Пенсионное обеспечение Эстонии

Пенсионная система

Цель пенсионной системы Эстонии – помочь человеку после выхода на пенсию сохранить прежний жизненный стандарт. Пенсионная система состоит из трех столпов:

I ступень: Государственная пенсия 
II ступень: Накопительная пенсия 
III ступень: Дополнительная накопительная пенсия

Государственная пенсия, которая призвана обеспечить минимальный доход, необходимый для достойного существования, основывается на перераспределении - сегодняшние работники через выплату социального налога покрывают пенсии нынешних пенсионеров.

Таким образом, размер государственной пенсии будущих пенсионеров зависит в первую очередь от числа будущих налогоплательщиков и размера их доходов, на что пенсионер повлиять никак не может.

Накопительная пенсия и дополнительная накопительная пенсия, напротив, предоставляют человеку возможность стать хозяином своего будущего – размер пенсии каждого зависит о того, сколько средств он отложил в течение жизни на эти цели.

Государственная пенсия

Государственная пенсия выплачивается из сумм социального налога. Работодатели выплачивают 33% от заработной платы работника в качестве социального налога, из которых 13% идет на больничное страхование и 20% – на пенсии нынешним пенсионерам.

Государственная пенсия делится на две части: на пенсию, зависящую от трудового вклада (пенсии по старости, нетрудоспособности и потере кормильца) и народную пенсию.

Пенсия по старости состоит из трех частей:

• Основная , в настоящий момент ее величина составляет 126,8183 евро.

• Пай трудового стажа, размер которого зависит от того, каков у пенсионера стаж, дающий право на пенсию т.е. трудовых лет и лет, приравненных к работе (например, годы воспитания ребенка или срочной службы в армии и т.п.). Эти годы идут в зачет по состоянию на 31 декабря 1998 года.

• Страховой пай , размер которого зависит от того, какие суммы социального налога из зарплаты пенсионера выплачены с 1 января 1999 года. Основанием для расчета страхового пая служит сумма годовых коэффициентов пенсионного страхования. Годовой коэффициент отражает соотношение социального налога, выплаченного в течение календарного года с заработной платы человека, и социального налога, выплаченного со средней заработной платы. Если социальный налог выплачивался со средней зарплаты, годовой коэффициент равен 1,0 и в денежном выражении в месячной пенсии равен 4,718 евро.

Из года в год доля страхового пая растет, а это означает, что государственная пенсия по старости во все большей степени зависит о того, сколько социального налога уплачено за конкретного человека, или другими словами, какова была его зарплата на протяжении всей трудовой жизни.

Учет заработной платы при расчете пенсии все же относителен – сумма социального налога, выплаченного с заработной платы человека сравнивается с суммой социального налога, выплачиваемого со среднегосударственной заработной платы. В государственном фонде пенсионного страхования хранится информация о социальном налоге, выплаченном с зарплаты каждого человека, однако реального накопления денег не происходит - суммы социального налога сразу идут на выплаты пенсионерам.

В солидарном государственном пенсионном страховании происходит также перераспределение от высокооплачиваемых к низкооплачиваемым. Во-первых, базовая часть пенсии равна для всех, независимо от заработной платы конкретного работника. Закон также гарантирует минимальную сумму пенсии по старости независимо от суммы выплаченного с зарплаты человека социального налога.

Право на государственную пенсию по старости возникает у человека, заработавшего в Эстонии не менее 15 лет пенсионного стажа.

• Открылись две новые возможности – досрочная пенсия по старости и отложенная пенсия по старости.

На пенсию можно теперь выйти за три года до наступления пенсионного возраста, предусмотренного законом, но при этом размер пенсии уменьшается за каждый досрочный месяц на 0,4 %. В случае же отложенного выхода на пенсию, наоборот, за каждый отложенный месяц размер пенсии увеличивается на 0,9%.

Народная пенсия

Народная пенсия обеспечивает минимальную пенсию тем людям, у которых не возникает права на пенсию, зависящую от трудового стажа, но которые жили в Эстонии не менее пяти лет перед подачей ходатайства о пенсии.

• Размер народной пенсии сейчас составляет 01.04.2013 - 140,81 евро.

Количество детей при назначении пенсии

Как учитывается количество детей в семье при начислении государственной пенсии?

В соответствии с законом о пенсионном страховании, в стаж работы, учитываемый при начислении пенсии, одному из родителей (а также приемным родителям или опекуну) добавляется два года на каждого ребенка, которого он воспитывал минимум в течение 8 лет.

Если Вы воспитывали детей вместе с супругом (супругой), то один из родителей должен представить в пенсионный департамент по месту жительства заявление о том, что он отказывается в пользу другого родителя от дополнительных лет стажа за воспитание детей. Это можно сделать вместе с подачей в пенсионный департамент заявления о предоставлении пенсии.

Пенсия по старости на льготных условиях

Если имеется необходимый для назначения пенсии стаж работы, есть возможность выйти на пенсию на льготных условиях:

Пенсия лиц, занятых на работах с вредными условиями труда

Списки работ с вредными условиямитруда утверждены специальным постановлением Правительства Эстонской Республики от 16 июля 1992 г. № 206"Список производств, работ, профессий и должностей, дающих право на получение льготной пенсии по старости" .

В соответствии с 1 статьей закона о льготной пенсии по старости , право на такую пенсию имеют:

За 10 лет до достижения пенсионного возраста – все лица, которые были заняты на работах особо вредных для здоровья и особо тяжелых работах, перечисленных в списке производств, работ, профессий и должностей № 1, утверждаемом Правительством Эстонской Республики, в том числе:

• женщины, имеющие не менее 15 лет пенсионного стажа, в том числе не менее 7 лет и 6 месяцев стажа работы в вышеуказанных условиях;

• мужчины, имеющие не менее 20 лет пенсионного стажа, в том числе не менее 10 лет стажа работы в вышеуказанных условиях.

За 5 лет до наступления пенсионного возраста – все лица, которые были заняты на других работах вредных для здоровья и тяжелых работах, перечисленных в списке производств, работ, профессий и должностей № 2, утверждаемом Правительством Эстонской Республики, в том числе:

• женщины, имеющие не менее 20 лет пенсионного стажа, в том числе не менее 10 лет стажа работы в вышеуказанных условиях;

• мужчины, имеющие не менее 25 лет пенсионного стажа, в том числе не менее 12 лет и 6 месяцев стажа работы в вышеуказанных условиях.

Hеоблагаемый налогом доход

Вычет не облагаемого налогом дохода из пенсий

• Каждый имеет право на общий не облагаемый налогом доход в размере 1728 евро в год или 144 евро в месяц.

• Пенсионеры имеют право на дополнительный не облагаемый налогом доход от пенсий 2304 евро в год или 192 евро в месяц.

• Всего пенсионеры имеют право получить не облагаемый подоходным налогом доход в размере 4032 евро в год или 336 евро в месяц.

Если пенсионер не должен доплачивать подоходный налог, то декларацию о доходах представлять не надо. Декларацию о доходах следует представить, например, если не облагаемый налогом доход был учтён вдвойне. Советуем представить декларацию, если в течение года не облагаемый налогом доход не был учтён в полном размере или если заявление об учёте не облагаемого налогом дохода не было подано, в результате чего был удержан подоходный налог.

Если пенсия составляет

до 2304 евро в год или 192 евро в месяц, то:

• пенсия работающего пенсионера подоходным налогом не облагается. Заявление об учёте не облагаемого налогом дохода следует подать работодателю. Если работодателю заявление не подано, то советуем представить декларацию о доходах Налогово-таможенному департаменту.

• пенсия неработающего пенсионера подоходным налогом не облагается.

больше, чем 2304 евро в год или 192 евро в месяц и меньше, чем 4032 евро в год или 336 евро в месяц, то:

• работающий пенсионер подаёт заявление об учёте не облагаемого налогом дохода работодателю или пенсионному департаменту по месту жительства. Советуем представить декларацию о доходах, если заработная плата составляет меньше 144 евро (2250 крон) в месяц или заявление не было подано.

• неработающий пенсионер подаёт заявление об учёте не облагаемого налогом дохода пенсионному департаменту по месту жительства. Если заявление не подано, то советуем представить декларацию о доходах Налогово-таможенному департаменту.

больше, чем 4032 евро в год или 336 евро в месяц, то:

• работающий пенсионер подаёт заявление об учёте не облагаемого налогом дохода работодателю или пенсионному департаменту по месту жительства. Если заявление не подано, то советуем представить декларацию о доходах Налогово-таможенному департаменту.

• неработающий пенсионер подаёт заявление об учёте не облагаемого налогом дохода пенсионному департаменту по месту жительства. Если заявление не подано, то советуем представить декларацию о доходах Налогово-таможенному департаменту.

Для того, чтобы проверить, подано ли заявление, просим обратиться в Департамент социального страхования по инфотелефону 16106. Дополнительную информацию о начислении пенсий можно также получить на домашней странице Департамента социального страхования http://www.ensib.ee/. Также советуем подать заявление Пенсионному департаменту, если Вы это ещё не сделали.

Те лица, которые должны/желают представить декларацию о доходах, могут её представить за 3 года (2008-2010 года). Дополнительную информацию о декларировании доходов можно получить на домашней странице Налогово-таможенного департамента http://www.emta.ee/tuludeklareeriminerus, по инфотелефону 1811 или по адресу э-почты [email protected].

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия – главное подспорье государственной пенсии, обеспечивающее пенсионеру дополнительный доход.

Накопительная пенсия основывается на предварительном финансировании – работающий человек сам копит деньги, выплачивая в пенсионный фонд два процента от своей брутто-зарплаты.

В дополнение к двум процентам, которые человек вносит сам, государство, со своей стороны, вносит четыре процента за счет выплачиваемого сегодня работодателем за работника социального налога. Это означает, что если большая часть социального налога сегодняшнего работника идет на пенсии нынешним пенсионерам, то вышеупомянутые четыре процента пойдут действительно на обеспечение личного будущего самого работника.

Страховой пай государственной пенсии лица, примкнувшего к системе накопительной пенсии, соответственно уменьшается (за те годы, когда на государственную пенсию поступало 16 процентов брутто-зарплаты работника вместо 20 процентов.)

Для тех же, кто сейчас вступает на трудовой рынок, то есть для родившихся в 1983 году или позже, присоединение ко II ступени является обязательным. Право и обязанность удержания взносов возникает для них с 1 января следующего за 18-летием года.

Добровольно присоединиться ко второй ступени накопительной пенсии могли те, кто родился с 1942-го по 1982-й год. Добровольное присоединение продолжалось в течение семи лет – с 1 мая 2002 по 31 октября 2010 года. Люди, которые родились до 1983 года, и не присоединились к накопительной пенсии, такой возможности больше не имеют.

Наследование накопительной пенсии

В случае смерти человека, присоединившегося ко II ступени накопительной пенсии, накопленные им пенсионные паи полностью переходят по наследству. Наследники должны через выбранный ими банк подать в Эстонский центр ценных бумаг

• соответствующее заявление и

• нотариально заверенную копию свидетельства о наследовании, на основании которого производится запись о наследовании.

В соответствии с законом о накопительных пенсиях, выплаты по паям, возвращенным в обязательные пенсионные фонды на основании права на наследство, не производятся до 1 января 2007 года.

Наследник присоединился к системе обязательной накопительной пенсии

Если наследник присоединился к системе обязательной накопительной пенсии (является обязанным лицом), он имеет право один раз в течение одного года с момента выдачи свидетельства о наследовании, подать заявление о возврате унаследованных паев или о переводе их на свой пенсионный счет.

Если наследник в течение одного года не подал заявление о возврате или перечислении на свой пенсионный счет паев пенсионного фонда, то он в течение 10 лет с момента открытия наследства сохраняет право подать заявление лишь на перевод унаследованных паев на свой пенсионный счет.

Наследник не присоединился к системе обязательной накопительной пенсии

Если наследник не присоединился к обязательной накопительной пенсии (не является обязанным лицом), то они имеет право требовать возврата паев один раз в течение 10 лет с момента открытия наследства. Для этого он через выбранный им банк должен подать в Эстонский центр ценных бумаг соответствующее ходатайство и нотариально заверенную копию свидетельства о наследстве.

• При наследовании паев выплаты облагаются подоходным налогом.

Правовые акты

Подтема правовых актов в Пенсионном центре содержит законы, постановления и другие правовые акты, которые важно знать для присоединения к системе накопительных пенсий и для ее практической реализации.

Калькулятор пенсии

Калькулятор взноса в накопительную пенсию подсчитывает сумму Вашего ежемесячного взноса накопительной пенсии, который будет поступать на Ваш пенсионный счет после присоединения к системе. Взнос в накопительную пенсию состоит из двух частей:

• 2% вычитаются из Вашей зарплаты

• 4% добавляет государство за счет Вашего социального налога

Таким образом, ежемесячно на Ваш пенсионный счет в общей сложности поступает сумма, равная 6% Вашей брутто-зарплаты.

NB! С 1 июня 2009 года  до 31 декабря 2010 года государство  приостановило свои взносы в  накопительную пенсию. Желающие  могут на основании заявления  продолжить в 2010 году взносы на  свой пенсионный счёт без добавления  доли со стороны государства. 
С 2011 года взносы будут продолжены в половинном размере, то есть государство будет вносить 2 процента, а сам человек – 1 процент.

Присоединение

В случае присоединения к накопительной пенсии, из выплачиваемого за Вас социального налога на Ваш личный пенсионный счет направляется сумма, равная 4% брутто-зарплаты, то есть эта сумма не поступает в общую пенсионную систему.

Государственное участие в выделении части социального налога и ее направлении на Ваши личные пенсионные накопления имеет значительные преимущества по сравнению с системой дополнительной накопительной пенсии (III ступенью пенсионной системы), где все взносы Вы делаете сами.

Притом, что Вы платите 2% из своей брутто-зарплаты, государство со своей стороны платит сумму, равную 4% Вашей брутто-зарплаты из Вашего социального налога. Это позволяет накопить дополнительные деньги на свою будущую пенсию даже тем людям, у которых из-за небольших доходов нет другой возможности откладывать деньги на старость.

В случае присоединения к накопительной пенсии, Вы при выходе на пенсию уже в меньшей мере зависите от величины государственной пенсии, размер которой подвергается значительной угрозе в связи с нынешними демографическими тенденциями.

Выполненные расчеты с учетом того, что мировая экономика быстро преодолеет спад, показывают, что Ваша пенсия окажется значительно выше, чем у тех, кто не присоединился к системе накопительной пенсии.

В случае присоединения к накопительной пенсии и внесения в выбранный Вами фонд взносов, Вы становитесь владельцем паев этого фонда, а эти паи – Вашим имуществом.

В отличие от государственной пенсии, после смерти пенсионера выплата накопительной пенсии не прекращается.

Приобретенные лицом паи или пенсионные выплаты в случае смерти переходят к его наследнику или наследникам.

Взносы

В обязательном порядке присоединяются ко второй ступени накопительной пенсии люди, родившиеся в 1983 году и позже. Обязательство по взносам во вторую ступень пенсионной системы возникают на следующий год после достижения 18-летнего возраста, с 1 января.

• У тех, кто присоединялся добровольно, накопление взносов начиналось с 1 января года, следующего за годом подачи заявления.

Из каких средств оплачиваются взносы в накопительную пенсию? 
  
Взносы в накопительную пенсию следует делать в соответствии с размерами следующих выплат, указанных в пунктах 1-6, 8 и 9 части 1 статьи 2 закона о социальном налоге:

• зарплата и другие денежные выплаты работникам

• выплаты члену руководящих или контрольных органов юридического лица, а также банкротному управляющему или члену банкротной комиссии при банкротном производстве физического лица

• зарплата и другие выплаты служащим публичного сектора

• выплаты физическому лицу на основании подрядного договора, договора поручения  или другого обязательственно-правового договора

• доход от предпринимательства, полученный предпринимателем – физическим лицом

• компенсация, выплаченная на основании закона о страховании от безработицы

Взносы состоят из двух частей:

• Взнос в размере 2% от ежемесячной брутто-зарплаты.

• Взнос в размере 4% от ежемесячной брутто-зарплаты работника, осуществляемый государством за счет нынешнего социального налога.

Например: Если Ваша зарплата составляет 1000 евро в месяц, Вы, после присоединения к системе накопительной пенсии, ежемесячно выплачиваете на свой пенсионный счет по 20 евро. Государство, со своей стороны, вносит на Ваш счет еще 40 евро. Таким образом, на Ваш пенсионный счет ежемесячно поступает в общей сложности 60 евро.

Несмотря на то, что взносы обязательной накопительной пенсии удерживает Ваш работодатель, плательщиком являетесь Вы сами. Другими словами, взносы не связаны с Вашим работодателем, и смена места работы не препятствует и не влияет на накопление Вашей пенсии.

Ваш работодатель перечисляет удержанные из брутто-зарплаты 2% Налоговому департаменту, где к внесенной Вами сумме добавляются вышеупомянутые 4%. Вся сумма перечисляется в Эстонский центр ценных бумаг.

Эстонский центр ценных бумаг перечисляет на Ваш пенсионный счет количество паёв пенсионного фонда соответствующее поступившей сумме и направляет деньги в выбранный Вами пенсионный фонд.

Эстонский центр ценных бумаг информирует Вас о состоянии Вашего пенсионного счета не реже одного раза в год. Информация доступна также на сайте Пенсионного центра в интернете, через фирмы-посредники в операциях с ценными бумагами или по электронной почте.

• Одновременно можно делать взносы только в один фонд.

• Вы имеете право менять свой пенсионный фонд.

• При перенаправлении взносов в другой фонд накопленные до этого времени паи в новый фонд не направляются, а остаются в старом фонде с целью дальнейшего накопления доходов.

• При замене фонда накопленные до сих пор паи пенсионного фонда меняются на паи нового фонда.

Взнос в накопительную пенсию, выплачиваемый с родительского пособия

С целью внесения дополнительных взносов в обязательный пенсионный фонд за обязанное лицо, получающее родительское пособие в соответствии с законом о родительском пособии, из госбюджета выделяется дополнительно 1 % от суммы пособия на каждого родившегося ребёнка.

Накопительная пенсия предпринимателя – физического лица

Обязанное лицо, являющееся предпринимателем – физическим лицом (ПФЛ)  может вкладывать в обязательную накопительную пенсию средства, полученные за год от предпринимательства и задекларированные в Налогово-таможенном департаменте к 31 марта следующего года. Период внесения взноса для ПФЛ – 1 календарный год. 
Если ПФЛ присоединился к накопительной пенсии, Налогово-таможенный департамент рассчитывает в соответствии с его налоговой декларацией сумму 2%-ного взноса, и не позднее 1 сентября того же года высылают ПФЛ платёжное извещение с суммой, подлежащей выплате в качестве взноса. ПФЛ обязан перечислить указанную сумму взноса на банковский счёт Налогово-таможенного департамента не позднее 1 октября того же года. Налогово-таможенный департамент добавит к этому взносу ещё 4 % из суммы начисленного в соответствии с предпринимательским доходом 33%-ного социального налога.

Выплаты

Право на выплаты накопительной пенсии Вы получаете при достижении пенсионного возраста.

В то же время, если Вы, к примеру, дали назначить Вам государственную пенсию, но продолжаете работать, Вы имеете право, если желаете, отложить получение выплат по накопительной пенсии.

Размер накопительной пенсии зависит с одной стороны от взносов или, другими словами, от величины заработной платы и от периода, на протяжении которого эти взносы производились. С другой стороны размер пенсии будет зависеть от производительности выбранного пенсионного фонда, то есть от величины процентов, зарабатываемых со взносов в этот фонд.

О выплатах II ступени в общих чертах

Способ выплаты накопительной пенсии зависит от того, какова общая стоимость накопленных на пенсионном счете паев пенсионного фонда. Выбор способа выплат зависит не только от самого человека. Возможности для выбора способа выплат будут зависеть от того, скольким ставкам народной пенсии равна общая стоимость накопленных на пенсионном счете паев.

Если общая стоимость накопленных на пенсионном счете паев меньше 10-кратной ставки народной пенсии, человек может получить всю сумму сразу.

Если общая стоимость паев превышает 50-кратную ставку народной пенсии, необходимо заключить пенсионный договор со страховым обществом, которое рассчитает выплаты, используя формулу аннуитетных выплат.

Если общая стоимость паев оказалась в пределах 10-50-кратной ставки народной пенсии, деньги можно получать прямо из фонда в виде регулярных выплат.

• Ставка народной пенсии, это вычисленная на основании ежегодно устанавливаемого правительством индекса сумма, которая берется за основу при выплате пенсии тем, у кого нет права на получение государственной пенсии по старости. Например, ставка народной пенсии, установленная на 2012 год, составляет 134,10 EUR. Она будет действовать до 31 марта 2013 года, когда будет установлена новая ставка народной пенсии.

Фонды

• Пенсионный фонд ERGO 2P1

• Пенсионный фонд ERGO 2P2

• Пенсионный фонд ERGO 2P3

• Пенсионный фонд Danske Pension 25

• Пенсионный фонд Danske Pension 50

• Пенсионный фонд Danske Pension Intress

• Пенсионный Фонд LHV L

• Пенсионный Фонд LHV M