Кредит и Банковская Система

2. Кредит и Банковская  Система 

2.1. Сущность кредита  и его функции 

     Кредит (от лат. creditum — долг, ссуда) является самостоятельной экономической категорией одновременно воспроизводства и перераспределения. Это особый вид общественных отношений, связанный с движением стоимости на определенных условиях. Кредит — это финансовый инструмент, позволяющий хозяйствующим субъектам временно перераспределять свободные средства на взаимовыгодных условиях. Возникновение кредитных отношений возможно только при определенном уровне товарного производства и обращения, когда стоимость, высвободившаяся у одного хозяйствующего субъекта, может временно использоваться другим субъектом в хозяйственных сделках. Кругооборот промышленного капитала приводит к образованию временно свободного денежного капитала. Однако временно свободный денежный капитал перестает функционировать и приносить прибыль. Поэтому возникает противоречие между выделением свободных денежных капиталов и внутренней сущностью капитала как самовозрастающей стоимости. Такое противоречие разрешается с помощью кредита.

     Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик, а объектом — ссужаемая стоимость, которая может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. После получения кредита заемщик становится должником. Кроме того, в кредитных отношениях может принимать участие и посредник — кредитная организация или банк.

     Заемщик — это сторона, принимающая на себя обязательство возвратить получаемый кредит вовремя и уплатить проценты за пользование им на условиях кредитного договора между сторонами кредитных отношений.

     Кредитор — это сторона, предоставляющая кредит на условиях возвратности и платности.

     Исторически кредит обслуживал непроизводительные расходы определенных классовых слоев общества (ростовщический кредит), но по мере развития товарного производства он стал в основном обслуживать промышленный и товарный капитал, т.к. именно кругооборот промышленного капитала приводит к высвобождению временно свободного денежного капитала у одних собственников и возникновению временной потребности в нем у других. В современных условиях на основе кредита может аккумулироваться не только временно высвободившийся денежный капитал из кругооборота промышленного и товарного, но и временно свободные средства государства, различных слоев общества. В процессе кредитных отношений один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик. Например, если хозяйствующий субъект открывает в банке расчетный счет и хранит на нем свои денежные средства, то банк является в этом случае заемщиком, а предприятие — кредитором. Если же предприятие берет кредит у банка, то в таком случае кредитор — банк, а заемщик — хозяйствующий субъект.

     Для возникновения кредитных отношений  необходим целый комплекс условий:

     1) высвобождение денежного капитала и временно свободных денежных ресурсов у части собственников;

     2) возникновение потребности в  вышеозначенных средствах у других  хозяйствующих субъектов;

     3) соблюдение условий взаимовыгодности  кредитных отношений собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями;

     4) необходимость доверия кредиторов  и заемщиков друг к другу.

     Когда ссуженная стоимость возвращается владельцу-кредитору с уплатой процентов, кредитные отношения между кредитором и заемщиком прекращаются, а заемщик перестает быть должником.

     Кредитные отношения между кредитором и  заемщиком строятся на взаимной имущественной  ответственности друг перед другом, юридические моменты оговариваются  в кредитном договоре, заключение которого в письменной форме является неотъемлемым этапом кредитного процесса.

     Делая вывод из всего вышеизложенного, можно дать следующее определение: кредит — это передаваемые собственником (или посредником) свободные средства в денежной или товарной форме во временное пользование заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

     От  всех других форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотаций и др.) кредит как экономическую категорию  отличают три основных принципа: срочность, возвратность и платность.

     Срочность — передача ссужаемой стоимости во временное пользование, но не навсегда, как это имеет место в финансовых отношениях, и возврат заемных средств кредитору в заранее оговоренные сроки.

     Возвратность — обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях.

     Платность, т. е. денежные средства при кредитных отношениях представляют собой специфический товар, за пользование которым в любой форме устанавливается цена в виде процентной ставки.

     Сущность  кредита проявляется через его  функции:

     1) перераспределительную функцию, с помощью которой происходит перераспределение временно свободной стоимости одних собственников для пользования ею на условиях возвратности и платности другими хозяйствующими субъектами. Такое перераспределение может быть отраслевое (внутриотраслевое и межотраслевое); территориальное (внутритерриториальное и региональное); международное;

     2) функцию замещения, через которую происходит создание кредитных орудий обращения, т. е. замена реальных денег кредитными. И тут есть два пути: первый — это замещение золота в обращении денежными знаками (банкнотами), которые являются долговыми обязательствами государства, второй — это замещение наличных денег векселями, чеками и другими кредитными орудиями обращения;

     3) воспроизводственную функцию, которая состоит, в том что заемщик получает возможность использовать полученный во временное пользование капитал для предпринимательской деятельности или производства, т. е. происходит воспроизводство товаропроизводителя, кроме того, воспроизводятся и предприятия, связанные с заемщиком отношениями кооперации;

     4) стимулирующую функцию, т.к. кредит способствует рациональному использованию полученных ресурсов в силу его платности, а система предъявляемых к заемщику требований стимулирует рост экономических показателей деятельности хозяйствующих субъектов;

     5) макрорегулирующую функцию, когда на макроуровне через воздействие на процентные ставки и другие регуляторы денежно-кредитной системы государство оказывает влияние на предложение и спрос денежных средств в стране.

Роль кредита в рыночной экономике трудно переоценить. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается заплату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. 
Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства.  
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития.  
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. 
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

2.2. Форма и виды кредита. Роль кредита в современной экономике 

   Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. При этом форма и содержание кредита образуют неразрывное единство. Форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и на данном этапе экономического развития. Периодически возникающее в ходе развития несоответствие содержания и формы кредита приводят к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно связана с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т. е. зависит от:

1) характера  кредитора и заемщика;

2) ссуженной  стоимости;

3) целевых потребностей  заемщика.

     В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

       Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Согласно ст 822 ГК РФ, товарный кредит- это заключенный сторонами договор, предусматривающий обязанности одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

       В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причём главным образом в денежной форме.

     Денежная  форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

     Если  кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами (или наоборот), то в этом случае действует смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

     В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская.

     Банковская  форма кредита - наиболее  распространенная форма, т.к. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, в силу направленности его деятельности. Банковский кредит предоставляется чаще всего на длительный срок.

     Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами. Заняв  деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита: банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Коммерческий  кредит ( ст 823 ГК РФ)представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.

Особенностью  коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

     Источником  хозяйственной формы кредита являются как занятые, так и незанятые капиталы. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

     Сфера применения коммерческого кредита  ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

     Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

     При международной форме  кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

     Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

     А потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей людей в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия.

      Банковский  кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

Под видом кредита наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита.

Виды  в зависимости от признаков бывают:

• Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству; населению; власти.
• По назначению различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.
• В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей могут быть двух видов:
1. ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
2. кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

• По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.

• По размерам : крупные, средние и мелкие.
• По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные  и застрахованные.
• По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Не исключается при этом зачисление на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
• По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
• По валюте кредита выделяют: рублевые ссуды; валютные кредиты.

2.3. Обеспечение возвратности кредита

     Основными видами обеспечения кредита являются: поручительство, гарантия, залог, страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита и оценка кредитоспособности заёмщика.

     Поручителем может выступать любой хозяйствующий  субъект (банк, ассоциация, предприятие и т. п.). Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет перед кредитором обязательство оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору, составляется в письменной форме и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является физическое лицо (Гражданский кодекс РФ, гл. 23, параграф 5). Поручитель и заемщик отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручительство прекращается:

     • с прекращением обязательства (в  котором оно являлось обеспечением);

     • по истечении указанного в договоре поручительства срока;

     • в случае если кредитор не принял надлежащее исполнение должника или поручителя.

     Срок  действия поручительства обычно оговаривается в договоре. Если он не предусмотрен» то поручительство прекращается при непредъявлении кредитором иска в течение одного года со дня наступления срока обязательства.

     Гарантия — это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Банковская гарантия является односторонней сделкой и означает, что гарант обязуется выплатить за гарантируемого должника определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В отличие от поручительства гарантия не является актом, дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом и носит возмездный характер, т. е. услуги по гарантии оплачиваются должником (принципалом) гаранту. Банковская гарантия безотзывна и не подвержена влиянию срока исковой давности, т. е. независимо от этого срока она действует весь период, на который выдана.

     Обеспечение кредита в форме поручительства или гарантии предусматривает право банка (кредитора) на безусловное списание средств в необходимых размерах со счетов поручителя или гаранта в случае непогашения в установленный срок заемщиком обязательства по полученному кредиту.

     Залог как способ обеспечения выполнения обязательств перед кредитором регулируется Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 «О залоге» (см. Гражданский кодекс РФ, гл. 23, параграф 3) (см. Рис. 2).

     В основе залоговых операций лежат  следующие положения:

     1. Залоговое право на имущество переходит вместе с ним к любому новому приобретателю данного имущества.

     2. Гарантией выполнения требований кредитора-залогодержателя является только определенное имущество должника, т. е. только то имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено.

     3. Кредитор (залогодержатель) в случае невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

     В таких отношениях есть две стороны: заемщик — он же залогодатель и  кредитор — он же залогодержатель. Существуют два вида залога:

     1) залог с оставлением имущества у залогодателя;

     2) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

     Большей популярностью у предпринимателей пользуется первый вид залога —  залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, т.к. он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество. Основные формы такого залога:

     • залог товара в переработке, т. е. заемщик имеет возможность перерабатывать заложенное сырье и материалы, полуфабрикаты, а залоговое право при этом распространяется на выработанную готовую продукцию, полуфабрикаты, незавершенное производство, отгруженные товары.

     • залог товаров в обороте — реализация заложенных товаров идет одновременно с погашением оговоренной части задолженности, или выбывшие товары восполняются такими же на ту же или большую сумму.

     • залог недвижимого имущества (такой залог объектов недвижимого имущества называют еще ипотекой)—в залог принимаются не только здания, сооружения, но и земельные участки и право пользования ими. Ипотека (от греч. hypoteke — залог, заклад) представляет собой залог недвижимости для обеспечения денежного требования кредитора (залогодержателя) к должнику (залогодателю). Кроме того, ипотека—это кредит, полученный под залог недвижимости( участок территории с принадлежащими ему природными ресурсами, а также зданиями и сооружениями). В нашей стране порядок осуществления ипотеки регулируется Законом РФ от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»

     Обязательство, обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда это обязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороны этого договора, дата и место его заключения. Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия ее определения.

     Договор об ипотеке должен быть нотариально  удостоверен и подлежит государственной  регистрации. Несоблюдение правил о нотариальном удостоверении и государственной регистрации договора об ипотеке делает его недействительным(ничтожным).

     Залогодержатель обязан обеспечить надлежащее хранение залога и возвратить заклад сразу же после исполнения заемщиком своих обязательств. Расходы по страхованию предмета залога несет залогодатель; в случае наступления страхового случая залогодержатель имеет преимущественное право на удовлетворение своих требований.

     В случае невыполнения должником своих  обязательств по возврату кредита заложенное имущество продается с публичных торгов, его начальная цена устанавливается решением суда или арбитража. Залогодержатель обязан доказать, что должник не выполнил свое обязательство.