования.

Принцип возвратности является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возврат кредита должен осуществляться за счет завершения тех хозяйственных операций, для проведения которых он был выдан.

Возвратность  и срочность кредита — важное орудие кредитных учреждений, используемое для контроля за соблюдением плановой оборачиваемости средств. Если к установленному сроку предприятие не переработало прокредитованное сырье или не реализовало готовую продукцию, то есть не высвободило денежные средства, банк обязан все равно взыскать задолженность. Это стимулирует предприятие своевременно выполнять задание по производству и реализации продукции.

Принцип платности  кредита означает, что каждый субъект хозяйствования (кредитополучатель) должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет субъектов хозяйствования, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.

При установлении процентных ставок коммерческие банки  руководствуются следующими факторами: ставка рефинансирования по ссудам, которые Национальный банк Республики Беларусь предоставляет коммерческим банкам; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков; средняя процентная ставка, уплаченная банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже кредит); спрос на кредит со стороны кредитополучателя (чем меньше спрос, тем дешевле кредит); срок, на который предоставляется кредит, а также степень риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже плата за кредит, поскольку у банка увеличивается риск потери ресурсов из-за обесценивания денег).

Проценты за ссуду устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от кредитополучателя процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением маржи.

Маржа представляет собой разницу между ставкой, пo которой банк начисляет проценты на сумму предоставленных клиентам кредитов (ссудный процент), и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлеченным средствам (депозитный процент).

Различают процентные ставки за кредит: фиксированные и плавающие. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными на весь срок пользования ссудой. Плавающие — ставки, колеблющиеся в зависимости от спроса и предложения на кредитные ресурсы, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), состояния экономики, финансового состояния кредитополучателя, и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя. При использовании плавающей процентной ставки процентный риск, как правило, несет кредитополучатель.

Принцип целевой  направленности. Он означает, что кредиты должны выдаваться лишь на определенные цели, а именно — на удовлетворение временной потребности кредитополучателя в дополнительных средствах. Если за счет кредита будут покрываться потребности, не имеющие временного характера, то ссуженные средства не вернутся к кредиторам. Кредитование превратится в безвозвратное финансирование.

Цель получения  кредита определяет прежде всего  сам кредитополучатель. Однако и для банка целевое назначение и использование кредита имеет реальное значение. Без соблюдения этого принципа трудно было бы обеспечить возвратность кредита в установленные сроки, поскольку они обусловлены выполнением конкретных хозяйственных операций как в сфере производства, так и обращения.

На практике этот принцип осуществляется путем выдачи кредитов на конкретные цели. Объектами банковского кредитования выступают товарно-материальные ценности, потребность в средствах для текущих платежей при временных финансовых затруднениях, недостаток собственных оборотных средств и т.д. Без соблюдения принципа целевой направленности кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций в сфере производства и обращения. В кредитных договорах должны предусматриваться меры контроля, обеспечивающие целевое использование и санкции банка в случае неисполнения кредитополучателем условий договора.

Принцип материальной обеспеченности. Банковские ссуды должны выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных  стадиях воспроизводственного процесса. Наличие которых, на протяжении всего срока пользования ссудой, свидетельствует о материальной обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Видами обеспеченности кредита, кроме договора залога материальных ценностей, выступают гарантии и поручительства платежеспособных юридических лиц.

Между указанными принципами кредита существует тесная экономическая взаимосвязь. Предоставляя кредит на определенные цели, конкретные мероприятия, вытекающие из плановых потребностей или хода выполнения плана, банки выясняют, обеспечивается ли возвратность кредита в заданный планом срок. Возвратность кредита, в свою очередь, увязывается с материальным процессом производства, выпуском и реализацией продукции, завершением расчетов за нее в установленный срок. Только совокупное применение всех принципов кредитования дает основание считать, что банковский кредит функционирует нормально, то есть оказывает необходимое экономическое влияние на успешное выполнение установленных количественных и качественных заданий плана или отдельных целевых программ.

Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка.

 Как объект  исследования кредит состоит  из элементов, находящихся в  тесном взаимодействии. Такими элементами  являются прежде всего субъекты кредитных отношений. Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и кредитополучатель.

Кредитор является субъектом кредитных отношений, который предоставляет стоимость во временное пользование. Для него характерны следующие признаки:

• он ссужает как собственные, так и временно свободные чужие средства;
• выдача ссуд производится на возвратной, платной основе;
• размещение высвобождающихся ресурсов носит производительный характер;
• положение кредитора двоякое, так как он может одновременно являться и кредитополучателем;
• в случае краткосрочного банковского кредитования в качестве кредиторов выступают банки.

Кредитополучатель (кредитополучатель) является стороной кредитных отношений, которая получает кредит и обязана возвратить его. В свою очередь для кредитополучателя характерно:

• он не является собственником полученных средств, а выступает их временным владельцем на срок ссуды;
• возвращает ресурсы, завершившие у него кругооборот;
• применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства;
• возвращает стоимость большую (с процентом), чем получил от кредитора.

Другим элементом, характеризующим структуру краткосрочного банковского кредита, является ссуженная стоимость. Которая является объектом кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение. Это то, что кредитор передает во временное пользование кредитополучателю в денежной форме. Ссуженная стоимость имеет следующие особенности: движение ее носит возвратный характер: от кредитора к кредитополучателю, и наоборот; выдача ссуд, как правило, носит авансирующий характер; сохраняется в своем движении; проходит особые стадии в движении.

Кредит предоставляется  как под определенные отдельно взятые объекты, так и под совокупность объектов. Объектом краткосрочного банковского кредитования выступает та часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, которая формируется в плановом порядке за счет банковского кредита. Объект кредитования может быть выражен как в материальных ценностях и затратах производства и обращения, так и в виде обязательств перед банком, если кредит предоставляется без материального обеспечения (например ссуды на заработную плату).

Суть краткосрочного банковского кредита, как и суть любого явления, реализуется в его  функциях. В системе современной  рыночной экономики кредит выполняет  разнообразные функции, которые  реализуют сущность кредитных отношений  как на уровне отдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всего общества (макроуровень).

Выделяют следующие  функции кредита:

• перераспределительная;
• функция замещения действительных денег кредитными операциями;
• контрольная;
• функция ускорения концентрации и централизации капитала;
• функция экономии издержек обращения.

Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и кредитополучателем, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается кредитополучателю, а затем возвращается своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основания для выделения перераспределительной функции кредита, заключающейся в том, что при помощи кредита аккумулируются временно свободные средства всех участников общественного производства и на условиях срочности, возврата и платности передаются в пользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функции позволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание из отраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.

Перераспределительная  функция кредита оказывает существенное влияние на структурные сдвиги в  экономике. Она приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах деятельности. Посредством кредита перераспределяется как вновь созданная стоимость, так и ранее накопленное в государстве богатство. Это не исключает случаи, когда кредит может предоставляться лишь при наличии третьего субъекта — гаранта (юридического или физического лица).

Функция замещения действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой, в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

В современном хозяйстве действительные деньги не обращаются: в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Это дает возможность считать, что функция кредита как замещения действительных денег исчерпала себя и прекратила существование. В настоящее время вхождение ссуженной стоимости в хозяйственный оборот выполняет функцию не всеобщего замещения денег, а функцию их временного замещения в экономическом обороте. Ссуженная стоимость, полученная кредитополучателем и вошедшая в хозяйственный оборот, начинает выполнять работу, свойственную деньгам.

Контрольная функция. Эта функция означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного портфеля кредитора, при использовании и возврате кредита, а также при оценке динамики процентной ставки. Эта функция кредита связана с возможностью и необходимостью со стороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которых он не перестает быть. Степень контроля и его формы могут быть разными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступает одной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.

Функция ускорения  концентрации и централизации капитала. Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости аккумулируются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль играет и централизация капитала, так как способствует превращению индивидуальных предприятий в организации коллективной формы собственности.

Функция экономии издержек обращения. Она присуща кредиту, который создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности. Экономия затрат выражается в том, что при отсутствии необходимых средств, для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. Кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.

Некоторыми экономистами стимулирование экономии ресурсов объявляется функцией кредита. Заключение кредитной сделки сопровождается возникновением взаимных обязательств ее участников. Кредит как экономическое отношение побуждает к рациональному использованию выделенных ресурсов для возврата временно позаимствованной стоимости. Кредитополучатель должен так использовать полученную ссуду, чтобы вовремя отдать ее банку с процентами.      

 На основании изложенного выше, необходимо отметить, что в экономической литературе нет единого мнения по вопросу количества и названия основных принципов кредита. Разные авторы, исходя из своих индивидуальных убеждений,  выделяют определенные принципы. Они представляют собой правила, основы, которым целесообразно следовать, чтобы рассмотреть суть кредита. Именно через принципы можно явно определить сущность краткосрочного банковского кредитования как экономической категории. Если структура кредита определяется как его внутреннее строение, взаимодействие его элементов, то, в свою очередь, функция кредита представляется как его взаимодействие в качестве целого с внешней средой. В процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не посредством всех своих функций, а какой-то одной или нескольких из них. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского кредита, нет и особых функций разновидностей кредита, например, отдельно функций краткосрочного или долгосрочного кредитования.

Функцию порождает  не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории.