Кредитный риск в системе банковских рисков

 


 


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

 

 

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

 

 

КАФЕДРА

 

 

РЕФЕРАТ

 

по дисциплине: «Кредитная политика коммерческого банка»

на тему: «Кредитный риск в системе банковских рисков»

 

 

 

Выполнил студент

очной формы обучения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

Банковская деятельность связана с финансовым посредничеством между собственниками временно свободных денежных средств и хозяйствующими субъектами, испытывающими потребность в финансовых ресурсах. Такого рода деятельность связана с существенными рисками, относящимися к деятельности банка как финансового посредника, так и к банку как юридическому лицу.

Определение риска как вероятности возможных потерь и недополучения доходов характеризует кредитный риск как потенциальную угрозу эффективности деятельности и даже существования банка как хозяйствующего субъекта. Опасность банковских рисков заключается также в том, что они, воздействуя на отдельный банк и ухудшая его положение, могут вызвать ухудшение ситуации в финансовой сфере в целом, подорвать доверие к банковской системе со стороны вкладчиков и потенциальных заемщиков.

В качестве основных банковских рисков выделяют риск ликвидности, кредитный риск, рыночный, страновой, правовой, операционный, стратегический риски, а также риск потери деловой репутации. Одним из наиболее серьезных рисков в банковской деятельности является кредитный риск. Неплатежи по кредитам ставят под угрозу деятельность банка, поскольку неуплата процентов ведет к недополучению доходов, а невозврат основной суммы долга уменьшает капитал банка, что приводит к возникновению убытков. В связи с этим в банковской деятельности контролю кредитного риска уделяется значительное внимание.

Вопросы кредитного риска достаточно полно освещены в учебной литературе как с позиции банковского дела, так и с позиции риск-менеджмента..

Данный реферат состоит из введения, трех параграфов, заключения и библиографического списка.

В введении отражается актуальность и важность изучения влияния кредитного риска на деятельность коммерческого банка.

В первом параграфе определяется сущность кредитного риска и факторы, его определяющие.

Во втором параграфе представлены механизмы управления кредитным риском с целью его оптимизации.

В третьем параграфе рассматривается влияние кредитного риска на формирование кредитной политики коммерческого банка.

В заключении определяются основные выводы.

 

 

 

  1. Сущность кредитного риска

 

 

Под кредитным риском обычно понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов и неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами [9, с. 187].

Кредитный риск является одним из наиболее существенных банковских рисков, так как он возникает при осуществлении основной деятельности коммерческого банка [4, с. 61-62], то есть в процессе кредитования.

Кредитный риск может также рассматриваться как совокупность рисков, связанных с заемщиком [7, с. 171]:

    • риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков либо покупателей его продукции;
    • ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо повышения цены на сырье;
    • производственные риски — риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств;
    • риски неликвидности обеспечения, если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, существует риск, что залог окажется неликвидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка;
    • риски недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек;
    • риски неправильного оформления залога — в этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, которые будут оспаривать права кредитора.

В то же время, кредитный риск можно рассматривать как совокупный (величина риска всего кредитного портфеля банка) и индивидуальный (величина риска отдельного заемщика) [3, с. 40].

Кредитный риск складывается под воздействием трех основных групп факторов [7, с. 197]:

    • Макроэкономические (состояние экономики, инфляция, нормативно-правовая база, эффективность механизмов государственного регулирования и пр.)
    • Факторы, связанные с деятельностью заемщика (правоспособность, платежеспособность, неустойчивость денежных потоков, производственно-технологические, коммерческие, управленческие и другие риски);
    • Факторы, связанные с деятельностью банка (отсутствие методики оценки и мониторинга кредитного риска, низкое качество анализируемой информации, ошибки в оформлении кредита, соблюдение норма законодательства, злоупотребления сотрудников банка и т.д.).

Макроэкономические факторы представляют собой систематический риск, которым банк не может управлять. Факторы, связанные с деятельностью заемщика, анализируются  в процессе оценки кредитоспособности клиента. Влияние факторов, связанных с деятельностью самого банка, могут быть снижены посредством организации внешнего и внутреннего контроля.

Кроме того, коммерческий банк может влиять на факторы второй и третьей группы через механизм управления кредитным риском.

 

  1. Управление кредитным риском

 

Общей последовательностью управления кредитным риском является [7]:

    1. Выявление риска в кредитных операциях банка;
    2. Составление расчета уровня риска и методов снижения риска;
    3. Планирование риска;
    4. Лимитирование риска;
    5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

В риск-менеджменте выделяются три общих средства разрешения рисков [8, с. 405]:

    • Избегание риска (отказ от мероприятий, связанных с риском);
    • Удержание риска (риск остается у хозяйствующего субъекта, однако разрабатываются профилактические меры для снижения вероятности возникновения рисков);
    • Передача риска (передача ответственности за риск другому лицу).

В рамках данных средств могут применяться следующие приемы снижения степени риска: диверсификация, приобретение дополнительной информации, лимитирование, резервирование средств, объединение риска или страхование, распределение риска, хеджирование и др. [8, с. 406].

Методы управления кредитным риском в банковской деятельности представлены в Таблице 1.

Таблица 1. Методы снижения рисков в банковской деятельности

Метод

Соответствие

средству разрешения рисков

приему снижения степени рисков

Диверсификация кредитных вложений

Удержание риска

Диверсификация

Ограничение рисков

Удержание

Лимитирование

Хеджирование рисков посредством операций с кредитными деривативами

Передача

Хеджирование

Деление рисков между несколькими банками при кредитовании крупных проектов

Удержание, передача

Распределение риска

Анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика

Удержание

Получение дополнительной информации

Применение методов обеспечения возвратности кредита

Передача

Страхование, распределение и др.

Формирование резервов на возможные потери по ссудам

Удержание

Резервирование средств

Переработано по:

  1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил. – с. 247.
  2. Макаревич Л.М. Управление предпринимательскими рисками. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. – 448 с. – с. 405-406.
  3. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова Н.Г. – М.: Изд. Дом «Инфра-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с. – с. 187.

Ограничение рисков осуществляется с обязательным применением Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков” [1], в котором устанавливаются следующие нормативы для кредитного риска:

    • Максимальный размер риска на одного заемщика или группу заемщиков (норматив Н6) – не более 25% от величины собственного капитала;
    • Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив Н7) – не более 800% от величины собственного капитала;
    • Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (норматив Н9.1) – не более 50% от величины собственного капитала;
    • Совокупная величина риска по инсайдерам банка (норматив Н10.1) – не более 3% от величины собственного капитала.

Вторым обязательным методом снижения кредитного риска является формирование резервов на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, в котором расчетный резерв может составлять от 0% до 100% от величины основного долга в зависимости от отнесения ссуды к одной из пяти категорий качества [2].

Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и связанных с этим для банка убытков [6, с. 179]. Для оценки кредитоспособности потенциальных заемщиком могут использоваться различные методики, а также кредитные рейтинги.

Применение методов обеспечения возвратности кредита позволяет переложить часть рисков, связанных с кредитованием, на самого заемщика или на третьих лиц.

Таким образом, в банковской практике разработаны как обязательные, так и добровольные механизмы управления кредитным риском в целях снижения рисков банковской деятельности.

 

  1. Влияние кредитного риска на кредитную политику коммерческого банка

 

Кредитный риск является наиболее существенным банковским риском. Кроме того, он тесно связан с другими банковскими рисками. Так, неплатежи заемщиков могут привести к повышению риска ликвидности. Отраслевой, страновой и валютный риски, влияют как непосредственно на банк, так и на заемщиков, ухудшая или улучшая условия выплаты кредита. Чрезмерное повышение ставки в целях страхования от процентного риска может оказать влияние на платежеспособность заемщиков и сделать их неспособными выплачивать кредит.  Риск упущенной выгоды представляет собой пропорциональную зависимость между величиной кредитного риска и экономическим результатом от кредитной деятельности, однако увеличение необоснованного риска может оказаться губительным для банка. Риски банковских злоупотреблений, операционные и другие риски могут также выражаться в необоснованном увеличении кредитного риска из-за низкого профессионального уровня сотрудников, сознательных действий и т.д.

Кредитный риск реализуется в том, что при неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке. Возможные варианты исхода кредитной сделки представлены в Таблице 2.

Таблица 2. Возможные варианты исхода кредитной сделки [9, с. 187]

Вариант завершения кредитной сделки

Экономический результат

Ссуда погашается полностью с причитающимися процентами

Доход банка в размере полученных процентов по ссуде

Погашается только основная сумма долга

Нулевой результат

Ссуда не возвращается

Убыток, равный сумме основного долга


Кредитный риск, наряду с процентным риском и риском ликвидности, относятся к сфере кредитной политики коммерческого банка [9, с. 197]. При этом наличие кредитного риска повышает уровень процентной ставки, т.к. в стоимость кредита закладывается риск неплатежа (компонент p):

(1)


где r – реальная ставка или премия за отказ от потребления;

x* - риск ожидаемой инфляции;

p – надбавка (премия) за риск непогашения обязательства;

m – надбавка (премия) за процентный риск (за неожиданную инфляцию).

Если учитывать только кредитный риск, то ставка с учетом кредитного риска может быть рассчитана по следующей формуле:

(2)


где ) – вероятность возврата кредита ( – вероятность неплатежа) ;

r – безрисковая ставка процента;

r* – фактическая ставка с учетом кредитного риска.

Разность (r* - r) и представляет собой премию за риск невозврата кредита:

(3)


Таким образом, премия за кредитный риск p пропорционально величине кредитного риска и ставке процента r*.

Управление кредитным риском при определении ставки процента по кредиту состоит в том, чтобы на основе наиболее точной оценки вероятности невозврата кредита определить величину надбавки p = r* -r, включаемой в размер процентной ставки [9, с. 207].

Таким образом, кредитный риск, являющийся неотъемлемым элементом банковской деятельности, тесно связан с другими рисками и оказывает значительное влияние на кредитную и процентную политику коммерческого банка.

 

Заключение

 

Кредитный риск играет важную роль в банковской деятельности. Именно кредитование (как традиционное, так и новые формы кредитования) предприятий и физических лиц является наиболее доходным и, в то же время, рискованным направлением банковской деятельности. Недостаточное внимание к рискам, сопряженным с банковским кредитованиям, может привести к крайней неустойчивости фунционирования банка. Высокая доля некачественных ссуд означет риск значительных убытков банка или даже возможность банкротства.

Такое значительное влияние кредитного риска на деятельность коммерческого банка определяет необходимость его управления в целях поддержания на оптимальном уровне. При этом применяются определенные методы минимизации кредитных рисков и осуществляется  корректировка кредитной политики банка с учетом риска.

Определенную сложность в исследовании кредитного риска составляет тот факт, что данный риск существует как в отношениях с недобросовестными заемщиками, так и с заемщиками, желающими погасить кредит, но неспособными вернуть долг вследствие форс-мажорных ситуаций или резкого ухудшения финансового положения.

Многообразие факторов, определяющих кредитный риск, также усложняет работу по его управлению. Банк должен учитывать внешние факторы, на которые он не может повлиять, однако обязательно должен учитывать. Также банку следует совершенствовать свою работу в сфере кредитования, разрабатывая объективные и эффективные методы оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, систему внутреннего контроля, формируя эффективный механизм комплексного управления кредитным риском. Наконец, для оценки факторов, связанных с деятельностью потенциального заемщика, необходим комплексный анализ его собственных рисков, текущей ситуации и перспектив деятельности. Данные аналитические и организационные работы должны быть результативными и экономичными – в противном случае банк может пренебрегать ими в целях экономии издержек, повышая этим риски своей деятельности.

Банковское кредитование всегда является деятельностью, связанной с рисками. Даже с учетом всех возможных методов снижения риска свести риск до нуля не представляется возможным. Более того, стремясь полностью устранить кредитный риск, банк отказывается и от вознаграждения за данный риск. В связи с этим наиболее приемлемым вариантом является поддержание риска на оптимальном уровне за счет качественного отбора заемщиков и избежание необоснованного риска.

 

Библиографический список

 

 

Законодательные и нормативные документы

  1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И “Об обязательных нормативах банков” // Правовая справочно-информационная система “Консультант Плюс”.
  2. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 г. № 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”

 

Книги, монографии, статьи

  1. Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка: учебно-практическое пособие (для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит») / Р.Т. Балакина. – Омск: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2009. – 120 с.
  2. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
  3. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил.
  4. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Орагнизация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Высшее образование, 2008. – 422 с.
  5. Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки: учебник / А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. – М.: Издательство «Экзамен», 2007. – 559 с.
  6. Макаревич Л.М. Управление предпринимательскими рисками. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2006. – 448 с.
  7. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова Н.Г. – М.: Изд. Дом «Инфра-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с.

 

 


Кредитный риск в системе банковских рисков