Кредит и деньги

Введение

     Кредит  – это финансовый инструмент, позволяющий физическому или юридическому лицу занять деньги на покупку (то есть на немедленное овладение) продукции, сырья или комплектующих деталей и т.д., при условии выплаты через определенный период времени. Кредиты бывают разных видов, включая банковские кредиты и ссуды, овердрафты, кредиты с выплатой в рассрочку, кредитные карты и торговые кредиты.

     Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения.

     Одной из важнейших тенденций последних  лет в развитии кредитных систем промышленно развитых государств состоит в быстром стирании различий между отдельными типами банков, между банками и небанковскими кредитными организациями через расширение главным образом нетрадиционных операций и проникновение на традиционно банковские рынки небанковских институтов.

     В связи с этим становится все сложнее  дать четкое определение банку как  специализированному финансово-кредитному институту.

     Современная кредитная система - совокупность различных  видов национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров (в случае двухуровневой  банковской системы). Центральный банк проводит государственную эмиссионную  и валютную политику, является ядром  резервной системы. Коммерческие банки  осуществляют все виды банковских операций. 

1. Необходимость  кредита

     Вслед за деньгами изобретение кредита  является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается  время на удовлетворение хозяйственных  и личных потребностей. Предприятие - заемщик за счет привлечения дополнительной стоимости имеет возможность  увеличить свои ресурс, расширить  хозяйства, ускорить достижения производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применять  дополнительные ресурсы для расширения дела, либо ускорить достижения потребительных целей, получить в свое распоряжения ценные веши, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

     Средства  и предметы труда в стоимостном  выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находятся  в денежной, производительной и товарной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма "входит" в производительную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производительная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода. И этого чистого дохода будет тем больше, чем больше ресурсов будет вложено в процесс производства¹.

     Кредит  становиться неизменным атрибутом  хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что  у него в полной мере не достает собственных ресурсов. Ресурсы нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

     Для того, что бы возможность кредита  стала реальной необходимы следующие  условия:

1. Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
2. Кредит становиться необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

     Ссудный капитал (СК) формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями  у государства, юридических и  физических лиц. Существуют два источника  мобилизации финансовых ресурсов и  последующие превращение их в  ссудный капитал²:

1. Временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц на добровольной основе предаваемые финансовым посредникам (КБ) для последующей капитализации и извлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках и обеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в форме процентов.
2. Средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Основными причинами такого высвобождения являются:

• несовпадения поступления денежных средств на р/счет продавца со сроками фактического осуществления затрат;

• постепенное снашивание и образование амортизационного фонда как резерва денежных средств, в последующем используемых для финансирования восстановления;
• образование нераспределенного остатка прибыли с момента ее формирования до фактического использования.

     Указанные средства аккумулируются на расчетных  счетах юридических лиц в КБ, при  этом для банка нет необходимости  в получении предварительного согласия у владельца р/счета на использование находящихся на нем средств.

     Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рынков, можно определить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессом кругооборота СК.

     В экономической теории ссудный капитал  рассматривается как совокупность денежных средств на возвратной основе передаваемых во временное пользование  за плату в виде процентов. Для  более полного понимания сущности ссудного капитала необходимо прежде всего определить характерные особенности, отличающие его от капиталов промышленного и торгового.

     На  рынке капиталов ссудный капитал (СК) удовлетворяет потребности национальной экономики в лице государства, юридических  и физических лиц в свободных  финансовых ресурсах.

     Специфика СК наиболее полно проявляется в  процессе передачи его от кредитора  к заемщику и обратно:

• СК как капитал, это собственность, владелец которой передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное использование.
• СК как товар, потребительная стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат
• специфическая форма отчуждения СК, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделки товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за них использования чаще всего возвращается через определенное время.
• СК при движении от кредитору к заемщику находится только в денежной форме.
• Необходимость кредита состоит в том, что общество заинтересовано:

     Во - первых, в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов;

     Во - вторых, в том, чтобы экономика  развивалась непрерывно в расширенных  масштабах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Сущность  кредита

     Анализ  сущности кредита предполагает раскрытие  ряда его конкретных характеристик. Поэтому необходимо рассмотреть: структуру  кредита, стадии его движения и основу.

     Структура кредита. Основными субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик.

     Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющих  ссуду. Кредиторами могут стать  субъекты, выдающие ссуду, т.е. реально  представляющие нечто во временное  пользование. Для того, чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками  могут стать как свободные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов процесса воспроизводства. В современном хозяйстве банк - кредитор может предоставить ссуду  не только своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а так  же мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

     С образование кредитных учреждений происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы  предприятий и населения, банкиры  становятся коллективными кредиторами.

     Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. В современных условия  заемщиками выступают юридические, физические лица и государство³.

     Особое  место заемщика в кредитных отношениях отличают его от кредитора.

• заемщик не является собственником ссужаемых денег, он выступает их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими;
• заемщик применяет ссуженные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
• заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершив кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчета с кредитором;
• заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, являясь плательщиком ссудного процента.
• заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства перед кредитором как ссудополучатель.

     Заемщик является значимым лицом в кредитной  сделки. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и так использовать полученные во временное пользования  ресурсы, чтобы полностью рассчитаться по своим долгам. В этом смысле заемщик  такая производительная сила, от которой  зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное  пользование.

     Кредитор  и заемщик могут меняться местами: кредитор становиться заемщиком, заимствую  средства у субъектов экономики. Заемщик становиться кредитором располагая свои средства с целью  получения дохода. В современном  денежном хозяйстве один и тот  же субъект может выступать одновременно и кредитором и заемщиком.

     Помимо  кредитора и заемщика, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что  совершает обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи является ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Благодаря кредиту  стоимость, временно высвобождающаяся в процессе производства и остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначились потребности в ее использовании на нужды производства и обращения. Кредит позволяет преодолеть барьер накоплений, с помощью которых возможным начало или продолжения очередного хозяйственного цикла. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет производственный процесс.

     Стадии  движения кредита. Движение ссужаемой  стоимости можно представить  следующим образом. Размещение кредита - получение кредита заемщиком - использование  кредита - высвобождение ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

     При размещении кредита - в каждом отдельном  случае кредитор должен быть уверен в  том, что принятое решение является наиболее рациональным вложением кредитных  ресурсов.

     Получение кредита заемщиком может использоваться для разнообразных целей. Фундаментальное  свойство данной стадии: получение  кредита заемщиком удовлетворяет  его временные потребности, тогда  как другая сторона кредитных  отношений отчуждает, ссужает стоимость  на определенное время.

     Использование кредита заемщиком должно осуществляться таким образом, что бы в процессе оборота заемных средств была получена прибыль, часть которой  пойдет на уплату процентов кредитору  за пользование кредитом.

     Высвобождение ресурсов характеризует завершение кругооборота стоимости в хозяйстве  заемщика. Данная стадия движения лежит  вне отношений кредитора и  заемщика. Высвобождение кредита  в хозяйстве заемщика отражает процесс  использования стоимости в интересах  удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу.

     Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Возврат кредита  может быть реальным и формальным. Если произошел возврат кредита  в следствии действительного  высвобождения средств, то обязательства  перед кредитором выполнены заемщиком  реально. Если кредит возвращен, но высвобождение  стоимости не произошло, то выполнение обязательств заемщиком происходит формально за счет вспомогательного источника. при этом не обеспечивается поденного экономического эффекта  от использовании ссуды, т.к. с ее помощью не происходит создания доходов, прибыли в том объеме, как это  предусматривалось в момент предоставления кредита.

     Получение кредитором стоимости, предоставленной  во временное пользование - завершающая  стадия движения кредита. С точки  зрения временного фактора две последних  фазы совпадают, но с точки зрения различий интересов кредитора и  заемщика делают эти фазы неоднозначными. Для заемщика важно выполнить  обязательства перед кредитором по возврату основной суммы долга  и процентов, для кредитора же важно не только полнота возврата ссуды, но и сохранение ее потребительной стоимости⁴.

     Совокупность  рассмотренных стадий позволяет  увидеть движение кредита как  частей полного кругооборота ссужаемой  стоимости, включающей стадии, относящиеся  не только к кредиту.

     Основа  кредита - это наиболее глубокая часть  сущности кредитных отношений, это  то на чем "держится" сущность и  чем она определяется. В этом смысле необходимо рассмотреть принципы кредитования.

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают  принципы, строго соблюдаемые при  практической организации любой  операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.

     Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественной  практике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное  понятие "безвозвратная ссуда". Эта форма кредитования распространялась в основном на аграрный сектор, и  выражалась в предоставлении государственным  кредитным организациям ссуд, возврат  которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния  заемщика. По сути дела выдача безвозвратных  ссуд была одна из форм государственных  субсидий, осуществляемая через учреждения банков. В условиях рыночной экономики  понятие безвозвратной ссуды  столь же недопустимо как, например, понятие "планово-убыточное частное  предприятие".

     Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре. С переходом  на рыночные условия хозяйствования этому принципу кредитования придается  особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение  общественного воспроизводства  денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности  самих коммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность  получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальный ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

     Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и внести банку определенную плату  за пользование ссудой. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между  банком и предприятием. Практически  этот принцип платности кредита  реализуется через механизм банковского  процента. Ставка банковского процента - это своего рода " цена" кредита. Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

     Обеспеченность  кредита. Этот принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. заемщиком может  быть не любой желающий получить ссуду. Заемщик должен обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность  возвратить кредит по требованию кредитора.

     Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиента, претендующим на получения  кредита. Кредит должен предоставляться  только тем предприятиям, которые  в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей  кредитоспособности, под которой  понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

     Не  претендую на полное выражение сущности кредита, можно было его охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной  стоимости заемщику для использования  на началах возвратности и в интересах  общественных потребностей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3.Функции кредита

     Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики  рынок ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной  деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую  прибыль. Однако реализация этой функции  способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где  перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью  кредитных организаций. Именно поэтому  основная задача государственного регулирования  кредитной системы - рациональное определение  экономических приоритетов и  стимулирование привлечения кредитных  ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей  выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

     Экономия  издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств. При этом может  образоваться не только избыток, но и  недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому широкое распространение  получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств, используемые практически  всеми категориями заемщиков  и обеспечивающие существенное ускорение  оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

     Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики  и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

     Обслуживание  товарооборота. Такие виды кредитных  денег как вексель, чек, кредитная  карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную роль в решении  этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

     На  основе вышесказанного, можно сделать  вывод о том, что основной функцией кредита является перераспределительная  функция, т.к. перераспределение финансов в разных сферах экономики стимулирует  ее развитие.

Заключение

       Кардинальные  изменения в системе экономических  отношений произошедшие в государстве, в значительной мере отразились на организации банковской системы  и продуктах ее деятельности. В  связи с тем, что подъем российского  производства в значительной мере связан с реализацией потенциала кредитных  отношений, а практика подтверждает, что подавляющая часть кредитов предоставляется кредитными организациями.

       За  последние десятилетие система  кредитования в России проделала  значительный путь развития. Произошедшие перемены коснулись не только философии  банковского дела, но и технологии кредитных операций.

       Сочетание коммерческих интересов банков с  интересами общества требует выработки  нового подхода к кредитованию, совершенно иного метода предоставления ссуд.

       Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса. В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами Гражданского кодекса РФ, Федеральными законами «О Центральном  Банке РФ», «О банках и банковской деятельности» и инструктивными материалами ЦБ РФ.

       Однако, действующие нормы регулируют кредитный  процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации. В  частности не разработана единообразная  система показателей кредитоспособности заемщиков; не существует кредитных  бюро, предоставляющих информацию кредиторам и т.д. 
 

Список  литературы 

1. Балабанова  И.Т. – Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов – Издательская корпорация «Питер», СПб., 2006 г.
2. Белоглазова Г.Н., Толоконцева Г.В. Денежное обращение и банки: Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2005 г.
3. Деньги. Банки. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2000 г.
4. Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка // Деньги и кредит – 2006 г. - №1. с. 6 – 42.
5. Кэмпбелл Р. Макконнелл Стэнли Л.Брю «Экономикс»- М., 2002 г.
6. Ливрун О.И. Кредитная система. – Финансы и статистика, М., 2003 г.
7. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов – Финансы и статистика, М., 2004 г.
8. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2006 г. - №8. с. 6 – 23.