Роль и значение страховых организаций

2  Роль и значение страховых организаций 

    В современной экономике страхование  выступает в роли важнейшего стабилизатора  процесса общественного воспроизводства. Постоянное увеличение накапливаемого общественного богатства и усложнение техногенных, экономических и социальных рисков, угрожающих его сохранению и приумножению, требуют создания эффективной и масштабной системы  страховых фондов, предназначенных  для своевременной компенсации  непредвиденного материального  ущерба. Экономическое значение страхования  не исчерпывается только его гарантийными и возмещающими функциями. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых  фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют  с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

    Не  менее важное значение имеет инвестиционная деятельность страховщиков и на микроуровне, выступая одним из главных факторов обеспечения эффективного функционирования страховой компании.

    Как самостоятельное звено финансовой системы, страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (юридических и физических лиц) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств, за счет которых осуществляется финансирование убытков и потерь, связанных с непредвиденными чрезвычайными событиями.[7, c.16]

Страхование возникло и развивалось вследствие экономической  необходимости защиты человека и  его имущества от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления  материальных благ. Оно предоставляет  всем хозяйствующим субъектам и  членам общества гарантии в возмещении ущерба. 
 
 
 

Периодическая повторяемость событий стихийного характера, которые вызваны силами природы и общества и влекут материальные потери, доказывает, что они имеют  объективный, закономерный характер, связанный  с противоречиями экономических  отношений и проблемами техногенного характера.

Возникающие в  процессе воспроизводства противоречия создают объективные условия  для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает  риск. Риск объективно присущ различным  стадиям общественного воспроизводства  и любым социально-экономическим  отношениям.

Возмещение ущерба, вызываемого проявлением разрушительных противоречий от взаимодействия сил  природы и общества, порождает  необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению  разрушительных последствий стихийных  бедствий. Эти объективные отношения  людей для обеспечения непрерывного и бесперебойного производственного  процесса, для поддержания стабильности и устойчивости достигнутого уровня жизни в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты.

 Специфика  этой экономической категории  определяется следующими признаками:

• наличие страхового риска (и критерия его оценки);
• случайный характер наступления стихийного бедствия или иного проявления разрушительных сил природы;
• объективная потребность возмещения ущерба;
• наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;
• замкнутая раскладка ущерба;
• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
• выражение ущерба в натуральной или денежной форме;
• реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;
• возвратность страховых платежей;
• самоокупаемость страховой деятельности.

Меры превенции (т.е. предупреждения возможного ущерба в будущем), предпринимаемые страховщиком, позволяют ему оптимизировать ресурсы  страхового фонда и использовать их часто в качестве источника  инвестиций. Страхование превратилось в одну из конкретных форм страховой  защиты общественного производства и организации страхового фонда.

    Роль  и значение страхования многогранны. Страхование играет важную роль в обеспечении постоянного функционирования хозяйствующих субъектов и нормальной работы граждан-предпринимателей. Оно способствует также выравниванию потерь в личных доходах граждан и семейном бюджете, связанных с наступлением чрезвычайных событий и иных страховых случаев. 

    Учитывая  и то, что при страховании часть  временно свободных денежных средств  юридических лиц и граждан  изымается из на личного денежного  обращения, страхование имеет определенное значение и для регулирования  денежного оборота и укрепления валюты. Немаловажную роль играет страхование для решения проблем, связанных с госкредитными отношениями в нашей стране и погашением внутреннего государственного долга. Ведь предприятия-страховщики, располагая временно не используемыми достаточными средствами страхового фонда, имеют возможность в значительных размерах приобретать облигации государственных внутренних займов.

Выделяют следующие функции страхования, выражающие общественное назначение этой категории:

1. Рисковая функция, которая состоит в обеспечении страховой защитой от различного рода рисков — случайных событий, ведущих к потерям. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между всеми участниками страхования в соответствии с действующим страховым договором, по окончании которого страховые взносы (денежные средства) страхователю не возвращаются. Данная функция отражает основное назначение страхования — защиту от рисков.
2. Инвестиционная функция, которая состоит в том, что за счет временно свободных средств страховых фондов (страховых резервов) происходит финансирование экономики. Вследствие того, что страховые компании накапливают у себя большие суммы денежных средств, которые предназначены на возмещение ущерба, но до тех пор, пока не наступил страховой случай, они могут быть временно инвестированы в различные ценные бумаги, недвижимость и по другим направлениям. Объеминвестиций страховых компаний в мире составляет около 19 трлн долларов США^[1]. Во второй половине ХХ века в странах с развитым страхованием доход, получаемый страховыми компаниями от инвестиций, стал преобладать над доходом, получаемым от страховой деятельности^[2].
3. Предупредительная функция страхования состоит в том, что за счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по уменьшению страхового риска. Например, за счет части средств, собранных при страховании от огня, финансируются противопожарные мероприятия, а также мероприятия, направленные на уменьшение возможного ущерба отпожара.
4. Сберегательная функция. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита, так как происходит накопление по договорам страхования определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм, например с помощью страхования на дожитие, связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.
5. Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

    Основная  же роль страхования заключается  в формировании страхового фонда  для покрытия не предвиденных расходов.

    Страховой деятельностью могут заниматься как государственные, так и негосударственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер.[13, c.23-28] 
 

 Инвестиционная  деятельность страховых компаний  является важным элементом социально-экономического  развития общества.

Социальное значение инвестиционной деятельности страховщиков неразрывно связано со сберегательной функцией страхования, когда из многочисленных индивидуальных взносов формируются  необходимые для покрытия возможных  ущербов коллективные фонды, управляемые  профессиональными страховыми организациями. Обеспечить точность формирования таких  фондов и эффективность их размещения, а следовательно, и надежность защиты материальных интересов их участников – важнейшая задача страховых компаний. Значительная доля частных сбережений инвестируется через страховые организации, которые отличаются от других институциональных инвесторов. Суть различий в том, что страховые организации выполняют для своих клиентов сразу две функции: гарантийную, связанную с компенсацией риска, и инвестиционную, заключающуюся в приросте капитала.

Возможности страховой  компании по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом. Под инвестиционным потенциалом страховой организации мы понимаем совокупность денежных средств, которые являются временно или относительно свободными от страховых обязательств и используются для инвестирования с целью получения инвестиционного дохода.[10, c. 51]

Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся  страховой фонд и собственный  капитал. При этом, временно свободными от страховых обязательств денежными  средствами является страховой фонд до его использования на страховые  выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние  на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости  от наличия и объема страховых  выплат. Собственный капитал является относительно свободными от страховых  обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для  страховых выплат в случае недостаточности  средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности  поддается планированию, и она  значительно меньше влияет на изменение  инвестиционного потенциала страхового общества.

Графически структура  формирования инвестиционного потенциала и факторы его изменения представлены на рис. 1.

Таким образом, реализация инвестиционного потенциала страховой компании представляет собой  процесс инвестирования страхового фонда и собственного капитала.

Инвестиционный  потенциал является переменной величиной, складывающейся под влиянием множества  факторов. В работе нами выделены и  рассмотрены основные из них:

• объем собираемых страховых премий;
• структура страхового портфеля;
• убыточность или прибыльность страховых операций;
• условия государственного регулирования формирования страховых фондов;
• сроки страховых договоров;
• объем собственных средств.

Подводя итог вышесказанному, нами предлагается при описании инвестиционной деятельности страховой компании использовать термин “инвестирование страховых  фондов”. Инвестирование страховых фондов – размещение средств страховых компаний, предназначенных для осуществления страховых выплат на принципах прибыльности, возвратности, ликвидности и диверсификации.

 Инвестирование  страховых фондов существенно  отличается от других видов  инвестиционной деятельности. Это  связано как с рисковой природой  страхования, так и с тем  фактом, что страховые фонды являются  лишь временно свободными средствами, которые в любое время могут  быть востребованы для выполнения  страховых обязательств. Поэтому  в инвестиционной практике страховых организаций были выработаны собственные принципы размещения средств страховых резервов, сочетающие в себе основные цели и задачи как инвестиционной, так и страховой деятельности. Этими принципами являются: надежность, ликвидность, диверсификация и доходность вложений.

Принцип надежности является основным в страховых инвестициях. Страховая компания продает услугу по защите материальных интересов своих  клиентов и получает во временное  пользование средства страховых  взносов. 

Классификация страхования

Страхование как  система экономических отношений  охватывает различные объекты и  субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических  норм и законов. Чтобы упорядочить  разнообразие экономических отношений  и создать единую и взаимосвязанную  систему, необходима классификация  страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

На рынке действуют  специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности  на государственные и негосударственные  и реализующие страховой продукт  по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного  страхования.

По  форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особыми организационными формами являются медицинское страхование и перестрахование.

• Государственное страхование

Представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

• Акционерное страхование

 Негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

• Взаимное страхование 

Негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

• Кооперативное страхование

Негосударственная организационная форма. Заключается в проведении страховых операций кооперативом.

• Медицинское страхование 

Особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванного обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования, и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

Особое место  в системе страховых отношений  занимает перестрахование, т.е. страхование одним страховщиком части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика. Перестрахование является по существу вторичным страхованием, так как защищает страховую компанию, которая приняла крупный риск и может оказаться не в состоянии возместить ущерб при наступлении страхового случая.

Объект страхования  может быть застрахован по одному договору совместно несколькими  страховщиками (сострахование). При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Объект страхования  является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических  интересов страхования.

Объекты страхования  разделяются на два класса: имеющие  стоимость и не имеющие стоимости. 

По  признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования. В рыночной экономике в стадии ее формирования исходя из характеристики объектов страхования целесообразно выделять четыре основные отрасли страхования: страхование имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков.

• Личное страхование 

Отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.

• Страхование жизни

 Представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:

1. дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
2. смерти застрахованного;
3. по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному в случаях, предусмотренных договором страхования (окончание действия договора страхования, достижение застрахованным определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действия договора страхования и др.).

• Имущественное страхование 

Отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. При этом страхователями могут быть не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Основными подотраслями имущественного страхования являются:

1. Страхование средств наземного транспорта 
2. Страхование средств воздушного транспорта 
3. Страхование средств водного транспорта
4. Страхование грузов 

• Страхование финансовых рисков 

Представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:

остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;

• Страхование ответственности 

Отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, личности или имуществу которых может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

Через страхование  ответственности реализуется страховая  защита экономических интересов  возможных причинителей вреда, которые  в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Различают:

1. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, которое представляет собой страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
2. Страхование гражданской ответственности перевозчика, которое представляет собой страхование, предусматривающее обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
3. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности, представляющее собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
4. Страхование профессиональной ответственности, которое представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств, представляющее собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования.
6. Страхование иных видов гражданской ответственности.

Для детализации  конкретных интересов с целью  обоснования методов страховой  защиты выделяются подотрасли и виды страхования, в частности, подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей.[15, c. 61-63]

По этому признаку для целей имущественного страхования  различают имущество субъектов  хозяйствования: государственное, частное, арендуемое и отдельных граждан  на правах личной собственности.

По  способу вовлечения в страховое сообщество страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. 

• Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.
• Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами.

Обязательную  форму страхования отличают следующие  принципы:

• Обязательное страхование устанавливается законом.
• Предполагается сплошной охват установленных законом объектов.
• Автоматичность распространения на объекты.
• Действие независимо от внесения страховых платежей.
• Бессрочность.
• Нормирование страхового обеспечения.

Добровольная  форма страхования построена  на соблюдении следующих принципов:

• Действует в силу закона и на добровольных началах.
• Добровольное участие страхователей, но не страховщиков в страховании.
• Выборочный охват объектов.
• Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования.
• Действует только при уплате разового или периодических страховых взносов.
• Страховое обеспечение зависит от желания страхователя.

Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном  аспектах: в институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями; в территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.