Оглавление 

Введение

    Договор банковского счета является одним из весьма распространенных на практике. Это обусловлено целым рядом причин, и, в первую очередь, тем, что расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило (а в ряде случаев – обязательно), производятся в безналичном порядке, что невозможно без открытия соответствующих счетов.

    В соответствии с п.п.1, 4 ст.845 ГК РФ договором банковского счета признается соглашение, в соответствии с которым кредитная организация обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении дру-гих операций по счету.

    Из  определения договора вытекает круг операций, совершаемых банком по договору банковского счета. К ним, прежде всего, относятся:

    а) приходные операции – по принятию и зачислению на счет денежных средств. При этом следует учитывать, что  наличие у клиента задолженности перед банком не может служить основанием для незачисления средств;

    б) расходные операции – по выполнению распоряжения клиента о перечислении и выдаче сумм со счета. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Понятие договора банковского счета

    Действующее законодательство рассматривает договор банковского счета в качестве самостоятельного договорного вида, посвящая ему отдельную главу. В ст. 845 ГК дается следующее его определение: по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведения других операций по счету. При этом банк получает возможность исполнения имеющихся на счете денежных средств, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться ими. Сторонами договора являются Банк (в т. ч. иная кредитная организация, обладающая лицензией) и Клиент. В качестве клиента могут выступать любые юридические и физические лица (включая несовершеннолетних), имея в виду, что от правоспособности клиента зависит категория открываемого ему счета.

    Предметом договора являются денежные средства клиента, находящиеся на его банковском счете, с которыми осуществляются операции, обусловленные договором.

    Форма договора банковского счета - простая письменная. Она напрямую связана с процедурой заключения договора и открытия счета. При заключении договора клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на согласованных условиях (п. 1 ст. 846 ГК). Открытие счета представляет собой совокупность действий, совершаемых сторонами договора при его заключении. Порядок открытия и ведения счетов в соответствии со ст. 30 Закона о банках устанавливается Банком России.

    Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонним и, как правило, возмездным. Отношения по договору банковского счета регулируются гл. 45 (ст. 845) ГК РФ, иными законами, а также банковскими инструкциями и правилами. 

    Кредитные учреждения самостоятельно с учетом требований закона и установленных правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетное обслуживание. В соответствии со ст. 846 ГК РФ клиент может принять их целиком либо, если его не устроит хотя бы один из пунктов в предложенных банком условиях, отказаться от заключения договора банковского счета.

    Особенностью  договора банковского счета является то, что вследствие достаточно детального его урегулирования в законах  и банковских правилах стороны не определяют подробно в договоре взаимные права и обязанности, а лишь выражают согласие осуществлять операции на установленных условиях.

    Коммерческие  банки в соответствии со ст. 849 ГК РФ обязаны зачислять и выдавать средства, поступившие на счет клиента, не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета денежных средств клиента банки выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

    Банк  может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно ими распоряжаться. За пользование  денежными средствами банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет. В свою очередь клиент обязан оплатить услуги банка, если это предусмотрено условиями договора. Возникающие между клиентом и банком взаимные денежные обязательства могут погашаться путем зачета, если это не исключено договором (ст. 853 ГК РФ).

    В случаях, когда в соответствии с  договором банковского счета  банк осуществляет платежи со счета  несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается  предоставившим клиенту кредит на соответствующую  сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

    Списание  денежных средств со счета осуществляется коммерческими банками на основании распоряжения клиента. В соответствии с п. 2 ст. 854 ГК РФ списание средств со счета без распоряжения клиента допускается по решению суда в случаях, установленных законом, по условиям, предусмотренным договором между коммерческим банком и клиентом.

    Для расчетов между кредитными учреждениями и между кредитной организацией и Банком России на договорных началах  устанавливаются корреспондентские  отношения (открываются корреспондентские  счета). Списание средств со счетов кредитной организации производится по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных Законом. Кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Виды  банковских счетов

    В зависимости от круга операций с денежными средствами и правового положения клиента различают виды банковских счетов.

    Самым распространенным видом банковского  счета является расчетный счет, открываемый коммерческим организациям, большинству некоммерческих организаций, индивидуальным предпринимателям, а также филиалам и представительствам по ходатайству организаций. Расчетные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами, работниками и др. Филиалам и представительствам могут открываться субрасчетные счета.

    Временные расчетные счета открываются строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию, а также учредителям коммерческих организаций для зачисления первоначальных взносов в уставный (складочный) капитал (паевой фонд).

    Текущие счета открываются некоммерческим организациям и предназначаются для осуществления операций в соответствии с целями деятельности, предусмотренными учредительными документами юридического лица, а также в случаях, предусмотренных законодательством. Данные счета могут открываться филиалам и представительствам юридических лиц при представлении ходатайства организации, в котором указывается характер совершаемых по счету операций.

    Бюджетный счет – это счет, открываемый субъектам, которым выделяются средства за счет бюджета для целевого их использования.

    Для осуществления клиентами операций с иностранной валютой уполномоченными банками открываются текущие валютные счета.

    Правила о договоре банковского счета  распространяются также на корреспондентские  счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков (ст.860 ГК РФ). Корреспондентские счета открываются кредитным организациям в подразделениях расчетной сети Банка России (головных расчетно-кассовых центрах, расчетно-кассовых центрах), а также в других кредитных организациях. При этом для проведения расчетных операций один корсчет в подразделении расчетной сети Банка России должен быть открыт кредитной организацией по месту своего нахождения в обязательном порядке. Корреспондентские субсчета открываются кредитными ор кредитными организациями собственным филиалам в подразделениях расчетной сети Банка России.

    С помощью корсчетов проводятся как  межбанковские операции, так и  операции, связанные с выполнением  поручений клиентов банков. Банк, выступающий владельцем корсчета, именуется банком-респондентом; банк, в котором открывается корсчет, называется банком-корреспондентом.

    Депозитный  счет открывается не на основании договора банковского счета, а в силу договора банковского вклада (депозита), хотя к отношениям сторон по счету и применяются правила о договоре банковского счета, однако такое применение носит субсидиарный характер (в частности, юридические лица не вправе перечислять денежные средства).

Не является банковским счетом, о котором говорится  в гл.45 ГК РФ, ссудный счет, открываемый не на основании договора банковского счета, а вследствие заключения кредитного договора. Ссудный счет служит для отражения задолженности клиента-заемщика перед банком-кредитором и не предназначен для совершения операций, предусмотренных п.1 ст.845 ГК РФ.

    По  общему правилу организации и  физические лица вправе открывать любое количество счетов в любой валюте; иное, однако, может быть уста-новлено федеральным законом (ст.30 ФЗ «О банках и банковской деятель-ности»).

Права и обязанности  сторон договора банковского  счета

     Основной  обязанностью банка является прием  и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Это означает, что типичными действиями банка по данному договору являются прием и зачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета. Что касается любых изменений этого общего правила как в сторону расширения круга производимых банком операций, так и в сторону их сужения, то они возможны только в случаях установления их законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами, определяющими режим соответствующего счета, или договором (ст. 848 Гражданского Кодекса).

     Осуществляя исполнение распоряжений клиента о  перечислении и выдаче соответствующих  сумм со счета и проведении других операций по счету, банк не вправе определять и контролировать направления использования  денежных средств клиента и устанавливать  другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 Гражданского Кодекса).

     Банк  обязан выполнять предусмотренные  договором операции по счету только в тех случаях, когда права лиц, осуществляющих от имени владельца счета распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверены клиентом. Такое удостоверение согласно ст. 847 Гражданского Кодекса осуществляется путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета. При этом договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (п. 2 ст. 160 Гражданского Кодекса), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.

     В свою очередь, клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и  представлять в банк документы, по форме  соответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, иными документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом). Проверка полномочий лиц, которым предоставлено право распоряжаться счетом, производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом. В случаях передачи платежных документов в банк в письменной форме банк должен проверить по внешним признакам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку карточке, а также наличие доверенности, если она является основанием для распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

     Если  иное не установлено законом или  договором, банк несет ответственность  за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур он не смог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Вместе с тем суд в соответствии с п. 2 ст. 404 Гражданского Кодекса вправе уменьшить размер ответственности банка, если будет установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк указанных распоряжений.

     Поскольку права и обязанности сторон по договору банковского счета по общему правилу возникают независимо от того, внесены ли клиентом денежные средства на счет (если иное не установлено законом или соглашением сторон), в договоре может быть предусмотрено положение о том, что банк осуществляет платежи со счета, несмотря на отсутствие у клиента денежных средств. В этом случае (ст. 850 Гражданского Кодекса) банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. При этом права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите в соответствии с требованиями гл. 42 Гражданского Кодекса, если договором банковского счета не предусмотрено иное. По своему характеру такой договор должен рассматриваться как смешанный.

     Банк  обязан информировать клиента о  состоянии его счета и выполняемых  по нему операциях. Формально данная обязанность выражена в ст. 853 Гражданского Кодекса в отношении обязанности банка информировать клиента о произведенном зачете. Такая информация должна передаваться клиенту в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а при отсутствии соответствующих условий - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики. Обычно эта обязанность выражается в предоставлении банком клиенту выписок из лицевого счета, в которых фиксируются данные об остатке денежных средств на счете, произведенных по нему за отчетный период операциях, начисленных процентах за пользование банком средствами клиента, суммах, взимаемых банком в счет оплаты его услуг, а также о произведенном зачете взаимных требований.

     Владелец  счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными. Указанный десятидневный срок является сроком существования права (а вовсе не сроком исполнения обязанности или исковой давности) клиента на направление кредитной организации письменного сообщения о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет его счета, поэтому его истечение лишает клиента возможности устранения ошибочных записей по счету в особом порядке без обращения в суд.

     Согласно  ст. 857 Гражданского Кодекса на банк возлагается обязанность сохранять  тайну банковского счета, операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй по основаниям и в порядке, предусмотренным законом.

     Ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, допускается только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счету в случаях, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 27 Закона о банках и банковской деятельности на денежные средства, находящиеся на счетах, арест может быть наложен только судом и арбитражным судом по единоличному решению судьи, а также органами предварительного следствия при наличии санкции прокурора.

     При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

     Ответственность банка предусмотрена ст. 856 Гражданского Кодекса за:

     - несвоевременное зачисление на  счет поступивших клиенту денежных  средств;

     - их необоснованное списание со  счета;

     - невыполнение указаний клиента  о перечислении денежных средств  со счета или об их выдаче  со счета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение  и расторжение договора банковского счета

    Согласно  п. 1 ст. 846 Гражданского Кодекса при  заключении договора банковского счета  клиенту или указанному им лицу открывается  счет в банке на условиях, согласованных сторонами. В п. 1 ст. 846 ГК РФ указано, что счет может быть открыт не только клиенту, но и указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК).

    В соответствии с п. 2 ст. 846 Гражданского Кодекса банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Он не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 Гражданского Кодекса.

     Расторжение договора банковского счета может  осуществляться как по общим правилам (ст. ст. 450 - 453 Гражданского Кодекса), так  и в особом порядке. Специальные  правила для расторжения договора банковского счета предусмотрены в ст. 859 Гражданского Кодекса. Клиенту предоставляется право одностороннего расторжения данного договора в любое время.

     Для одностороннего расторжения договора клиентом необходимо направление банку  заявления в письменной форме. Банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств при расторжении договора. Вместе с тем наличие заявления клиента о перечислении суммы остатка на счете само по себе не может служить достаточным доказательством расторжения договора. В заявлении клиента должно быть четко и определенно сформулировано положение о закрытии счета. При этом по смыслу п. 1 ст. 859 Гражданского Кодекса договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора или закрытии счета, если более поздний срок не указан в самом заявлении.

     Что же касается расторжения договора банковского  счета по требованию банка, то оно  возможно в судебном порядке при  наличии одного из двух обстоятельств: либо сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, оказалась ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором (и не восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка), либо при отсутствии операций по этому счету в течение года (если иное не предусмотрено договором). Перечень этих обстоятельств является исчерпывающим.

     Вместе  с тем если иное не предусмотрено  договором, то при отсутствии в течение  двух лет денежных средств на счете  клиента и операций по этому счету банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета, письменно предупредив об этом клиента. Если в течение двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения на счет клиента не поступят денежные средства, договор банковского счета также считается расторгнутым.

     Договор банковского счета прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина-клиента.

    Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. 
 
 

Заключение

    Гражданский Кодекс определяет договор банковского  счета как сделку, которая обязывает  банк принимать и зачислять поступающие  на счет открытый клиенту (владельцу  счета), денежные средства, выполнять  распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Как указанно в ГК РФ, сторонами договора банковского счета являются кредитная организация и клиент - физическое и юридическое лицо. При исполнении договора банковского счета банк гарантирует клиенту беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, при этом сам банк может использовать данные денежные средства. Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете не допускается, за исключением случаев предусмотренных законом (например, в случае ареста счета налоговыми органами). Как правило, банковский счет открывается после предоставления в банк необходимого пакета документов, и если у банка нет никаких замечаний, то заключается договор банковского счета, на условиях согласованными сторонами. Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операции по которому предусмотрено законом, учредительным документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), конечно же, если только такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на обслуживание клиента либо отказ основан на правовых актах.

    Если  же банк отказал в открытии счета  безо всяких основании, то клиент вправе обжаловать такой отказ в судебном порядке и потребовать понудить банк заключить договор. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленным в соответствии с ним банковскими правилами, применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное. При чем зачисление денежных средств на счет клиент должно осуществляться не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не установлен договором банковского счета. Такое же правило действует и в отношении распоряжений клиента выдавать или перечислять денежные средства со счета клиента.

    Что касается денежных требований банка  к клиенту, связанных с кредитованием  счета (ст.850 ГК РФ), оплатой услуг  банка (ст.851 ГК РФ), а также требования клиента к банку об оплате процентов за пользование денежными средствами (ст.852 ГК РФ) прекращаются зачетом (ст.410 ГК РФ). Банк обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором, или же с учетом сложившейся банковской практики. За ненадлежащее совершение операций по счету кредитная организация несет имущественную ответственность.

Список  использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть  вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 08.05.2010);
2. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (2-е издание, переработанное и дополненное) (Алексеев С.С., Васильев А.С., Голофаев В.В., Гонгало Б.М. и др.) (под ред. С.А. Степанова) ("Проспект", "Институт частного права", 2009;
3. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам);
4. "Гражданское право: В 4 т. Обязательственное право: Учебник" (том 4) (3-е издание, переработанное и дополненное) (под ред. Е.А. Суханова) ("Волтерс Клувер", 2008);
5. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари" (Брагинский М.И., Витрянский В.В.) ("Статут", 2006).

Размещено на Allbest.ru