Курсовая работа по дисциплине «Деньги,кредит,банки»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

КАЗАХСТАНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «АЛАТАУ» 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ДЕНЬГИ КРЕДИТ БАНКИ» 
 
 
 
 

Выполнила студентка заочного

Отделения 2р СПОэ

Мусаева В.К.

Проверила  Колебаева Н. К. 
 
 
 
 

 АЛМАТЫ 2011 
 

 Содержание 

 Введение  

 1. СТАНОВЛЕНИЕ  И РАЗВИТИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

 1.1 Этапы становление  платежной системы Республики Казахстан

 1.2 Основные  этапы развития платежной системы Республики Казахстан

 2. АНАЛИЗ  ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ НА ПРИМЕРЕ АО ДБ «АЛЬФА-БАНК»

 2.1 Деятельность АО ДБ «Альфа - Банк»

 2.2 Платежные системы АО ДБ «Альфа – Банк»

 2.3 Разработка  мероприятий по улучшению платежной системы АО ДБ «Альфа-Банк»

 3. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ЭФФЕКТИВНОСТЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПО  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ АО ДБ «АЛЬФА-БАНК»

 3.1 Формирование  условий для внедрения усовершенствованной платежной системы

 3.2 Оценка  социально-экономической эффективности  мероприятий по усовершенствованию  платежной системы  
 

 Заключение 
 

 Список используемой литературы  
 
 
 
 
 

 Введение 

 Платежная система - это система, обеспечивающая беспрепятственное  прохождение платежей. Учитывая, что среди немногочисленных нормативных документов, регламентирующих функционирование платежной системы, нет определения понятия «Платежная система», платежная система представляет собой: совокупность договоренностей по поводу погашения обязательств, принимаемых хозяйственными субъектами, приобретающими материальные или финансовые ресурсы, услуги; набор методик и средств, при помощи которых достигается окончательный расчет; сеть организаций и учреждений, осуществляющих процедуру расчета.

 Уровень развития общества определяется не только совершенством  политической системы, наличием социальных гарантий для граждан, но и, прежде всего, состоянием экономики. Одним из объективных  условий эффективной экономической  деятельности субъектов рынка является своевременное и гарантированное  получение оплаты за реализованную  продукцию (услуги).

 В настоящее  время данная проблема привлекает особое внимание ввиду возросшей активности на фондовом и валютном рынках, операции на которых составляют значительные суммы денежных средств, весьма ощутимые даже в сравнении с общим объемом  промышленных и торговых операций. Рост объема высокостоимостных платежей повлек за собой большую озабоченность относительно рисков, связанных с их осуществлением. Главной задачей платежной системы является своевременное, надежное и эффективное движение денежных средств между субъектами- участниками.                                                                  Разработанная и действующая в Республике Казахстан национальная платежная система выгодно отличается от платежных систем других стран СНГ и может быть предложена в качестве базовой для разработки общей платежно-расчетной системы сначала стран Таможенного союза, а затем и всего Содружества.                                                                                Существующая в Республике Казахстан платежная система совместима со всеми международными платежными системами. Ее техническое и программное обеспечение постоянно обновляется, постоянно ведется поиск и внедрение новых усовершенствованных технологий.                          Актуальность данной темы определяется, прежде всего, той ролью, которую играет платежная система в экономической жизни любого государства.

 Цель данной курсовой работы – рассмотреть этапы  становления и развития платежной  системы Республики Казахстан. 

 Задачи курсовой работы:

 Рассмотреть основные этапы становления платежной  системы Республики Казахстан. 

 Проанализировать  развитие платежной системы на примере  АО ДБ «Альфа-Банк». 

 Определить  социально–экономическую эффективность  мероприятий по совершенствованию  платежной системы. 

 Данная курсовая работа состоит из введения, трех основных глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. 

 В данной курсовой работе использовалась литература отечественных  и зарубежных авторов, таких как: К. Садвокасов «Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль», А.Д. Шеремет и Г.Н. Щербаков. «Финансовый анализ в коммерческом банке», Г.А. Марченко «Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы развития», Е. Олжабай «Нацбанк подвел итоги 2000 года» и др. 

 1. СТАНОВЛЕНИЕ  И РАЗВИТИЕ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ  РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 

 1.1 Этапы становления  платежной системы Республики  Казахстан

 Платежная система  является жизненно важной составной  частью финансовой системы любой  страны. Для Республики Казахстан  она имеет особую значимость, поскольку  стала одной из ключевых проблем  реформирования экономики на переходном этапе. Основными составляющими  этой проблемы являются, с одной  стороны, платёжный кризис и его  последствия, а с другой - революционные  изменения в расчётах между банками, представляющие фундамент новой  банковской системы. В настоящее время в республике функционирует система розничных платежей (СРП) и система крупных платежей (СКП) КЦМР. С 1995 года перед Национальным Банком Республики Казахстан (НБ РК) была поставлена задача модернизировать платёжную систему, для того чтобы ускорить расчёты между банками и их клиентами, а также расширить перечень платежных инструментов. Первым этапом реализации этой задачи стала подготовка нормативной базы. В том же году в городе Алматы была организована первая клиринговая палата - Алматинская клиринговая палата, которая работала по методу многостороннего взаимозачёта. Недостатком данной системы было то, что банкам-участникам в конце дня приходилось производить обмен первичными документами на бумажных носителях. Это было обусловлено отсутствием опыта и нормативно закрепленного понятия "электронный образ первичного документа". В 1996 году был создан Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), на который были возложены функции по осуществлению межбанковского клиринга и система крупных платежей (СКП). В КЦМР установлено современное оборудование и разработано программное обеспечение, позволяющее работать с электронными платежными документами, не требующими подтверждения на бумажных носителях. Это стало возможным после того, как понятие "электронное платежное поручение" было закреплено нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан. Сейчас "электронное платежное поручение" имеет юридическую силу первичного платежного документа. В апреле 1998 года было внедрено программное обеспечение бухгалтерской системы для централизации генеральной бухгалтерии и вспомогательного учета, а также для перехода на новую внутрибанковскую платежную систему Национального Банка Республики Казахстан и интерфейс с СКП КЦМР. В период с октября по ноябрь 1998 года была произведена централизация корреспондентских счетов банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в центральный аппарат Национального Банка Республики Казахстан. Данный перевод позволил Национальному Банку оперативно осуществлять функции расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных функций над банковской системой и платежной системой, осуществить перевод вспомогательного учета корреспондентских счетов на работу в режиме реального времени.

 Централизация корреспондентских счетов в НБ РК позволила:

 1. Ускорить  выдачу наличных денег банкам  и их филиалам через кассы  филиалов НБ РК и зачисление  принятых наличных денег на  единый корреспондентский счет  банка, а также закрыть в  филиалах НБ РК специальные  субкорреспондентские счета банков для наличных денег;

 2. Осуществлять  платежи региональных банков, не  являющихся пользователями СКП  КЦМР, и производить обмен информацией  с ними в режиме реального  времени.

 3. В ближайшее  время планируется преобразование  СКП в межбанковскую систему  переводов денег (МСПД), в основу  которой заложен принцип Швейцарской  межбанковской системы крупных  платежей. МСПД будет отвечать  всем требованиям, предъявляемым  международными финансовыми организациями  к системе платежей на валовой  основе. В настоящее время для  внедрения данной системы НБ  РК разработана и утверждена  нормативная база и дорабатывается  программное обеспечение.

 В целом для  улучшения платежной системы  Республики Казахстан НБ РК выполнены  следующие мероприятия:

1. Для реализации пенсионной реформы внедрено электронное сводное платежное поручение формата МТ102, а также с банками отработан порядок осуществления платежей по пенсионным взносам.
2. В целях повышения эффективности осуществления платежей подключен в качестве пользователя СКП КЦМР. Государственный центр по выплате пенсий.

  3. НБ РК подключен в качестве пользователя СКП, что позволило осуществлять платежи в пользу банков, не являющихся пользователями системы, через СКП. 

  4. Департамент  монетарных операций НБ РК  подключен к телекоммуникационной  системе КЦМР, что позволило ускорить  обмен документами по сделкам  с ценными бумагами между участниками  рынка ценных бумаг и проведение  платежей по операциям с ценными  бумагами.

5. В настоящее время в Республике Казахстан уже используются свои локальные системы платёжных карточек. Однако сейчас возникает проблема, связанная с тем, что платежные карточки, в большинстве своем, используются, как средство по получению наличности. Основной причиной этого явления можно назвать то, что платежные карточки, в основном, выдаются в рамках так называемых "зарплатных проектов", для получения заработной платы и стипендий. В связи с этим задачей Национального Банка является обеспечение возможности использовать платежные карточки в качестве оплаты за услуги предприятий торговли и сервиса.

6. В связи  с этим необходимо отметить проект по созданию Национальной системы платёжных  карточек Республики Казахстан, который  в настоящее время находится  на стадии внедрения. Сегодня все  страны Европы работают с Национальной общебанковской системой платёжных карточек. Если несколько банков создают систему с единой процессинговой обработкой, круг применения их карточек будет гораздо шире. Клиент одного банка может использовать карточку национальной системы, приходя в любой магазин, где есть терминал данной системы, независимо от того, в каком банке этот магазин обслуживается.

7. Следует отметить создание инфраструктуры для развития рынка ценных бумаг. Центральный  депозитарий ценных бумаг является пользователем СКП, поэтому участники  рынка ценных бумаг осуществляют операции по переводу ценных бумаг  в реальном времени. Здесь используется принцип DVP - "поставка против платежа". Суть его заключается в том, что  каждая операция проводится индивидуально - отдельно расчёты по деньгам, отдельно по ценным бумагам в реальном времени. По такому же принципу функционируют  системы расчетов по ценным бумагам  во многих развитых странах, например, в Швейцарии функционирует аналогичная  система, представленная корпорацией "SEGA".

8. На первом этапе создания системы безналичных  платежей будет организовано перечисление заработной платы сотрудников банка  на смарт-карточки, которые являются основой системы, а также реализован целый ряд зарплатных проектов на предприятиях, являющихся клиентами банка «Каспийский». В ходе этого этапа на безналичную форму оплаты по смарт-карточкам будут также переведены коммунальные платежи физических лиц, которые станут приниматься сетью филиалов и касс банка «Каспийский». Здесь необходимо отметить, что при разработке системы коммунальных платежей была учтена специфика казахстанского законодательства, и вся документация (счета, отчеты и т. д.) формировалась согласно утвержденным требованиям.

9. Одновременно  с организацией зарплатных проектов банк планирует внедрить систему безналичных расчетов на автозаправочных комплексах (АЗК) региона. В качестве платежного средства за топливо и другие сервисные услуги в системе будут выступать смарт-карточки МPCOS EMV. При этом новое оборудование, необходимое для начала работы системы, будет интегрироваться с уже существующими на АЗК решениями. В дальнейшем руководство банка «Каспийский» рассматривает возможность распространения своей системы безналичных расчетов в магазинах, сервисных организациях, предприятиях общественного питания и т.д. Кроме того, планируется интеграция системы на основе технологии SmartCity с Национальной Платежной Системой Казахстана.

10. Таким образом, в результате полномасштабного внедрения  системы безналичных расчетов на основе смарт-карточек банк «Каспийский» получает в свое распоряжение эффективное средство для привлечения широкого круга потенциальных клиентов - как юридических, так и физических лиц.

11. Начало  реализации этого крупномасштабного  проекта было положено в конце 1999 года, когда был заключен договор  о стратегическом бизнес-партнерстве между системным интегратором Российской Федерации - компанией «АйТи» и Республики Казахстан - фирмой «АЛСИ». Именно сотрудничество двух интеграторов, один из которых – «АЛСИ» - особенно хорошо знаком со спецификой развития карточного бизнеса в Республике Казахстан, и помогло создать оптимально подходящую для банка «Каспийский» систему безналичных расчетов. В настоящий момент специалистами «АйТи» и «АЛСИ» рассматривается возможность сотрудничества в области продвижения в Казахстане интернет-решений компании «АйТи», в частности систем B2В.

12. Народный  банк Казахстана и ассоциация VISA International подписали “Протокол о совместном сотрудничестве”, в соответствии с которым Народный банк становится ключевым партнером VISA в Казахстане. Платежная система VISA International является на сегодняшний день одной из самых распространенных. Главным итогом этого протокола явилось соглашение об объединении двух платежных систем.

13. В Республике Казахстан формы безналичного расчета  стали развиваться относительно недавно. Первопроходцем в этом новом  деле был ALEMBANK, который первым в республике и одним из первых в СНГ ввел свои пластиковые карты. В результате последовавших после этого всем известных трудностей банка этот проект не получил дальнейшего развития, и эта сфера банковских услуг  на некоторое время перестала  интересовать казахстанские банки. После небольшого затишья эту  нишу стали осваивать крупные  банки республики, которые теперь предоставляют практически полный перечень услуг в этой области.

14. В настоящее  время в развитии сферы пластиковых  карт в первую очередь заинтересованы два крупнейших банка Казахстана: Народный банк и Казкоммерцбанк. Понятно, что для того, чтобы с выгодой заниматься выпуском платежных карт, необходимо наличие крупного капитала и солидного опыта работы в сфере банковских услуг.

15. Одними  из первых на пластиковые карточки перешли государственные вузы. Студенты стали получать свою стипендию на специальные карт-счета в банке. Плата за открытие этих счетов, а также расходы, связанные с изготовлением и выдачей пластиковых карт, были возложены на Министерство финансов Республики Казахстан. В печати, на телевидении звучали заявления о широком внедрении рыночных платежных средств в жизнь казахстанцев. У студентов сформировали положительное отношение к этому рыночному нововведению, и в целом все было сделано для того, чтобы у людей появилось желание приобретать эти карты.

16. Но ни в одном рекламном проспекте  или объявлении не был упомянут очень важный аспект. Те пластиковые карты, которые (кто с нетерпением, кто с опасением) ожидали студенты вузов и служащие государственных учреждений, имели классификацию как дебетные. Это означало, что держатель карты не мог получить большую сумму денег, чем имелась на его карт-счете.

17. Таким образом, держатели дебетных платежных карт в отличие от владельцев кредитных карт автоматически лишались возможности пользоваться определенным спектром услуг. В частности, они не могут получить кредит на свой карт-счет в случае оплаты товаров и услуг в магазине или на заправке с помощью пластиковой карточки, если у них кончаются средства на счете, хотя содержание дебетной карты обходится значительно дешевле и не требует наличия определенной начальной суммы на счете.

18. Судя по первому впечатлению, для студентов  только прибавилось трудностей с  получением стипендий. Теперь студент  должен искать банкомат для того, чтобы  снять со своего счета законно  причитающуюся ему стипендию. Но и найдя банкомат, нельзя быть уверенным  в том, что стипендия будет  получена.

19. В связи  с тем, что это был первый опыт широкого внедрения безналичных  платежных средств среди населения, банку не удалось избежать некоторых просчетов в этом деле. Случалось, что на карт-счете оказывалась не та сумма, которая должна быть, или ее вообще на нем не оказывалось.

20. Бывало  и такое, что сами банкоматы ломались, задерживая карту, или в них заканчивалась  наличность. В некоторых местах, таких как отели или гостиницы, на дверях размещали предупреждения о том, что банкомат установлен для  всех, кроме держателей дебетных карт ALTYN, то есть студентов государственных вузов.

21. В связи  с заявлением представителей Народного  банка возник резонный вопрос о том, смогут ли теперь студенты обменять свои дебетные карточки ALTYN на новые карты банка с логотипом VISA, чтобы пользоваться своими средствами на карт-счете банка за пределами Республики Казахстан. Но даже при появлении такой возможности, вряд ли найдется много желающих обменять свою локальную карту на международную, так как плата за обслуживание карт такого типа намного выше.

  1.2 Основные  этапы развития платежной системы  Республики Казахстан 

  Система безналичных расчетов Республики Казахстан, унаследованная от прежней централизованной плановой системы и поддерживаемая Государственным банком бывшего  Советского Союза, не подходила для  новых условий рыночной экономики. В связи с этим, Национальный Банк в 1991 году начал проведение реформы  платежной системы. 

  Основными целями реформы платежной системы  Республики Казахстан являлись ускорение  прохождения платежей между банками  и их клиентами (на начало 90-х годов  срок прохождения одного платежа составлял 3-12 дней), а также более широкое внедрение в обращение различных платежных инструментов (поручений, чеков, платежных требований).  

  Первым  шагом реформирования платежной  системы явился перевод в 1991 году счетов межфилиальных оборотов (МФО) коммерческих банков на корреспондентские счета, открытые в филиалах Национального Банка Республики Казахстан, что позволило закрыть МФО, упорядочить организацию межбанковских расчетов и обеспечить исполнение кассового обслуживания коммерческих банков (Кредсоцбанк, Промстройбанк, Агропромбанк, Сберегательный банк). 

  В связи  с развалом СССР и обретением странами постсоветского пространства государственной  независимости, в 1992 году открыты корреспондентские  счета для национальных/центральных  банков стран СНГ в целях осуществления  торгово-экономических расчетов. Операции по данным счетам начали проводиться  с 1 июля 1992 года. 

  В целях  обеспечения межбанковских расчетов, кассового исполнения государственного бюджета, кассового обслуживания коммерческих банков и бюджетных организаций  и учреждений Национальным Банком были созданы в 1992 году расчетно-кассовые центры во всех районах, городах, городских  районах областных центров и  городе Алма-Ате. К середине 1992 года функционировали 19 областных РКЦ  и 274 районных РКЦ Национального  Банка. 

  В течение 1993 года Национальным Банком был проведен зачет взаимной задолженности между  хозяйствующими субъектами как внутри страны, так и за ее пределами. В  этом же году по мере готовности технических  средств началось внедрение электронных платежей в расчетах между областями Казахстана в целях недопущения использования фиктивных авизо и ускорения платежей. 

  В 1994 году впервые был осуществлен выпуск государственных казначейских обязательств Министерства финансов Республики Казахстан. В этом же году создан Центральный Депозитарий государственных ценных бумаг. В настоящее время в Центральном Депозитарии внедрена электронная система расчетов по государственным ценным бумагам, которая позволяет дилерам осуществлять расчеты по сделкам, заключенным на внебиржевом рынке, непосредственно из своих офисов в режиме реального времени. Функционирование электронной системы расчетов основано на приеме-передаче электронных сообщений.  

  В целях  совершенствования порядка осуществления  платежей и уменьшения документооборота между банками в 1995 году была создана  первая в Республике Казахстан клиринговая  палата (Алматинская клиринговая палата), которая работала по методу многостороннего взаимозачета. Окончательные расчеты банки производили один раз в конце операционного дня по чистой позиции каждого участника.  

  В том  же 1995 году Национальным Банком была осуществлена выверка счетов и урегулирование со странами рублевой зоны результатов  корреспондентских счетов национальных банков, а также проведена подготовка соответствующих межгосударственных соглашений. В целях развития и  совершенствования платежной системы  Республики Казахстан в 1996 году при  областных филиалах Национального  Банка были созданы региональные клиринговые палаты, которые осуществляли межбанковский клиринг внутрирегиональных платежей. 

  В том  же году нормативно закреплено понятие  «электронное платежное поручение», разработаны и внедрены форматы  электронных сообщений для обмена информацией по платежам между участниками  платежной системы, ориентированные  на SWIFT, в связи с чем система межфилиальных расчетов стала невостребованной и впоследствии ликвидирована. [16, стр. 68] 

  В 1996 году Алматинская клиринговая палата реорганизована в Казахстанский Центр Межбанковских Расчетов (КЦМР), который является оператором платежной системы и призван обеспечивать ее эффективную и устойчивую работу. В настоящее время для реализации возложенных функций и задач КЦМР использует информационные технологии и техническое оборудование в соответствии с последними достижениями мировой практики. 

  Одним из важнейших моментов в развитии платежной  системы республики стало создание в августе 1996 года на базе КЦМР Системы  крупных платежей (СКП), обрабатывающей электронные платежные поручения, осуществляющей расчеты на валовой  основе и имеющей характеристики перспективной RTGS (системы валовых  расчетов в режиме реального времени). С введением в эксплуатацию СКП  система расчетов по государственным  ценным бумагам производится по методу DVP. В настоящее время на рынке государственных ценных бумаг принят единый стандарт сообщений (все информационные сообщения и платежные документы строятся в соответствии со стандартом SWIFT) и принята система кодировки эмиссий государственных ценных бумаг, отвечающая требованиям стандарта ISIN. 

  В целях  обеспечения расчетно-кассового  исполнения государственного бюджета  и сохранности бюджетных средств  постановлением Правительства Республики Казахстан в феврале 1996 года был создан государственный Бюджетный банк Республики Казахстан, основными функциями которого стали кассовое исполнение государственного бюджета Республики Казахстан, ведение учета и расчетно-кассовое обслуживание организаций и учреждений, состоящих на республиканском и местных бюджетах, государственных внебюджетных фондов и средств, фондов целевого финансирования, пенсионного фонда, распределение общегосударственных налогов между республиканским и местными бюджетами и зачисление их в бюджеты разных уровней. Впоследствии государственный Бюджетный банк был реорганизован в Комитет Казначейства Министерства финансов Республики Казахстан. 

  Важным  мероприятием, способствующим совершенствованию  платежной системы, явилась централизация  корреспондентских счетов банков второго  уровня в центральном аппарате Национального  Банка, которая была произведена  в период с октября по ноябрь 1998 года. Централизация корреспондентских  счетов позволила Национальному  Банку оперативно осуществлять функции  расчетного банка и банка банков, повысить эффективность контрольных  функций над платежной системой и банковской системой в целом. 

  С целью  создания конкуренции на рынке розничных  платежей и улучшения качества предоставляемых  услуг в этой сфере банковской деятельности, с 1 августа 1999 года на территории Республики Казахстан была прекращена деятельность клиринговых палат  при областных филиалах Национального  Банка. 

  В течение  последних лет, в целях удовлетворения потребностей банковского и финансового  секторов в эффективной и безопасной платежной системе, Национальным Банком проводились работы по совершенствованию Системы крупных платежей и приближению ее к системам валовых расчетов, действующих в развитых зарубежных странах. В итоге, в конце 2000 года Система крупных платежей КЦМР преобразована в межбанковскую систему переводов денег (МСПД), которая осуществляет расчеты в режиме реального времени (RTGS) в пределах доступных средств на счете пользователей и отвечает всем основным требованиям, предъявляемым международными финансовыми организациями к системе платежей на валовой основе. Важными принципами МСПД являются окончательность и безотзывность расчета, завершение платежа в тот же день в режиме реального времени.