Права и обязанности сторон договора лизинга

2.Права и обязанности  сторон договора лизинга

Договор лизинга считается  заключенным с момента, когда  стороны в требуемой законодательством  форме достигли соглашения по всем существенным условиям договора. Имущество  предоставляется лизингополучателю  за плату, то есть договор лизинга всегда порождает обязательство по предоставлению имущества во владение и пользование в обмен на получение встречного удовлетворения в виде лизинговых платежей.

Права лизингодателя:

1. В течение срока действия  договора лизинга лизингодатель  имеет право осуществлять контроль за соблюдением лизингополучателем условий договора лизинга в части сохранности объекта лизинга и поддержании его в рабочем состоянии. Данному праву лизингодателя соответствует обязанность лизингополучателя обеспечить беспрепятственный доступ к предмету договора лизинга.

2. Лизингодатель вправе  использовать объект лизинга  в качестве залога только под  обеспечение возврата кредита,  привлекаемого для приобретения  объекта лизинга, то есть в  данной норме идет речь об  ограничении прав лизингодателя  по распоряжению лизинговым имуществом.

3. В течение действия  договора лизинга лизингодатель  вправе уступить права по этому  договору полностью или частично  третьему лицу. При уступке своих  прав по договору лизинга третьему  лицу лизингодатель должен получить  письменное согласие за кредитодателя   и страховщика, если в договоре  лизинга не предусмотрено иное. На третье лицо, которое приняло  отдельные права лизингодателя,  распространяется действие Положения  о лизинге в соответствии с  характером принятых по договору  лизинга прав.

Обязанности лизингодателя  в лизинговом договоре сводятся к  следующему.

1. Прежде всего лизингодатель обязан приобрести в собственность избранное лизингополучателем имущество у указанного им же продавца на основании договора купли-продажи. Договором может быть предусмотрено, что выбор имущества и его продавца производятся лизингодателем. В этом случае также заключается договор купли-продажи.

2. Приобретая оборудование  для лизингополучателя, лизингодатель  должен уведомить продавца (поставщика) о том, что оборудование предназначено  для передачи в лизинг определенному  лицу.

3. Лизингодатель обязан  обеспечить передачу арендованного  имущества лизингополучателю в  состоянии, соответствующем условиям  договора лизинга и назначению  данного имущества. Если иное  не предусмотрено договором лизинга,  то имущество, являющееся предметом  этого договора, передается лизингополучателю  не лизингодателем, а продавцом  лизингового имущества. 

Продавец осуществляет передачу в соответствии с заключенным  им договором купли-продажи, что  превращает последний в договор  в пользу третьего лица - лизингополучателя, который вправе требовать от продавца исполнения возложенных на него обязанностей.

4. Предупреждение лизингополучателя о всех правах третьих лиц на передаваемое в лизинг имущество и возмещение стоимости неотделимых улучшений, произведенных лизингополучателем с согласия лизингодателя, если иное не предусмотрено договором лизинга.

При организации лизинговой операции лизингополучатель принимает  на себя следующие обязанности:

1. Произвести приемку объекта сделки непосредственно при поставке, обеспечить все необходимые технические и правовые условия приемки.
2. Осуществить монтаж и ввод объекта в эксплуатацию, если это не входит в обязанности поставщика.
3. Подтвердить комплектность поставки, качество работы оборудования и достижение проектной мощности.
4. При обнаружении недостатков их перечень указать в протоколе приемки и сообщить лизингодателю.

Лизингополучатель может  получить следующие услуги от лизингодателя: технические услуги, связанные с  организацией транспортировки объекта  лизинга к месту его использования  клиентом, монтажом и наладкой сданного в лизинг оборудования, техническим  обслуживанием и текущим ремонтом оборудования; консультационные услуги по вопросам налогообложения, оформления сделки.

Страхование риска лизингодателя  на случай невозможности возврата своего имущества и страхование риска  дефолта лизингополучателя –  эти требования становятся обычной  практикой при лизинговом финансировании в России.

Мировой опыт правовых взаимоотношений  по лизингу свидетельствует, что  при заключении лизинговых соглашений лизингополучатель принимает на себя обязанность застраховать транспортировку  получаемого в лизинг оборудования, его монтаж и пусконаладочные  работы, имущественные риски.

В соответствии с законом "О лизинге" лизингополучатель  несет все расходы по содержанию лизингового имущества, его страхованию, включая страхование своей ответственности  перед лизингодателем, если иное не предусмотрено договором лизинга.

В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ по договору имущественного страхования, страховщик, обязуется за обусловленную договором плату, при наступлении страхового случая, возместить другой стороне –страхователю, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, в пределах определенной страховой суммы.

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные  интересы:

- риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

- риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам – риск гражданской ответственности;

- риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск.

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Причем договор  страхования имущества, заключенный  при отсутствии интереса в сохранении застрахованного имущества у  страхователя или выгодоприобретателя, недействителен.

Договор страхования имущества  в пользу выгодоприобретателя может  быть заключен без указания имени  или наименования выгодоприобретателя. При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.

В случае, когда ответственность  за причинение вреда застрахована в  силу того, что ее страхование обязательно, лицо, в пользу которого считается  заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно  страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.

Для отечественного страхового рынка эти виды страхования традиционны. Единственное, что может усложнить  решение вопросов страхования лизинговой деятельности, это если стоимость  поставляемого по лизингу оборудования настолько значительна, что требуется  механизм перестрахования.В этом случае применяют договор перестрахования. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в последнем договоре страхователем.

При перестраховании ответственным  перед страхователем по основному  договору страхования за выплату  страхового возмещения или страховой  суммы остается страховщик по этому  договору.

В случае использования механизма  перестрахования российская страховая  компания принимает на себя, к примеру, 10-15% общего объема страховой суммы, а оставшуюся большую часть передает более крупному страховщику или  формирует страховой пул из нескольких компаний.

Чаще всего к механизму  перестрахования прибегают при  поставках зарубежного оборудования по лизингу, когда его стоимость  составляет многие миллионы долларов и имеется требование зарубежного  партнера на участие в сделке солидной зарубежной страховой компании.

В случае непогашения лизинговых платежей составляется акт, на основе которого после перечисления страхователю возмещения к страховщику переходит  право требовать возмещения причиненных  лизингополучателем убытков. Страховщики  же могут потребовать для себя право абандона, то есть перехода к  ним права собственности на лизингуемое оборудование в той доле, которую составило выплаченное страхователю возмещение от выкупной стоимости оборудования.

Лизинг – операция, отличающаяся довольно сложной организацией. В сделках имеют место как минимум три контракта:

-между арендатором и арендодателем;

-между поставщиком и арендодателем;

-между арендодателем и его банком.

Коммерческие и инвестиционные банки кредитуют лизингодателя и выступают гарантами сделок.

Аккредитив – это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению  клиента получает платеж от третьего лица за оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет клиента в  банке.

Банковский перевод представляет собой поручение (по просьбе клиента) одного банка другому выплатить  переводополучателю определенную сумму.

Авансовый платеж – оплата товаров и услуг до отгрузки и  до оказания этих услуг.

Сущность расчетов по открытому  счету заключается в периодических  платежах торговых партнеров. Сумма  текущей задолженности учитывается  в их книгах.

При лизинговых отношениях производятся следующие формы расчетов:

- Расчеты по открытому счету не производятся, так как периодичность платежей по лизингу отражена в лизинговом договоре.

- Расчет в форме аванса теоретически может иметь место при первичном платеже в случае международного договора по лизингу, когда лизингополучателем является российская компания. Это может произойти из-за осторожности западных предпринимателей к нашим организациям.

Основными же формами расчетов по лизингу является аккредитив и  банковский перевод. Аккредитив имеет место чаще всего при первоначальном платеже. Лизинговые платежи по договору осуществляются при помощи банковского перевода.

3. Ответственность сторон  по договору лизинга

Одним из возможных и частых нарушений договора лизинга является непередача лизингового имущества лизингополучателю. Просрочка поставки или непоставка лизингового имущества может произойти по вине как лизингодателя, так и продавца.

Если имущество, являющееся предметом договора финансовой аренды, не передано арендатору в указанный  в этом договоре срок, а если в  договоре такой срок не указан, - в  разумный срок, арендатор вправе, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает арендодатель, потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

Единственным обстоятельством, за которое отвечает лизингодатель и ненадлежащее исполнение которого может повлечь непередачу лизингового имущества и, как следствие, расторжение договора лизинга по инициативе лизингополучателя, является обязанность лизингодателя оплатить товар поставщику. Все права и обязанности по договору купли-продажи, предусмотренные для покупателя, имеет арендатор, за исключением обязанности оплатить товар.

Если же просрочка поставки или непоставка лизингового имущества произошла по вине продавца, то, если иное не предусмотрено договором лизинга, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи. Ответственность перед арендатором (лизингополучателем) несет только продавец. Исключение составляют случаи, когда ответственным за выбор продавца являлся арендодатель - в этом случае арендатор вправе по своему выбору предъявлять требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.

Однако нарушение продавцом  своих обязанностей по договору купли-продажи, например, непоставка имущества, передача имущества ненадлежащего качества, не дает лизингополучателю права расторгнуть договор купли-продажи без согласия лизингодателя.

Лизингополучатель имеет  право предъявлять непосредственно  поставщику (продавцу) объекта лизинга  требования, вытекающие из договора поставки (купли-продажи), заключенного между  поставщиком (продавцом) и лизингодателем в порядке, предусмотренном законодательством.

В случае недопоставки, непоставки, нарушения сроков поставки или иных условий договора поставки объекта лизинга лизингополучатель вправе отказаться от объекта лизинга, потребовав замену ненадлежащего объекта на надлежащий, или в случае невозможности замены расторгнуть договор с лизингодателем. Вероятность такой ситуации велика, поэтому и лизингодатель, и лизингополучатель должны заранее предусмотреть последствия ее возникновения.

В этом случае в договоре лизинга целесообразно закрепить  положение о том, что лизингополучатель  может определить нового продавца и  обратиться к лизингодателю с  просьбой о заключении нового договора купли-продажи предмета лизинга  или лизингодатель и лизингополучатель  расторгают лизинговый договор.

Что касается лизингополучателя, то с его стороны чаще всего  возможен такой вид нарушений, как  неисполнение обязанности уплаты лизинговых платежей. В определенных случаях  неуплата лизинговых платежей свидетельствует  об неудовлетворительном финансовом положении пользователя оборудования, поэтому при заключении договора стороны пытаются наиболее детально оговорить варианты возможного поведения, урегулировать их непосредственно в договоре.

Чаще всего в договоре предусматривается неустойка за просрочку уплаты лизинговых платежей, как правило, в процентном соотношении  от просроченной суммы за каждый день просрочки. Именно споры о взыскании  задолженности по лизинговым платежам и неустойки являются самыми распространенными на практике.

Не менее тяжкие экономические  последствия влечет для лизингодателя  невозврат лизингового имущества  лизингополучателем, по истечении срока  договора лизинга лизингополучатель  обязан возвратить объект лизинга лизингодателю, если он не приобрел его в собственность  или не взял в лизинг повторно.

Если лизингополучатель  не возвратил лизинговое имущество  либо возвратил его несвоевременно, лизингодатель вправе потребовать  внесения лизинговых платежей за все  время просрочки. В случае, когда  указанная плата не покрывает  причиненных лизингодателю убытков, он может потребовать их возмещения.

В случае, когда за несвоевременный  возврат предмета лизинга договором  предусмотрена неустойка, убытки могут  быть взысканы в полной сумме сверх  неустойки.

На  лизингополучателя  возлагаются неблагоприятные последствия  на началах риска- риск случайной гибели или случайной порчи арендованного имущества переходит к арендатору в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором финансовой аренды. Таким образом, в период действия договора лизинга лизингодатель, оставаясь собственником лизингового имущества, риска его случайной гибели или порчи не несет, что еще больше повышает обеспеченность сделанных им вложений.

Заключение

Когда стороны достигли соглашения по всем существенным условиям, договор  лизинга считается заключенным. Договор лизинга всегда порождает  обязательство по предоставлению имущества  во владение и пользование в обмен  на получение лизинговых платежей. Каждая из сторон договора лизинга  приобретает права и одновременно несет обязанности по отношению к другой стороне.

К основным правам лизингодателя относится: контроль за соблюдением сохранности объекта лизинга и поддержании его в рабочем состоянии; использование объекта лизинга в качестве залога только под обеспечение возврата кредита, привлекаемого для приобретения объекта лизинга; уступить права полностью или частично третьему лицу.

К обязанностям лизингодателя относится: приобретение в собственность имущество у продавца на основании договора купли-продажи; приобретая оборудование, лизингодатель должен уведомить продавца (поставщика) о том, что оборудование предназначено для передачи в лизинг определенному лицу; обеспечить передачу арендованного имущества лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора лизинга и назначению данного имущества; предупреждение лизингополучателя о всех правах третьих лиц на передаваемое в лизинг имущество.

Лизингополучатель принимает на себя следующие обязанности: принять объект при поставке; подтвердить комплектность поставки, качество работы оборудования; застраховать транспортировку получаемого в лизинг оборудования, его монтаж и пусконаладочные работы, имущественные риски.

В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ по договору имущественного страхования, страховщик, обязуется  при наступлении страхового случая, возместить страхователю, причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе, в пределах определенной страховой суммы.

В случае непогашения лизинговых платежей составляется акт, на основе которого после перечисления страхователю возмещения к страховщику переходит  право требовать возмещения причиненных  лизингополучателем убытков.

Страховщики же могут потребовать  для себя право перехода к ним  права собственности на лизингуемое оборудование в той доле, которую составило выплаченное страхователю возмещение от выкупной стоимости оборудования.

Коммерческие и инвестиционные банки  кредитуют лизингодателя  и выступают гарантами сделок. Банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату документов третьему лицу;  по поручению клиента получает платеж от третьего лица за оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет клиента в банке.

Список используемой литературы

1. Закон РФ «о финансовой  аренде  (лизинге)»  № 164-ФЗ   Федеральный закон РФ от 29.11.1998 г. в ред. от 08.05.2010 N 83-ФЗ.

2. Алексеев С.В. Правовое регулировании е предпринимательской деятельности: Учебное пособие для вузов/ С.В. Алексеев. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2009. – 502 с.

3.   Богомолов А.Ю.  Управление лизинговым процессом/  А.Ю. Богомолов, В.А. Горемыкин.  – Финансовый менеджмент №2, 2010.

4.  Горемыкин В.А. Лизинг. Практическое учебно-справочное  пособие/ В.А. Горемыкин. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 432 с.

5. Лизинг: экономические, правовые и организационные основы: Учебное пособие  для вузов/  М.В. Карп и  [др]; под ред. А.М. Тавасиев,  Н.М. Коршуновой. – 3-е изд. перераб.и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 325 с.

6. Шмелёва Н.В. основы лизинга: Учебное пособие/ Н.В. Шмелёва, О.О. Скрябин. – М.: МИСиС, 2011. – 70 с.