Кредиты. 3
С развитием товарного
производства, когда деньги начинают
выполнять функцию средств
Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.
У предприятий всех форм собственности
все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств, для
осуществления своей
Именно по этому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как кредит, его сущность и функции.
II. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА
Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде процента и срочности.
Кредит - это форма движения
ссудного капитала, предоставление денег
или товаров в долг, как правило,
с уплатой процентов; стоимостная
экономическая категория, неотъемлемый
элемент товарно-денежных отношений.
Возникновение кредита связано
непосредственно со сферой обмена,
где владельцы товаров
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.
Аналогичные по своему характеру
процессы происходят и в движении
оборотного капитала. Более того, здесь
колебания в кругообороте и обороте
проявляют себя более разнообразно.
Так, в силу сезонности производства,
неравномерных поставок и другого
происходит несовпадение времени создания
и обращения продукции. У одних
субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток.
Это создаёт возможность
Кредитные отношения в
экономике базируются на определенной
основе, одним из элементов которой
выступают принципы, строго соблюдаемые
при практической организации любой
операции на рынке ссудных капиталов.
Эти принципы стихийно складывались
еще на первом этапе развития кредита,
а в дальнейшем нашли прямое отражение
в общегосударственном и
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал физически, в виде
средств производства, не может переливаться
из одних отраслей в другие. Этот
процесс осуществляется обычно в
форме движения денежного капитала.
Поэтому кредит в рыночной экономике
необходим, прежде всего, как эластичный
механизм перелива капитала из одних
отраслей в другие и уравнивания
нормы прибыли. Кредит разрешает
противоречие между необходимостью
свободного перехода капитала из одних
отраслей производства в другие и
закрепленностью
В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.
III. ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями.
Перераспределительная функция.
В условиях рыночной экономики
рынок ссудных капиталов
Экономия издержек обращения.
Практическая реализация
этой функции непосредственно
Ускорение концентрации капитала.
Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.
Обслуживание товарооборота.
В процессе реализации этой
функции кредит активно воздействует
на ускорение не только товарного, но
и денежного обращения, вытесняя
из него, в частности, наличные деньги.
Вводя в сферу денежного
Ускорение научно-технического прогресса.
Научно-технический прогресс
является определяющим фактором экономического
развития любого государства и отдельного
субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно
роль кредита в его ускорении
может быть отслежена на примере
процесса финансирования деятельности
научно-технических
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
· аккумуляция временно свободных денежных средств;
· перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
· создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
· регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возвратность, срочность и платность.
IV. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА
Кредитные отношения в
экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из
элементов которой выступают
принципы, строго соблюдаемые при
практической организации любой
операции на рынке ссудных капиталов.
Эти принципы стихийно складывались
еще на первом этапе развития кредита,
а в дальнейшем нашли прямое отражение
в общегосударственном и
Возвратность кредита.
Этот принцип выражает
необходимость своевременного возврата
полученных от кредитора финансовых
ресурсов после завершения их использования
заемщиком. Он находит свое практическое
выражение в погашении
Срочность кредита.
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX— начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего, из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает
необходимость не только прямого
возврата заемщиком полученных от банка
кредитных ресурсов, но и оплаты
права на их использование. Экономическая
сущность платы за кредит отражается
в фактическом распределении
дополнительно полученной за счет
его использования прибыли
· перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
· регулирование
производства и обращения путем
распределения ссудных
· на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.
Принципиально отличаясь
от традиционного механизма
· цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема— снижается);
· темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
· эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
· ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
· динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
· динамики производства
и обращения, определяющей потребности
в кредитных ресурсах соответствующих
категорий потенциальных
· сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе—сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
· соотношения
между размерами кредитов, предоставляемых
государством, и его задолженностью
(ссудный процент стабильно
Обеспеченность кредита.
Этот принцип выражает
необходимость обеспечения
Целевой характер кредита.
Распространяется на большинство
видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования
средств, полученных от кредитора. Находит
практическое выражение в соответствующем
разделе кредитного договора, устанавливающего
конкретную цель выдаваемой ссуды, а
также в процессе банковского
контроля за соблюдением этого условия
заемщиком. Нарушение данного
Дифференцированный характер кредита.
Этот принцип определяет
дифференцированный подход со
стороны кредитной организации
к различным категориям
V. ФОРМЫ КРЕДИТА
1. Коммерческий кредит.
Кредит выступает в
различных формах; главные из них
— коммерческий кредит и банковский.
Коммерческий - это кредит, предоставляемый
юридическими лицами, связанными либо
с производством товаров, либо с
их реализацией друг другу при
продаже товаров в виде отсрочки
уплаты денег за проданные товары.
Орудием этого кредита служат
коммерческие векселя. Наибольшее распространение
получили две формы векселей: простой
вексель, содержащий прямое обязательство
заемщика на выплату установленной
суммы кредитору, и переводной вексель
(тратта), представляющий в письменной
форме приказ заемщику со стороны
кредитора о выплате
Коммерческий кредит является
основой всей кредитной системы.
Необходимость его вытекает из самого
процесса воспроизводства. В силу ряда
причин (различия во времени производства
товаров и времени их обращения,
сезонный характер производства и сбыта
некоторых товаров) одни производители
уже выступают со своими товарами
на рынке, а у других товары еще
не реализованы, и потому они пока
не располагают наличными
Однако коммерческий кредит
ограничен определенными
Средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период. При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиков плата за этот кредит включается в цену товара, например через фиксированный процент от суммы.
2. Банковский кредит.
Банковский кредит — это кредит, предоставляемый банками заемщикам в виде денежных ссуд. Между коммерческим и банковским кредитом имеются следующие существенные различия.
Во-первых, объектом коммерческого
кредита является товарный капитал,
тогда как объектом банковского
кредита — денежно-ссудный
Во-вторых, коммерческий кредит отличается от банковского по субъектам, т. е. участникам кредитных сделок. При коммерческом кредите, как кредитор, так и заемщик выступают в качестве юридических лиц. При банковском кредите только один из участников кредитной сделки - заемщик действует в качестве юридического лица, другой ее участник - кредитор — выступает только финансово-кредитная организация.
В-третьих, неодинакова и
динамика коммерческого и банковского
кредита. Что касается коммерческого
кредита, то его движение параллельно
движению промышленного капитала: с
ростом промышленного производства
и товарооборота увеличиваются
как предложение коммерческого
кредита, так и спрос на него. Иначе
обстоит дело с банковским кредитом.
Рост предложения ссудных капиталов,
передаваемых посредством банковского
кредита, не всегда отражает рост производства.
Так, в периоды депрессий
Банковский кредит преодолевает
границы коммерческого кредита.
При помощи банковского кредита
может происходить не только передача
одними сторонами другим во временное
пользование части своих
2.1.Классификация банковского кредита.
Классификацию банковского кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых относят категории кредитора и заемщика, а также форму предоставления кредита. Исходя из этого, выделяют следующие признаки.
Сроки погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые,
как правило, на восполнение временного
недостатка собственных оборотных
средств у заемщика. Совокупность
подобных операций образует автономный
сегмент рынка ссудных
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:
1. более короткими
сроками, обычно не
2. ставкой процента.
Обратно пропорциональной
3. обслуживанием в
основном сферы обращения, так
как недоступны из-за цен для
структур производственного
• Среднесрочные ссуды, предоставляемые
на срок до одного года (в отечественных
условиях — до трех-шести месяцев)
на цели как производственного, так
и чисто коммерческого
• Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
Способ погашения.
• Ссуды погашаемые единовременным
взносом (платежом) со стороны заемщика.
Традиционная форма возврата краткосрочных
ссуд, весьма функциональная с позиции
юридического оформления, так как
не требует использования
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
Наличие обеспечения.
• Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние расчетного счета заемщика). При средне- и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно — за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.
• Обеспеченные ссуды как
основная разновидность современного
банковского кредита, выражающая один
из его базовых принципов. В роли
обеспечения может выступить
любое имущество, принадлежащее
заемщику на правах собственности, чаще
всего — недвижимость или ценные
бумаги. При нарушении заемщиком
своих обязательств это имущество
переходит в собственность
• Ссуды под финансовые
гарантии третьих лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное
обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку
ущерб при нарушении
Целевое назначение.
• Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
- Кредиты в банках
- Кредиты в жизни современного человека
- Кредиты и займы
- Кредиты и займы
- Кредиты и займы банков
- Кредиты и инвестиции международных банковских систем в российской автомобильной промышленности
- Кредиты и кредитная система
- Кредитування будівництва (реконструкції) житла для молодих сімей: проблеми та реалії сьогодення
- Кредитування підприємств
- Кредитування підприємств
- Кредитування студентів в Україні і за рубежем
- Кредит, функции кредита, сущность кредита (2)
- Кредиты
- Кредиты