Кредит: его формы и функции в рыночной экономике

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

по предмету: Основы экономики  и менеджмента

               

 

на тему: «Кредит: его формы  и функции в рыночной экономике».

 

 

 

 

 

 

Выполнила:      

                     

                     

 

Проверила: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2013

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

Введение . …………………………………………………………3-4

 

I. Сущность кредита и  его принципы ……………………….......4-6

II. Функции кредита в  рыночной экономике. …...........................6-8

III. Формы кредита………………………………………….........8-14

Заключение. …..................................................................................14

Список использованной литературы …..........................................15

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как  по степени его распространения  и выполняемым функциям, так и  по составу участников кредитных  отношений.

Основным признаком этапа  первичного становления было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов  специализированных посредников. Ссудным капиталом являлась собственность, владелец которой продавал заемщику не сам капитал, а только право на его временное использование.

Кредитные отношения устанавливались  напрямую между владельцем денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

• полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;
• ограниченность распространения (на непроизводственные цели, без последующей капитализации);
• сверхвысокая норма процента.

Этот этап завершился в  связи со становлением капиталистического способа производства. В этот период развития кредита на рынке появились ссудные капиталы специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие в последствии традиционными для большинства кредитных институтов: аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе, а также обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц.

Растущий уровень интереса на услуги специализированных посредников  привел к стремительному развитию банковской системы за счет перелива капитала в нее из других сфер деятельности.

В настоящее время существует централизованное регулирование кредитных  отношений в экономике со стороны  государства в лице центрального банка. Структура кредитной системы России в настоящее время выглядит следующим образом:

1. Центральный банк России. 
2. Банковская система: 
- коммерческие банки;
- Сберегательный банк России; 
- иные специализированные банки. 
3. Специализированные кредитно-финансовые институты: 
- страховые компании; 
- негосударственные пенсионные фонды; 
- инвестиционные компании; 
- финансово-строительные компании.

Кредитные отношения, благодаря  развитию информационных технологий, формированию глобальных банковских сетей, вышли на принципиально новый  качественный уровень. А также распространились на все сферы финансовой деятельности.

Актуальность моего реферата заключается в том, что существование  высокоэффективной российской экономики  невозможно без развитого, успешно  функционирующего кредитного рынка. На сегодняшний день кредит является весьма востребованным, получил широкое распространение, как среди юридических, так и физических лиц, и затрагивает все сферы экономических отношений.

Целью работы является рассмотреть  сущность кредита, его формы и  основные функции в рыночной экономике.

 

 

I. Сущность кредита  и его принципы.

 

Кредит относят к числу  важнейших категорий экономической  науки. Он активно изучается практически всеми ее разделами. Такой интерес к кредиту и кредитным отношениям продиктован уникальной ролью, которую играет это экономическое явление не только в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике, но и в жизни общества в целом.

 Кредит («kreditum») в переводе с латинского - «ссуда», «долг». Кроме того, он связан с иным блихким по значению термином — credo, т.е. «верю», «доверяю». В широком смысле слова и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (ссудодатель,  кредитор)  предоставляет другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа, или ссуды (понятия займа и ссуды можно использовать как синонимы). В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений.

Объективная необходимость  кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого  в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная — в производственную, производственная — в товарную, и товарная вновь в денежную.

Кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая  оплату процентов за их использование.

Кредитные отношения - это  все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием  инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают  как средство платежа всюду, где  присутствует кредит.

Средствами, которые можно  использовать в качестве ссудного капитала может быть выручка предприятий  от реализованной продукции (временно свободные деньги, хранящиеся на счетах предприятий), свободные денежные средства населения, хранящиеся на счетах в банках.

Кредит является средством  межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других.

 

Кредитные отношения в  экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов:

1) возвратность  кредита - этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности;

2) срочность  кредита означает необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше 3-х месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке;

3) платность кредита - это принцип означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита.

Подтверждая роль кредита, как  одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита  стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию.

4) обеспеченность  кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуально в условиях экономической нестабильности.

Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное  занятие, где высокий риск ведения  операций привел бы к резкому росту  процентных ставок.

5) дифференцированность  кредитования - этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии ее своевременно вернуть. Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту. Практическая реализация данного принципа может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности.

Кредит, как любой экономический  элемент, выполняет определенные функции, о которых пойдет речь в следующей  главе реферата.

 

II. Функции кредита  в рыночной экономике.

 

Посредством использования  функций кредита экономические  субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения  обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.

Итак, кредит выполняет следующие  функции в рыночной экономике:

1. Перераспределительная функция. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Однако в некоторых  случаях практическая реализация указанной  функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка (в России на стадии перехода к рыночной экономике, где переход капиталов  из производственной сферы в сферу  обращения принял угрожающий характер).

Поэтому одной из важнейших  задач государственного регулирования  кредитной системы является рациональное определение экономических приоритетов.

1. Эмиссионная функция (создания кредитных средств и замещения наличных денег). Данная функция проявляется частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение обращение денег.
2. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе, финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
4. Ускорение научно-технического прогресса.  Наиболее наглядно роль кредита в этом ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Также кредит необходим и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне- и долгосрочных ссуд банка.
5. Рассматривая функции кредита, уместно отметить, что на их основе в хозяйстве осуществляется контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и  платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Это дало основание некоторым авторам говорить о присущей кредиту контрольной функции. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга.

 

III. Формы кредита.

 

Классификацию кредита традиционно  принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим  из которых следует отнести категории  кредитора и заемщика, а также  форму, в которой предоставляется  конкретная ссуда. Традиционно принято выделять следующие формы кредита:

- банковский;

- коммерческий;

- потребительский;

- государственный;

- международный;

- ростовщический.

Каждая из данных форм в  свою очередь распадается на несколько  разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

И так, рассмотрим более подробно каждую из выше указанных форм кредита.

 

1. Банковский кредит.

Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс  передачи в ссуду непосредственно  денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.

 

Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков:

 

- по срокам погашения:

1). Краткосрочные ссуды - предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

2). Среднесрочные ссуды - предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.

3). Долгосрочные ссуды - используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

4). Онкольные ссуды - подлежат возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

 

- по способам погашения:

1). Ссуды, погашаемые единовременным  взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

2). Ссуды, погашаемые в  рассрочку в течение всего  срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

 

- по способам взимания ссудного  процента:

1). Ссуды, процент по  которым выплачивается в момент  ее общего погашения. 2). Ссуды,  процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика  в течение всего срока действия  кредитного договора.

3). Ссуды, процент по  которым удерживается банком  в момент непосредственной выдачи  заемщику ссуды.

 

- по способам предоставления  кредита:

1). Компенсационные кредиты,  направляемые на расчетный счет  заемщика для компенсации последнему  его собственных затрат, в т.ч.  авансового характера.

2). Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.

- по методам кредитования:

1). Разовые кредиты, предоставляемые  в срок и на сумму, предусмотренные  в

договоре, заключенном сторонами.

2). Кредитная линия - это  юридически оформленное обязательство  банка перед заемщиком предоставить  ему в течение определенного  периода времени кредиты в  пределах согласованного лимита.

3). Овердрафт - это краткосрочный  кредит, который предоставляется  путем списания средств по  счету клиента, сверх остатка  средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.

 

- по видам процентных ставок:

1). Кредиты с фиксированной  процентной ставкой, которая устанавливается  на весь период кредитования  и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

2). Кредиты с плавающей  процентной ставкой. В таких кредитах ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.

3). Кредиты со ступенчатыми  процентными ставками. В этом случае процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

 

- по числу кредиторов:

1). Кредиты, предоставленные  одним банком.

2). Синдицированные кредиты,  предоставленные двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат, одному заемщику.

3). Параллельные кредиты,  в этом случае каждый банк  проводит переговоры с клиентом  отдельно, а затем, после согласования  с заемщиком условий сделки, заключается  общий договор.

 

- по наличию обеспечения:

1). Доверительные ссуды,  при которых единственной формой  обеспечения возврата является  кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.

2). Обеспеченные кредиты.  В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки.

3). Кредиты под финансовые  гарантии третьих лиц. Реальным выражением служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а также органы государственной власти любого уровня.

 

- по целевому назначению:

1). Ссуды общего характера,  используемые заемщиком по своему  усмотрению

для удовлетворения любых  потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.

2). Целевые ссуды, предполагающие  необходимость для заемщика использовать  выделенные банком ресурсы исключительно  для решения задач, определенных  условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу,  капитального развития и т.  п.) Нарушение указанных обязательств  влечет за собой применение  к заемщику установленных договором  санкций в форме досрочного  отзыва кредита или увеличения  процентной ставки.

 

- по категории потенциальных  заемщиков:

1). Коммерческие ссуды,  предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли  и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

2). Ссуды посредникам на  фондовой бирже, предоставляемые  банками брокерским, маклерским  и дилерским фирмам, осуществляющим  операции по купле-продаже ценных  бумаг. 

3).  Ипотечные ссуды  - выдаются на покупку недвижимости  на срок 20-30 лет, они удобны  для финансирования в тех случая, когда выплата процентов и  погашение кредита возможны только  из текущих, как правило, невысоких  доходов, т.е. небольшими взносами.

3). Межбанковские ссуды  — одна из наиболее распространенных  форм хозяйственного взаимодействия  кредитных организаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального банка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

4). Аграрные ссуды —  одна из наиболее распространенных  разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных  кредитных организаций — агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.

 

2. Коммерческий кредит.

 

Одна из первых форм кредитных  отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым  активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Инструментом коммерческого  кредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя – простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого  кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

3. Потребительский кредит.

Главный отличительный его  признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т. п., в товарной - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

4. Государственный кредит.

 

Основной признак этой формы кредита — непременное  участие государства в лице органов  исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных отраслей  или регионов, испытывающих особую  потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного  финансирования уже исчерпаны,  а ссуды коммерческих банков  не могут быть привлечены в  силу действия факторов конъюнктурного  характера;

- коммерческих банков  в процессе аукционной или  прямой продажи кредитных ресурсов  на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство  выступает в процессе размещения государственных займов или при  осуществлении операций на рынке  государственных краткосрочных  ценных бумаг.

Основной формой кредитных  отношений при государственном  кредите являются такие отношения, при которых государство выступает  заемщиком средств.

 

5. Международный кредит.

Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих  на международном уровне, непосредственными  участниками которых могут выступать  межнациональные финансово-кредитные  институты (МВФ, МБРР и др.), правительства  соответствующих государств и отдельные  юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам: