Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики

Московский экономико-финансовый институт.

Специальность: Финансы и кредит 
Дисциплина: Экономическая Теория.

Реферат 
 
на ТЕМУ:

«Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики»

Студент: 
Смольев Денис Юрьевич 
 
 

Нижний Новгород

2007год 

План

Введение……………………………………………………………….............3

1. Необходимость кредита………………………………………………………4
2. Сущность и Функции кредита.………………………………………............6
3. Основные принципы кредита………………………………………………..8
4. Причины и формы кредитования……………………………………..........10
5. Роль кредита в развитии экономики……………………………………….18 
   Заключение ……………………………………………………………………20. 
   Литература……………………………………………………………………...21 
   Введение.

Преобладавшая до недавнего времени  государственная форма собственности  предлагала в основном централизованное бюджетное финансированное предприятий. Существующая ранее система, при котором бюджетные средства выделялись в рамках планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово – кредитных вопросов.

С развитием в нашей стране рыночных отношений, появились предприятия  различных форм собственностью как  частной, так и государственной, общественной особое значение приобретает  проблема четкого правого регулирование  финансово – кредитных отношений  субъектов предпринимательской  деятельности.

У предпринимателей всех форм собственности  все чаще возникает привлечение  заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

1.НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА.

Кредит – экономическая сделка, при которой один партнер предоставляет  другому денежные  средства или  имущество на условиях срочности, возвратности и платности. Предшественником кредита  был ростовщический кредит, который  использовался преимущественно  как покупательское средство под  очень высокие проценты.

Кредит возникает из функции  денег как средства платежа при  продаже товара не за наличные деньги, а с рассрочкой платежа, что обусловлено  не бедностью покупателя, а особенностью процесса производства, отсюда кредитные  отношения появляются не сфере производства, а обращения, где владельцы товара противостоят друг другу как собственники товара и денег.

Экономической основой, на которой  развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). Процесс движения капитала создает  объективную необходимость рождения кредита.

Средства и предметы труда в  стоимостном выражении находятся  в постоянном движении и переходят  из денежной в производственную, а затем и товарную форму. Последовательное превращение из одной формы в другую, то есть постоянное круговращение капитала, отличается непрерывностью и неустойчивостью. В процессе такого движения создаются колебания потребности в ресурсах, источниках покрытия, то есть возникают приливы и отливы денежных средств. Кругооборот различных частей капитала – основного и оборотного – происходит по-разному.

1.При движении основного капитала  его стоимость высвобождается  и накапливается в амортизационном  фонде. Только при достижении  определенного размера он может  использоваться для приобретения  более совершенных средств и  орудий труда. В результате  у одних предприятий образуются  временные излишки, а у других  в то же самое время возникает  дополнительная потребность в  крупных единовременных затратах  на новую технику.

2.Движение оборотного капитала  имеет более разнообразные колебания,  возникающие: из сезонного производства, из несовпадения времени производства  и обращения продукции, из ценностных  факторов, из несовпадения отгрузки  товара и получения выручки  за нее и другие.

Неравномерность кругооборота основного  и оборотного капитала в процессе производства, то есть разное время  производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между  наличием высвобожденных средств у  одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время – у других, разрешается  с помощью кредитных отношений.

Общество заинтересовано избежать праздного омертвления высвобожденных временных ресурсов и непрерывно расширять воспроизводство.

Объективная возможность кредита  превращается в реальность  при  наличии двух условий:

1.участники кредита выступают  юридическими самостоятельными  субъектами, материально гарантирующими  выполнение обязательств;

2.интересы этих участников совпадают.

Итак, кредит появляется исторически  вслед за деньгами в результате объективной  временной потребности производства и обращения в дополнительных средствах в форме ссуды на условиях возврата и вознаграждения.

Расширение товарообмена как перемещение  стоимости товара дает вначале серьезный  толчок возникновения, а затем в  условиях капиталистического производства – широкие возможности для  расширения кредитных отношений.

2.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА.

Кредит является самостоятельной  экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. Кредит - финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам перераспределять  свободные средства на взаимовыгодных условиях. Сущность кредита заключена в многообразии кредитных отношений и определяется его объективным существованием во всех общественно-экономических формациях. Возникновение кредитных отношений возможно только при определенном уровне товарного производства и обращения, когда стоимость, высвободившаяся у одного хозяйствующего субъекта, может временно использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругооборот промышленного капитала приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако временно свободный денежный капитал перестает функционировать и приносить прибыль. Поэтому возникает противоречие между выделением свободных денежных капиталов и внутренней сущностью капитала, как самовозрастающей стоимости. Такое противоречие разрешается с помощью кредита.

Субъектами кредитных отношений  являются кредитор и заемщик, а объектом – ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник - кредитная организация или банк.

Заемщик-сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

Кредитор-сторона, предоставляющая  кредит на условиях возвратности и  платности.

Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенных классовых  слоев общества (ростовщический кредит), но по мере развития товарного производства он стал в основном обслуживать промышленный и товарный капитал, так как именно кругооборот промышленного капитала приводит к высвобождению временно свободного денежного капитала у одних собственников и возникновению временной потребности в нем у других. В современных условиях, на основе кредита может аккумулироваться не только временно высвободившийся денежный капитал из кругооборота промышленного и товарного, но и временно свободные средства государства, различных слоев общества и социальных групп. В процессе  кредитных отношений один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект открывает расчетный счет в банке и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие - кредитором; если предприятие берет у банка кредит, то в таком случае кредитор банк, а заемщик - хозяйственный субъект.

Когда ссуженная стоимость возвращается владельцу – кредитору с уплатой процентов, это и означает прекращения кредитных отношений между кредитором и заемщиком, а заемщик перестает быть должником.

Кредитные отношения строятся между  кредитором и заемщиком на взаимной имущественной ответственности  друг перед другом, юридические моменты  оговариваются в кредитном договоре, заключение которого является неотъемлемым этапом кредитного процесса. Составление кредитного договора в письменной форме является обязательным.

Сущность кредита проявляется  через его функции. Кредит выполняет  функции, не только внутренне присущие его содержанию, но и обусловленные объективными факторами внешнего воздействия. В теории кредита нет единства взглядов на его функции; в основном выделяют следующие:

1.Перераспределительная функция,  с помощью которой происходит  перераспределение временно свободной  стоимости одних собственников  для пользования ею на условиях  возвратности и платности другими  хозяйственными субъектами. Такое перераспределение может быть отраслевое: внутриотраслевое и межотраслевое; территориальное: внутритерриториальное и региональное; международное.

2.Функция замещения, через которую  происходит создание кредитных  орудий обращения, то есть замены  реальных денег кредитными. В этом процессе есть два подхода; первый – это замещение золота в обращении денежными знаками(банкнотами), которые являются долговыми обязательствами государства, второй – это замещение наличных денег векселями, чеками и другими кредитными орудиями обращения.

3.Воспроизводственная функция, которая состоит в следующем: заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, то есть происходит воспроизводство товаропроизводителя; кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации.

4.Стимулирующая функция, так  как кредит способствует рациональному  использованию полученных ресурсов  в силу его платности, а через  систему предъявляемых к заемщику  банками требований идет стимуляция  к улучшению экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов.

5.Макрорегулирующая функция, то  есть на макроуровне, через  воздействие на процентные ставки  и другие регуляторы денежно  – кредитной системы, государство  оказывает влияние на предложение  и спрос денежных средств в стране.

3.ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА.

Кредитные отношения в экономике  функционируют в соответствии с  основными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его сущность. Основные принципы кредита:

-возвратность;

-срочность;

-платность;

-обеспеченность;

-целевой характер;

-дифференцированность.

1.Возвратность кредита означает  необходимость своевременного возврата  средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

Возвратность – объективное  свойство, оно означает, что общество не может его изменить, не изменив  его сути. Кредит возвращается в  тот момент, когда высвободившиеся  средства дают возможность ссудополучателю  вернуть денежные средства, полученные во временное пользование. Процесс  возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо так использовать кредит, чтобы обеспечить своевременное высвобождение стоимости  и ее возврат, чтобы кредитные  отношения в дальнейшем не прерывались.

2.Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму  следует не в любое приемлемое  для него время, а в точно  определенный срок, установленный  кредитным договором. Нарушение  срока возврата кредита является  для кредитора основанием применить  к заемщику экономические санкции  в форме увеличения взимаемого  процента, а при дальнейшей отсрочке  (в России – свыше трех месяцев)  – предоставление финансовых  требований в судебном порядке.  Выполнение срока для заемщика  – это гарантия получения кредита.

3.Платность кредита выражает  необходимость оплаты заемщиком  права на использование кредитных  ресурсов. Экономическая сущность  платы за кредит проявляется  в фактическом распределении  дополнительно полученного при  использовании ссуды дохода между  заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в  форме ссудного процента, который  выполняет следующие функции:

1. перераспределение части прибыли юридических и физических лиц;
2. регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межсферном, межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;
3. антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд, например, дружеские, личные кредиты  знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов – всегда исключение.

4.Обеспеченность кредита – необходимая  защита имущественных интересов  кредитора от возможного нарушения  заемщиком принятых в договоре  обязательств. Этот принцип на  практике находит выражение в  таких формах, как ссуда под  залог товарно-материальных ценностей  или под финансовые гарантии  в виде ценных бумаг. Особенно  важен он в период общей  экономической нестабильности.

5.Целевой характер кредита используется  для большинства кредитных отношений  и выражает необходимость целевого  использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6.Дифференцированность кредита  применяется кредитором, обычно  кредитной организацией, к различным  категориям заемщиков. Кредитор  может разделить заемщиков, исходя  из индивидуальных интересов,  в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя  к каждой группе дифференцированные  условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия  на все стадии производственного  цикла (само производства товаров, реализацию и их потребление, а также сферу  денежного оборота).

4.ПРИЧИНЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ.

Для возникновения кредитных отношений должен существовать целый комплекс причин:

1.высвобождение денежного капитала  и временно свободных ресурсов  у части собственников;

2.возникновение потребности в  вышеозначенных средствах у других  хозяйствующих субъектов;

3.соблюдение условий взаимовыгодности кредитных отношений собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями;

4. необходимость доверия кредиторов  и заемщиков друг к другу.

Кредит может выступать в  денежной и товарной формах.

Денежная форма кредита –  наиболее типичная, преобладающая в  современном хозяйстве, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Товарная форма – это представление  ссуженной стоимости в натурально – вещественном виде, то есть как  конкретной потребительной стоимости.

Исторически самой первой формой кредита  была товарная. В товарной форме  могут предоставляться кредиты  следующих видов:

-коммерческий;

-товарный;

-потребительский;

-международный.

Коммерческий кредит определен  ст.823 ГК РФ: «Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг(коммерческий кредит), если иное не установлено законом». То есть кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары.

Может предоставляться коммерческий кредит следующих разновидностей:

-фирменный кредит;

-вексельный кредит;

-овердрафт;

-факторинг.

Фирменный кредит – наиболее классическая форма коммерческого кредитования, то есть кредитование идет через предоставление отсрочки платежа покупателю продавцом. Чаще всего оформляется простым векселем или в виде аванса покупателя.

Вексельный кредит или учетный  кредит – это предоставление банком векселедержателю кредита путем  покупки у него векселя до наступления срока его погашения (в банковской практике это называют учетом векселей). К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам; чаще всего банками учитываются краткосрочные векселя. Для передачи векселя банку на нем совершается индоссамент, то есть передаточная надпись, которая устанавливает права на владение векселем. Индоссамент совершается на оборотной стороне векселя; если на ней не хватает места, то к векселю прикрепляют аллонж – дополнительный лист бумаги.

В качестве платы за досрочное получение  средств векселедержатель, передающий вексель к учету, уплачивает банку учетный процент (или дисконт) текущий. В данном случае дисконт – это выраженная в процентах разница между суммой векселя и суммой, уплачиваемой барком при покупке векселя банком.

При рассмотрении возможности учета  векселя банк проверяет финансово-хозяйственное  положение плательщика, а также юридическую надежность векселя. Под юридической надежностью понимается правильное оформление векселя, которое должно соответствовать требованиям «Положения о переводном и простом векселе»

Овердрафт – вид краткосрочного кредита, предоставление которого идет путем списания банком со счета клиента  более его остатка, то есть на текущем  счете образуется отрицательный  баланс, (дебетовое сальдо), таким  образом, клиент, у которого есть в данном банке текущей счет, становится должником банка. Овердрафт оговаривается в соглашении между банком и клиентом, устанавливается максимальная сумма, порядок погашения задолжности и величина процентов за кредит. Исторически данный вид кредита возник в Англии; Особенно он развит в странах, где широко применяются в расчетах кредитные карты.

Погашение овердрафта происходит за счет поступающих на счет средств.

Факторинг – исходя из статьи 834 ГК РФ – одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования кредитора  к должнику, вытекающего из предоставления клиентом товаров , выполнения работ и оказания услуг третьему лицу. Предметом уступки может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, - существующее требование, или право на получение денежных средств в будущем, то есть будущее требование. Между банком и продавцом по факторингу заключается договор, при заключении которого банком проверяется кредитоспособность продавца и покупателя, после чего определяется размер суммы по факторингу, в пределах которой поставки товара будут производиться без риска неполучения платежа за них, так как банк автоматически оплачивает переуступленные ему платежи. Договор факторинга может быть конфиденциальным (закрытым), при котором должник не ставится в известность о переуступке требования, или открытым – когда должнику сообщают о договоре факторинга. Стоимость факторинга зависит от детализирующих сделок: срок, вид работ или услуг, финансовое положение должника т.п. Процент по факторингу рассчитывается следующем образом:

Где Т – средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем.

Для покупателя факторинг имеет  следующие преимущества:

-выгодное условие оплаты, которое  не требует отвлечения денежных  средств из оборота;

-упрощение планирования денежного  потока;

-увеличение покупательской способности;

-минимизация покупательской способности.

Для поставщика:

-возможность получения денежных  средств сразу после поставки (до 80%);

-ускорение оборачиваемости оборотных  средств, потому что они не  отвлекаются в дебиторскую задолжность;

-возможность предоставления покупателям  льготных условий оплаты товаров,  так как сразу после поставки  финансовый агент может выплачивать поставщику до 80% от суммы поставленной продукции, работ, услуг;

-комиссия, оплаченная банку, включается  в себестоимость продукции.

Факторинг – это комплекс услуг, оказываемых банком клиенту в  обмен на уступку дебиторской задолжности. Необходимость ускорения оборота средств заставила поставщиков искать новые пути погашения дебиторской задолжности. Введение в цепочку расчетов финансового агента – банка или кредитной организации – позволило решить эту проблему с максимальной выгодой, как для продавца, так и для покупателя. Факторинг является эффективным инструментом расчетов, финансирования, снижения рисков неплатежей по договорам купли – продажи; также его можно определить как альтернативную форму кредитования в рамках пополнения дефицита оборотного капитала для предприятий, активно ведущих торговую деятельность. Факторинг по сравнению с традиционными видами кредитов имеет некоторые преимущества:

-позволяет оперативно привлекать  дополнительные оборотные средства;

-оплачивается только за период  фактического финансирования, то  есть с момента финансирования  банком поставки клиента (поставщика) до момента поступления средств  от покупателя;

-предоставляется на малые объемы  поставок;

-не требует иного обеспечения,  кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам;

-не требует длительного анализа  кредитоспособности клиента со  стороны банка;

-кредит и связанные с ним  расходы носят постоянный характер и уплачивается непосредственно предприятием, а связанные с факторингом расходы носят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от дебиторов.

Товарный кредит определяется ГК РФ следующим образом: »Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставлять другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли – продажи товаров (ст.465-485 ГК РФ)».

Товарный кредит представляет собой  самостоятельную сделку заемного типа и отличается этим от коммерческого  кредита, так как последний –  это, скорее, определение специальных  условий о порядке проведения расчетов за проданную продукцию. Порядок  заключения договора товарного кредита  регулируется ст.822 ГК РФ. Заемщик обязан вернуть в оговоренные сроки  товарно-материальные ценности точно такого же качества и рода, иначе такие отношения могут быть квалифицированы как бартерные. Договор товарного кредита может быть беспроцентным, если об этом в нем прямо указано, кроме процентов за пользование товарным кредитом, предусмотрена возможность взыскивать с организации – заемщика штрафные санкции в виде процентов за просрочку возврата суммы товарного кредита на основании п.1 ст.811 КГ РФ. Для целей налогового учета проценты по договорам кредита и займа учитываются равномерно и включаются в состав расходов (доходов) на конец соответствующего отчетного периода вне зависимости от условий договора.

Потребительский кредит – любые  разновидности кредитов, представляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, недвижимости, на неотложные нужды и т.п. В настоящее время российские банки активизируют этот вид кредитования. По срокам кредитования предоставляются в основном кредиты краткосрочные – до 1 года, среднесрочные – до 3-5 лет, долгосрочные – более 5 лет. Чаще всего на приобретение товаров длительного пользования и на неотложные нужды предоставляются краткосрочные и среднесрочные кредиты, а долгосрочные, в основном, на жилищное строительство и хозяйственное обзаведение. Ярким примером «поворота» банков к потребителю можно назвать известную в настоящее время программу краткосрочного потребительского кредитования, проводимую банком «Русский Стандарт». Потребительский кредит, предоставляемый им, можно классифицировать как краткосрочный, необеспеченный, с рассрочкой платежа и уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока кредитования по оговоренному графику в каждом конкретном случае. Такой кредит оформляется в течение 20-30 мин.прямо на месте совершения покупки, и для этого требуется только набор стандартных документов (паспорт, страховое пенсионное свидетельство, сведения об ИНН и т п.), а так же заполнение унифицированной анкеты – заявки на кредит заемщика. Конечно, в связи с повышенным кредитным риском для банка по этому кредиту проценты выше, чем скажем для кредитов, выдаваемых сбербанком, но удобство и быстрота в данном случае « требует жертв» от заемщика.

Потребительский кредит является одним  из самых распространенных видов  банковских операций за рубежом. Причем его сфера действия намного обширнее, чем, например, сфера покупки товаров  длительного пользования, такие  как бытовая техника, автотранспортные средства и т.п. В связи с хорошо развитой на Западе системой карточных расчетов и применением платежных пластиковых карт клиент может делать текущие покупки в пределах определенного лимита, а банк – эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по открытию его текущих расходов.