Либерализация отмывания денежных средств, полученных преступным путем

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКАЯ  ФИНАНСВОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

Орский  филиал 

Факультет: Экономика и управление 

Специальность: Финансы и кредит 
 
 
 

РЕФЕРАТ

по Банковскому  законодательству 

На тему: «Либерализация отмывания денежных средств, полученных преступным путем» 
 
 
 
 

ВЫПОЛНИЛ СТУДЕНТ:             ОЧНОГО ОТДЕЛЕНИЯ 4 КУРСА

                                                         БАШКАТОВА ЕКАТЕРИНА ЕВГЕНЬЕВНА

ШИФР:                                            ОФ07-00249

ПРОВЕРИЛ:                                    ВЫСКРЕБЦЕВ БОГДАН СЕРГЕЕВИЧ  
 
 

Орск  – 2010г.

Содержание

Введение………………………………………………………………….…….3

1. Меры, направленные  на противодействие легализации  доходов полученных преступным путем……………………………………………………………..8

2. Операции с  денежными средствами и иным  имуществом подлежащим обязательному  контролю………………………………………………………9

3. Права и  обязанности организаций, осуществляющих  операции с денежными средствами  и иным имуществом………………………………12

4. Организация  деятельности по противодействию  легализации доходов полученных  прямым путем и финансирование  терроризма……………….16

5. Международное  сотрудничество в сфере борьбы  с легализацией доходов полученных  прямым путем и финансированием терроризма……………..18

Заключение……………………………………………………………………21

Список использованной литературы………………………………………..24 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в последнее время стало приоритетной задачей всего мира. В настоящее время растет уязвимость финансовой системы для возможных попыток использования ее в целях легализации преступных доходов. Во многом это связано с растущей глобализацией, развитием информационных технологий, интенсификацией денежных потоков. В ходе исследования, проведенного компанией KPMG было опрошено 209 банков в 41 стране мира, в том числе 15 российских банков. Результаты опроса свидетельствуют, что несмотря на значительный рост затрат на выполнение требований законодательства по противодействию легализации преступных доходов (за последние три года он составил 61%) и сохраняющейся тенденции этого роста ни один из респондентов не заявил о намерении сократить вложения в эту сферу. Эти показатели демонстрируют важность задачи противодействия легализации преступных доходов, стоящей в настоящее время перед всеми банковскими структурами. 
Сейчас ни значительный собственный капитал, ни масштабы деятельности, ни растущий объем операций не могут рассматриваться как безоговорочные гарантии устойчивости банка. Кредитные организации, не способные или не желающие принимать меры по противодействию легализации преступных доходов, рискуют своей репутацией как на российском, так и на международном рынках. При этом идущая финансовая глобализация предполагает усиление ответственности всех участников международной финансовой системы. В связи с этим формальный подход со стороны финансовых организаций к вопросу противодействия отмыванию финансовых средств может привести к осложнениям интеграции российской банковской системы в международный финансовый рынок. 

    Вопрос  о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в  России особую остроту. Без решения  этого вопроса невозможно продолжение в стране экономических реформ. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование офшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику. Россия не может также игнорировать включение ее, среди небольшого числа стран, в список Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовавшей международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми институтами.

     В России в последние три года создана  система противодействия отмыванию  денег. Вопрос с отмыванием денег  в России стоит остро. Колоссальный объем наличных денег, вращающихся  в российской экономике - «грязные деньги». Существует много схем отмывания денег от разного рода экономических преступлений, многие уводят за рубеж как «чистые», так и «криминальные» деньги».

     Сейчас  российское подразделение финансовой разведки наладило сбор информации практически от всех источников: банков, страховых фирм, лизинговых компаний, рынков, казино. В сутки поступает 12-14 тыс. сообщений, из которых порядка 30% являются подозрительными.

     Вся эта информация пополняет базу данных, которая охватывает на сегодняшний  день около 3 млн. финансовых транзакций. Управление финансовых расследований после анализа наиболее серьезные материалы передает в правоохранительные органы. В 2004 г. таких материалов было передано более 1,7 тыс.

      В феврале 2005 года ЦБ РФ распространил  по российской банковской системе основные требования к работе банков по организации процессов внутреннего контроля. В этот перечень вошли указания по организации корреспондентских отношений с банками-нерезидентами. Использование этих принципов российскими банками позволит предотвратить прерывание отношений с российскими банками со стороны зарубежных финансовых структур, в частности, американских. Также в рамках методического обеспечения деятельности кредитных организаций по противодействию легализации преступных доходов в январе 2005 года ЦБ РФ были выпущены две рекомендации по усилению контроля за потоками ценных бумаг и крупной продажей иностранной валюты. Эти рекомендации содержат признаки операций, которые могут осуществляться клиентами в целях отмывания финансовых средств.

      Лица, занимающиеся отмыванием доходов, полученных преступным путем, пользуются высококлассной юридической поддержкой, поэтому процесс отмывания денег дробится на серию операций, каждая из которых сама по себе абсолютно законна. В этом и есть сложность и для Росфинмониторинга, и для судебных органов, и для самих банков в противодействии легализации преступных доходов. Поэтому подобные операции должны подвергаться усиленному контролю.  Банкам особенное внимание следует уделять тестированию и мониторингу процедур противодействия легализации преступных доходов. Для этого необходимо разрабатывать и внедрять программы тестирования систем внутреннего контроля, которые смогут показывать реальную эффективность применяемых систем противодействия отмыванию финансовых средств. Разработка и совершенствование программ противодействия требует от кредитных организаций значительных финансовых затрат, особенно в части мер, направленных на повышение эффективности контроля за банковскими операциями клиентов.  Ошибочно рассматривать эти мероприятия как исключительно затратные. Исследование показывает, что затраты по дополнительной идентификации клиента снижают кредитные риски и вообще риски всей банковской деятельности. «Если не целиком, то в значительной степени все эти затраты окупаются».

      Способность национального банковского сектора противостоять попыткам организованной преступности или террористов легализовать финансовые средства во многом зависит от профессионализма сотрудников банков. Первостепенное значение имеет уровень профессиональной подготовки и повышения квалификации персонала, этот процесс должен быть непрерывным, так как методы легализации преступных доходов постоянно меняются. Причем акцент должен был сделан на практической подготовке специалистов. При этом создать универсальный обучающий продукт невозможно.

          По результатам  проверок была выявлена существенная активизация работы банков по противодействию  легализации преступных доходов, отход  в этом отношении от формального подхода. Кроме того, увеличилось число выявленных нарушений более чем на 40%. Это, в частности, связано с совершенствованием законодательной базы в сфере предотвращения легализации преступных доходов, а также с тем, что профессиональный уровень инспекторов значительно вырос.  
 Во время прохождения процедур контроля при вступлении банков в систему страхования вкладов существенное внимание уделяется тому, как банки исполняют законодательство сферы противодействия легализации преступных доходов. Из общего числа банков, которые не прошли первого этапа контроля данной системы, треть – банки, заявки которых были отклонены по номинациям, связанным с невыполнением требований законодательства об отмывании преступных доходов.   
 Успех борьбы с использованием банковского сектора для отмывания преступных доходов и финансирования терроризма во многом может возрасти за счет повышения стандартов взаимного контроля самих участников банковской системы. Необходимо добиться формирования в профессиональной среде нетерпимого отношения к тем, кто связан с криминальными структурами или занимается легализацией преступных доходов, создает условия для нечестной конкуренции. В результате такие банки должны быть вытеснены из финансовой системы как порочащие репутацию и наносящие реальный ущерб. Также важным является вопрос об усилении взаимодействия внутри банковского сообщества, что позволит улучшить применение мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов. В 2004 году 8 российских банков подписали совместное заявление о том, что в своей деятельности они будут опираться на принципы противодействия легализации преступных доходов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Меры, направленные на противодействие  легализации доходов полученных  преступным путем. 

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, относятся: 
-обязательные процедуры внутреннего контроля; 
-обязательный контроль; 
-запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; 
-иные меры, принимаемые в соответствии с федеральными законами.

• В целях изучения клиентов осуществляется их анкетирование и проводится их идентификация.
• не поддерживаются  отношения  с банками-нерезидентами, не имеющими на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• не поддерживаются корреспондентские отношения с банками, зарегистрированными в государствах (территориях), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [6].
• учитываются  в своей работе рекомендации ведущих международных финансовых учреждений и акционеров банка;
• обеспечивается  участие всего персонала банка в работе по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма;
• унифицируются  подходы к организации контроля в филиалах, отделениях, представительствах и дочерних компаниях банков.

2. Операции  с денежными средствами и иным  имуществом подлежащим обязательному контролю.     

1. Операция с  денежными средствами или иным  имуществом подлежит обязательному  контролю, если сумма, на которую  она совершается, равна или  превышает 600 000 рублей, а по своему  характеру данная операция относится  к одному из видов операций, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи.    

2. К операциям  с денежными средствами или  иным имуществом, подлежащим обязательному  контролю, относятся:    

1) операции с  денежными средствами в наличной  форме:    

 снятие со  счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, когда это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;    

 покупка или  продажа наличной иностранной  валюты;    

 приобретение  физическим лицом ценных бумаг  за наличный расчет;    

 получение  физическим лицом денежных средств  по чеку на предъявителя, выданному  нерезидентом;    

 обмен банкнот  одного достоинства на банкноты  другого достоинства;    

 внесение  физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;    

2) зачисление  или перевод на счет денежных  средств, предоставление или получение  кредита (займа), операции с ценными  бумагами в случае, если хотя  бы одной из сторон является  физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации и подлежит опубликованию;    

3) зачисление  или перевод на счет денежных  средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций, либо одной из сторон является лицо, являющееся владельцем счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории). Перечень таких государств (территорий) определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и подлежит опубликованию;     

4) операции по  банковским счетам (вкладам):    

 размещение  денежных средств во вклад  (на депозите) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит)  на предъявителя;    

 открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;     

 перевод денежных  средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного  владельца, и поступление денежных  средств из-за границы со счета  (с вклада), открытого на анонимного владельца;    

 зачисление  на свой счет или списание  со своего счета денежных средств  юридическим лицом, период деятельности  которого не превышает трех  месяцев со дня его регистрации,  либо юридическим лицом, операции  по счетам которого не производились с момента их открытия;   

5) иные сделки  с движимым имуществом:    

 помещение  ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней или иных  ценностей в ломбард;    

 выплата физическому  лицу страхового возмещения или  получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;     

 получение  или предоставление имущества  по договору финансовой аренды (лизинга);    

 переводы  денежных средств, осуществляемые  некредитными организациями по поручению клиента.    

3. Сведения об  операциях с денежными средствами  или иным имуществом, подлежащих  обязательному контролю, представляются  в уполномоченный орган организациями,  осуществляющими операции с денежными  средствами или иным имуществом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Права  и обязанности организаций, осуществляющих  операции с денежными средствами  и иным имуществом. 

1. Организации,  осуществляющие операции с денежными  средствами или иным имуществом, обязаны:    

1) идентифицировать  личность, которая совершает операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю, либо открывает счет (депозитный вклад), по предъявляемым документам;    

2) документально  фиксировать и представлять в  уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю:   

 вид операции  и основания ее совершения;    

 дату совершения  операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;    

 сведения, необходимые  для идентификации физического  лица, совершающего операцию с  денежными средствами или иным  имуществом (данные паспорта или  другого документа, удостоверяющего личность), адрес его места жительства или места пребывания;   

 наименование, идентификационный номер налогоплательщика,  регистрационный номер, место  регистрации и адрес места  нахождения юридического лица, совершающего  операцию с денежными средствами или иным имуществом;    

 сведения, необходимые  для идентификации физического  или юридического лица, по поручению  и от имени которого совершается  операция с денежными средствами  или иным имуществом, идентификационный  номер налогоплательщика (при  его наличии), адрес места жительства или места нахождения физического или юридического лица;    

 сведения, необходимые  для идентификации представителя  физического или юридического  лица, совершающего операцию с  денежными средствами или иным  имуществом от имени другого лица в силу полномочия, основанного на доверенности, законе либо акте уполномоченного на то государственного органа или органа местного самоуправления, адрес места жительства представителя физического или юридического лица;    

 сведения, необходимые  для идентификации получателя по операции с денежными средствами или иным имуществом и его представителя, в том числе идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), адрес места жительства или места нахождения получателя и его представителя, если это предусмотрено правилами совершения соответствующей операции;    

3) представлять  в уполномоченный орган по  его письменному запросу информацию, указанную в подпункте 2 настоящего  пункта, как в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, так и в отношении операций, указанных в пункте 3 настоящей  статьи.    

 Порядок направления уполномоченным органом указанных запросов определяется Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.    

 Уполномоченный  орган не вправе запрашивать  документы и информацию по  операциям, совершенным до вступления в силу настоящего Федерального закона, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации.    

2. Организации,  осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.    

 Правила внутреннего  контроля организации, осуществляющей  операции с денежными средствами  или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.    

 Организации,  осуществляющие операции с денежными  средствами или иным имуществом  в соответствии с правилами  внутреннего контроля, обязаны документально  фиксировать информацию, полученную  в результате применения указанных правил и реализации программ осуществления внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер.    

 Основаниями  документального фиксирования информации  являются:    

 запутанный  или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели;    

 несоответствие  сделки целям деятельности организации,  установленным учредительными документами  этой организации;    

 выявление  неоднократного совершения операций  или сделок, характер которых  дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом;    

 иные обстоятельства, дающие основания полагать, что  сделки осуществляются в целях  легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.    

 Разработка  правил внутреннего контроля  осуществляется с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской  Федерации, а для кредитных  организаций - Центральным банком  Российской Федерации.    

3. В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, на основании реализации указанных в пункте 2 настоящей статьи программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, эта организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 настоящего Федерального закона.    

4. Документы,  подтверждающие сведения, указанные  в настоящей статье, а также  копии документов, необходимых для  идентификации личности, подлежат  хранению не менее пяти лет.     

5. Кредитным  организациям запрещается открывать счета (вклады) на анонимных владельцев, то есть без представления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации.    

6. Работники  организаций, представляющих соответствующую  информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.    

7. Порядок представления  информации в уполномоченный  орган устанавливается Правительством  Российской Федерации, а в отношении  кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации.    

8. Представление  в уполномоченный орган сведений  и документов работниками организаций,  осуществляющих операции с денежными  средствами или иным имуществом, в целях и порядке, которые  предусмотрены настоящим Федеральным  законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.    

9. Контроль за  исполнением физическими и юридическими  лицами настоящего Федерального  закона в части фиксирования, хранения и представления информации  об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. 

4. Организация  деятельности по противодействию  легализации доходов полученных  прямым путем и финансирование терроризма.     

  Статья 8. Уполномоченный орган    

 Уполномоченный  орган, определяемый Президентом  Российской Федерации, является  федеральным органом исполнительной  власти, задачи, функции и полномочия  которого в сфере противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, устанавливаются в соответствии с настоящим Федеральным законом.    

 При наличии  достаточных оснований, свидетельствующих  о том, что операция, сделка  связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, уполномоченный орган направляет соответствующие информацию и материалы в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией.    

 Работники  уполномоченного органа при исполнении  настоящего Федерального закона  обеспечивают сохранность ставших им известными сведений, связанных с деятельностью уполномоченного органа, составляющих служебную, банковскую, налоговую или коммерческую тайну, и несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений.    

 Вред, причиненный  физическим и юридическим лицам  незаконными действиями уполномоченного  органа или его работниками  в связи с выполнением уполномоченным  органом своих функций, подлежит  возмещению за счет средств  федерального бюджета в соответствии с законодательством Российской Федерации.     

 Статья 9. Представление информации и документов    

 Органы государственной  власти Российской Федерации,  органы государственной власти  субъектов Российской Федерации  и органы местного самоуправления  предоставляют уполномоченному органу информацию и документы, необходимые для осуществления его функций (за исключением информации о частной жизни граждан), в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.    

 Центральный  банк Российской Федерации предоставляет  уполномоченному органу информацию  и документы, необходимые для  осуществления его функций, в  порядке, согласованном Центральным  банком Российской Федерации  с уполномоченным органом.    

 Предоставление по запросу уполномоченного органа информации и документов органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления и Центральным банком Российской Федерации в целях и порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.    

 Положения  настоящей статьи не распространяются  на информацию и документы,  полученные указанными в настоящей статье органами при исполнении установленных законодательством Российской Федерации надзорных функций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Международное  сотрудничество в сфере борьбы  с легализацией доходов полученных  прямым путем и финансированием  терроризма. 

     Статья 10. Обмен информацией и правовая помощь